IRS Vergi Formu 5498 Nedir?

Eğer IRA veya başka bir vergi tercihli tasarruf hesabına sahipseniz, muhtemelen yılın ilk döneminden sonra Finansal Kurumdan Form 5498'in bir kopyasını alacaksınız. İç Gelirler Servisi de bir kopyasını aldı. Form 5498, başka şeylerin yanı sıra, vergi yıl boyunca IRA'ya ne kadar katkıda bulunduğunuzu IRS'ye bildirir.

Hangi Bilgiler Beyan Edildi?

Form 5498, aşağıdakileri içeren çeşitli hesap bilgileri bilgilerini bildirir:

• IRA'lara, HSA'lara ve ESA planlarına yapılan katkılar
• 31 Aralık itibariyle IRA'ların veya diğer hesapların pazardaki değeri
• Hesap sahibinin gerekli minimum dağıtımları alması gerekip gerekmediği > Sahip olduğunuz her hesap türü için - geleneksel IRA, Roth IRA, SEP IRA ve diğerleri - her finansal kuruluşta bir Form 5498 almalısınız. Aynı bankada SEP IRA ve Roth IRA varsa, bu banka her hesap için bir Form 5498 verecek, ancak finansal kuruluşlar aynı türe ait tüm hesapları bir Form 5498 içine gruplayacaktır. Örneğin, tüm Roth IRA'lar şu şekildedir: belirli bir bankanın bir form üzerinde raporlanacağı bildirildi.

Üç Çeşit Formlar 5498

Formlar 5498, rapor verdiklerine bağlı olarak üç biçimde gelir.

Form 5498, IRA Katkı Bilgileri

• , geleneksel IRA, Roth IRAs, SEP IRAs ve SIMPLE IRA planları gibi bireysel emeklilik hesapları hakkında bilgi verir. Form 5498-SA
• , sağlık tasarruf hesapları (HSA'lar) hakkında bilgi verir.

Form 5498-ESA

• , Coverdell Eğitim Tasarruf Hesapları hakkında bilgi verir. Şimdi Form 5498'i Ne Zaman Alacaksınız?

Form 5498, 31 Ocak'a kadar gerekli minimum dağıtımları yapması gereken IRA hesap sahiplerine gönderilir. Kutu 11, cari yıl boyunca 70 1/2 yaşına erişip erişemeyeceğinize bakılacak. Bu kutu, RMD'leri 70 1/2'lik yaşınızı doldurduğunuz yıldan sonraki en geç 1 Nisan tarihine kadar almaya başlamanız gerektiğini hatırlatır.

Aksi takdirde, RMD'leri almaya başlamanız gerekmiyorsa, kurum 31 Mayıs'a kadar formunuzu size gönderir.

Form 5498 de 31 Mayıs'a kadar IRS'ye gönderilmelidir. 15 Nisan'a kadar yapılan önceki vergi yılına ait katkılar, geleneksel ve Roth IRA hesapları için Form 5498'e eklenmiştir, bu nedenle birçok IRA hesabı sahibi bu hesabı almaz Bilgi Mayıs ayına kadar, ancak kesinlikle kendi kayıtlarında vermelisin.

Bu bilgiyi vergi beyannamenize eklemeniz mi gerekiyor?

Büyük olasılıkla vergi beyannamenize Form 5498'de bulunan tüm bilgileri eklediniz. Vergi beyannamelerini Mayıs ayı sonuna kadar doldurmuş olan çoğu insan, beyannamelerini revize etmek veya düzeltmek zorunda kalmaz. Form 5498, daha önce IRS'e sağladığınız bilgilerin onaylanması için kullanılır.Buna rağmen, formda bildirilen bilgilerin kayıtlarınızla ve vergi iadesi ile eşleştiğinden emin olmak iyi bir fikirdir.

Bilgi Nasıl Taranır

IRA'lara verilen katkı miktarı, genellikle belirli bir vergi yılı için 15 Nisan'da IRA finansman süresi boyunca yapılan tüm katkıları yansıtır. SEP ve SIMPLE planları için katkı payı miktarı, katkı yapan tarafından belirlenen vergi yılına bakılmaksızın, takvim yılı boyunca yapılan tüm katkıları yansıtır.

Form 5498, bazıları veya hepsi geri çekilmiş olsa dahi yapılan tüm katkıları yansıtır.

Geleneksel IRA'ya katkılar Form 5498'in kutucuğu 1'de bildirilmektedir. İndirilebilir geleneksel IRA katkıları Form 1040, satır 32'de bildirilmektedir. Indirilemeyen geleneksel IRA katkıları, 1. satırda Form 8606'da bildirilmektedir. Form 5498, önceki IRA'ya yapılan ve önceki vergi yılına ait olarak belirlenen tüm katkıları içerir.

• Vergi beyannamesinde bir Roth IRA'ya katkıda bulunulmadığı bildirildi. Yine de, Form 5498'deki kutu 10'da gösterilen tutar, bir önceki vergi yılına ayrılmış olan bir Roth IRA'sına yaptığınız tüm katkıları yansıtır.
• Serbest meslek sahibi iseniz, SEP'e ve SIMPLE IRA'ya yapılan katkılar Form 1040, satır 28'de bildirilir. Bir işverenden bir çalışan hesabına yapılan SEP ve SIMPLE IRA katkıları, çalışanın 1040'ında görünmez ancak W-2'deki kutu 12'de bir kodla birlikte görünmelidirler. F kodu bir SEP IRA'yı, Code S ise SIMPLE IRAs'ı belirtir. SEP ve SIMPLE katkıları, geleneksel ve Roth IRA katkılarının olduğu şekilde belirlenen vergi yılı yerine, takvim yılı boyunca gerçekten katkıda bulunan fonları yansıtır.
• Rollover katkıları, Form 5498'in 2. kutusuna görünür. Doğrudan devredilme ve yaptığınız tüm dolaylı devredilenleri gösteren herhangi bir Form 1099-R ile eşleşmelidirler.
• Roth IRA dönüşümleri, Form 5498'in 4. bölümünde görünür. Bunlar, Roth IRA dönüşümlerini gösteren herhangi bir Form 1099-R ile eşleşmelidir ve Form 8606'da 8, 16 ya da 21 satırlarında görünenle eşleşmelidirler.
• Sağlık tasarrufu hesabı katkılarını Form 5498-SA'nın 2. kutusunda bulabilirsiniz. Bunlar, hem önceki yıl için hem de işvereninizin katkılarıyla yapılan toplam katkıları yansıtmaktadır. İşvereninizin katkıları ayrıca Form W-2'nin 12. kodunda W kodu altında bildirilir. Bireysel katkı miktarı, 1040'ınızın 25 inci satırında gösterilen tutara uymalıdır.