Iş Gider Kanada - İş Vergisi Kesme Kuralları

Bu, Kanada küçük işletmeler için vergiden düşülebilir işletme giderlerinin genel bir listesidir. Belirli işletme masraflarını Kanada gelir vergisinizde vergi indirimi olarak kullanma hakkında daha fazla bilgi içeren sayfalara yönlendirilmek için listede bağlantılı işletme masrafını tıklayın.

Not: Bu liste herşey dahil değildir. Bir işletme vergi indirimi olarak kullanmayı düşündüğünüz öğe bu listede değilse, bunun meşru bir işletme masrafı olduğu anlamına gelmez.

Kanada Gelir İdaresi (CRA), indirilebilir bir işletme masrafını "ödediğiniz makul cari masraf veya iş geliri kazanmak için ödemek zorunda kalacağınız" olarak tanımlar.

Ortak İş Giderleri

• Muhasebe ve Hukuk Faturaları (İş faaliyetlerine ilişkin)
• Reklam masrafları (ayrıca bakınız: İşletmenizi Teşvik Etmek için Düşük Maliyetli Yollar)
• Otomobil giderleri (bir araç masraflarının ticari kullanımı ve Aracın satın alınmasına ilişkin Sermaye Maliyeti Ödenmesi kesintileri - bkz. Kanada'da Gelir Vergisi Üzerine Ne Motor Araç Giderleri İddia Edilebilirsiniz? ve İş Kullanımı İçin Alınan Bir Araçta CCA'ya (Sermaye Maliyet Ödeneği) Nasıl Nasil Alınır)
• Kötü Borçlar (
• Banka Ücretleri
• İş Vergileri & İş Lisansları
• Bulut Bilişim Hizmet Sağlayıcı Ücretleri
• Koleksiyon Ajansı ücretleri
• Konferans ve Konferans ücretleri
• Uzman Tavsiyesi (örneğin, danışman ücretleri)
• Faiz giderleri (işinizi yürütmek için borç alınan paralar)
• Sigorta giderleri (binalar, makine ya da teçhizatlar için)
• İnternet Hizmet Sağlayıcı (ISP) ücretleri (iş amaçlı)
• Üyelik Ücretleri (işle ilgili organizasyonlar için ayrıca işle ilgili yayınlara abonelik dahildir)
• Yemek ve Eğlence masrafları < Ofis Kira / Kira giderleri
• Ofis Malzemeleri giderleri
• Posta ve Kurye giderleri (nakliye ve teslimat)
• Özel Sağlık Hizmetleri Planı (PHSP) primleri - kendiniz veya herhangi bir üyenizi sigortalamak için ödediğiniz PHSP primlerini düşebilirsiniz
• Promosyon masrafları
• Emlak Vergisi
• Onarım ve bakım masrafları
• Çalışan maaşları - maaşlar dahil olmak üzere maaşlarınız dahil olmak üzere maaşlarınız dahil olmak üzere maaşlarınızın% 50'sinden fazlasını sağlıyoruz (aile bireyleri istihdam etmek gelir bölüştürme yoluyla vergilerden tasarruf etmenin mükemmel bir yoludur). Aile üyelerine, işi yapmak için başkasına ne ödeyeceğinizin üstünde ve üzerinde maaş ödeyemeyeceğinizi unutmayın.
• Ticari Yazılımlar (örneğin, ofis takımları ve vergi hazırlama ve muhasebe yazılımı)
• Telefon / Telekomünikasyon giderleri
• Seyahat masrafları
• Kamu hizmetleri

Özellikle Ev Bazlı İşletmeler için İş Giderleri ve Vergi İndirimleri

Ev Vergisi Kesintisi

• Ev Bazlı İşletmelerle İlgili Giderler
• Evde temelli işletmenizi işletme harcamalarının işletme bölümünü kişisel harcamalarınızdan ayırmanız gerekir.Örneğin, evinizdeki ya da tüm elektrik faturanızdaki tüm ipotek ödemelerini düşüremezsiniz - iş amaçlı kullanılan evinizin yüzdesine dayalı olarak bir puanı düşebilirsiniz.

Bordro Çalışanları için Diğer Vergi İndirimi

Kanada veya Québec Emeklilik Planı katkıları için işveren ödenen primler

• İstihdam Sigortası
• İşçi Tazminatı
• Hastalık, kaza, engellilik veya gelir sigortası planları
• Vergi Krediler

İşletme giderleri için yapılan kesintilere ek olarak, işletmenizin hak kazanabileceği çeşitli vergi kredileri vardır: Bunlar:

Bilimsel Araştırma ve Deneysel Gelişim Vergisi Kredileri - işiniz bilimsel araştırma ve geliştirme nitelikli ise,

• Yatırım Vergisi Kredisi - çıraklık işi yaratma, nitelikli mülklere yapılan yatırımlar, çocuk bakımı alanlarında vs krediler de içerir (bkz. Kanadalı İşletmeler İçin Yatırım Vergi Kredisi)
• Sermaye Maliyeti İndirimi Kesintileri > İşletme giderleri ile vergi kesintisi olarak çalıştığınızda, Capital Cost Allowance (CCA) kesintilerini de öğrenmek isteyeceksiniz. CCA, bina, taşıt, ekipman, mobilya ve makine gibi amortismana tabi sermaye varlıklarının maliyetini düşmenizi sağlar.

CCA hakkında daha fazla bilgi için bkz .:

8 Kanada'da Gelir Vergisini Azaltmaya Yönelik Küçük İşletme Vergisi Stratejileri (Bölüm 5)

Sermaye Maliyeti Ödeneği (CCA) Nasıl Hesaplanır?

• Motorlu Araç CCA Maliyetleri Nasıl Alınır?
• Bu Makbuzları Tutun

• İddia edilen işletme giderleri için tüm makbuzları sakladığınızdan emin olun - hak talebinizi desteklemek için denetlenen veya başka türlü makbuzları sağlamanız isteniyorsa ve iddialarınızın izin verilmeyeceğini belirtemezsiniz.

Herhangi bir masrafla ilgili şüpheleriniz olduğunda Muhasebecinize danışın

Belli bir iş harcamalarının vergi indirim potansiyelinden şüpheleniyorsanız, her zaman olduğu gibi muhasebecinize veya Kanada Kazanç Ajansına danışın. Masrafları düşürdüğünüzde aşırı derecede agresif olmak, MKK'nın dikkatini çekmenin kesin bir yoludur. Bu, özellikle mülk sahipleri, inşaat ve gıda hizmetleri işletmeleri için geçerlidir (Kanada Küçük İşletmelerinizi Denetleyecektir 10 Kırmızı Bayrak bakın).

Makul Kâr Beklentisi

CRA'ya göre, giderlerinizin düşülmesi için işletmenizin "makul bir kâr beklentisi" olmalıdır. İşletmenizin sonunda karlı olmasına gerek kalmadan belirli bir süre için işletme giderlerini düşüremezsiniz.

Ayrıca bkz:

Küçük İşletmeler İçin Gelir Vergisi Sıkça Sorulan Sorular

Kanada Kurumlar Vergisi Rehberi

8 İşletmenizi Azaltacak 8 Vergi Stratejisi Gelir Vergisi Kesintileri