Stirpes ve Kişi Başına Farklar

Gayrimenkul planlaması söz konusu olduğunda, aşina olmanız gereken ikisi " perakende " ve " kişi başına ". "Bunlar, mülkünüzün yararlanıcılarına nasıl bırakılabileceğini açıklamak için Son İstek ve Ahit'te ve Geri Kabil Edilebilir Yaşam Güvenlerinde sıkça kullanılan Latince terimlerdir. Hareketli Hareketsizlik

"Hareketsiz Hareketsizlik" terimi "temsilde" veya "sınıflara göre" alınması anlamına gelir. "Emlak planlaması bağlamında, bu, lehtarların" her turda bir dağılım "içinde bir paylaşımda bulunmaları durumunda, dağıtımı yapan kişiyle ilişkide en çok bulunan lehdarlar sınıfındaki yaşayan bir üyeye eşit bir pay alacağı anlamına gelir.

Bununla birlikte, dağıtım yapan kişiyle ilişkide en yakın olan faydalanıcılar sınıfında bir üye ölenler ve herhangi bir torun tarafından hayatta kaldıysa, ölen kişinin torunları "temsille" Ölen anne ve babaları almıştı.

Kavramı açıklamanın en kolay yolu birkaç örnektir. Şunu varsayalım:

Anneniz, Bart ve Carl

Ann'ın iki çocuğu, Drew ve Eve

1. var Bart, Carl, Drew ve Havva'nın da alt sınıfı yok
2. Son Will and Testament veya Revocable Living Trust, mülkünüzün "o zaman yaşayan torunlarınıza, heyecanlara göre" dağıtılması gerektiğini belirtir: Burada, farklı senaryolarda neler olduğu bulunur:
3. Ann, Bart, Carl, Drew ve Havva'nın hayatta kaldıklarını varsayalım sen:

• Ann, Bart ve Carl her biri bir 1/3 paylaşım alacak.

Drew ve Havva'ya hiçbir şey alacaksınız

1. Ann'ın sizi önceden bıraktığını ve Bart, Carl, Drew ve Havva'nın hepsinin
2. Bart ve Carl'a her biri 1/3 oranında bir paya sahip olacak

• Drew ve Eve, her biri bir 1/6 paylaşım kazanacak; 1/3 bölü 2 = 1/6 her

1. Ann, Carl, Drew ve Havva'nın hepsinin hayatta kaldığını ve Bart'ın sizi önceden bıraktığını varsayalım:
2. Ann ve Carl'ın her biri 1/2 paya sahip olur;

• Drew ve Eve hiçbir şey almaz

1. Ann ve Drew'ın sizi önceden bıraktıklarını ve Bart, Carl ve Havva'nın hepsinin var olduğunu varsayalım hayatta kaldınız:
2. Bart ve Carl her biri bir 1/3 paylaşım kazanacak

• Havva bir 1/3 pay alacak; Ann'ın neler çekeceğini temsilden alır ve sizi önceden bıraktı ve herhangi bir torun tarafından hayatta kalmadığından Drew için bir paylaşım yaratmaya gerek yoktur

1. "Perakendeciler", emlak planlamasında tüm üsleri kapsayacak şekilde kullanılır tipik bir aile durumunda, bir çocuk veya başka bir yararlanıcı sizi herkese bıraktığında, emlak planlama avukatınızı görmek için koşmanıza gerek kalmaması için.Gayrimenkul planınızın bir parçası olan bu tipik kalıbın başlamak istemiyorsanız, avukatınıza niyetinizi çok açık yapmanız gerekecektir. Öte yandan, bir çocuk veya başka bir yararlanıcı sizi bırakırsa ve bu tipik kalıbın artık uygulanmasını istemezseniz, planınızı değiştirmeniz gerekir. Burası, yıllık emlak planlaması güncellemelerinin kullanışlı olduğu yerdir.
2. Kişi Başına

"Şarap başına" kontrast "kişi başına düşen", yani "toplam kafa sayımı" ya da "toplam kişi sayısına göre" alınması anlamına gelir. "Emlak planlaması bağlamında, bu, fayda sahipleri" kişi başına "bir dağıtımda bulunacak olursa, belirlenen grubun tüm yaşayan üyeleri eşit bir paya sahip olacakları anlamına gelir.

Ancak, belirlenen grubun bir üyesi öldüyse, ölen üye için bir pay oluşturulmayacak ve diğer üyelerin tüm payları buna göre artırılacaktır.

"Şarap başına" açıklamasında olduğu gibi, konsepti anlamanın en kolay yolu birkaç örnektir. Yukarıda açıklananlarla aynı gerçekler varsayılırsa ve Son Niyet ve Vasiyetleriniz veya Kabileye Edilebilir Yaşam Güveninizde, mülkünüzün "o zaman yaşayan soyunuza, kişi başına" dağıtılacağına dair bilgiler varsa, burada yukarıda açıklanan aynı senaryolarda olanlar olur: < Ann, Bart, Carl, Drew ve Havva'nın her birinin sizi sağ bıraktığını varsayalım:

Ann, Bart, Carl, Drew ve Eve, her biri bir 1/5 paylaşımına sahip olacaklar

Ann'ın sizden önce aldığını varsayalım ve Bart,

• Bart, Carl, Drew ve Eve, her biri 1/4 paylaşım alacak

1. Ann, Carl, Drew ve Havva'nın hepsinin hayatta kaldığını ve Bart'ın sizi önceden bıraktığını varsayalım:

• Ann, Carl, Drew ve Eve her biri 1/4 paya sahip olacak

1. Ann ve Drew'ın sizi önceden bıraktıklarını ve Bart, Carl ve Eve'nin sizi sağ bıraktığını varsayalım:

• Bart, Carl ve Eve her biri 1 / 3'lük pay alırsınız

1. "Tipik aile durumu" nu kapsadığı için, "kişi başı fiyat" dan daha emlak planlamasında "Perakende satış başına" kullanılır. "kişi başına düşen" bir dağıtım olduğundan, emlak planınızın bu tür bir dağıtım tarafından yaratılacak nesil atlama paylaşımlarına hitap ettiğinden emin olmanız gerekir. Başka bir deyişle, doğrudan paylaşımları torunlarınıza ve büyük torunlarınıza kişi başına ya da doğrudan doğruya dağıtılan başka bir tür aracılığıyla terk etmek, aynı zamanda çocuklarınız da size sağ kalırken, torunların ve büyük torunların hisse senetlerinde transfer vergisi atlayarak nesli tetikleyecektir. Gayrimenkulünüzün bu ekstra ve pahalı vergiden kurtulmasını sağlamak için emlak planlama avukatınızla çok yakından çalışmanız gerekir.