Kayıpların Saptanması

Yatırımlar bazen değer kaybederler. Ve bu yatırımlar bireysel bir emeklilik hesabı içinde oturduğunda, kayıplar şaşkıcı görünebilir. Bir IRA'nın temel yararı, tasarrufların vergi ertelenmesidir. Yatırımlarınız büyüdüğünde ertelenmek akıllı bir vergi stratejisidir. Ancak yatırımlarınız azaldığında ne oldu? IRA'larınız piyasalarda para kaybederse vergi iadesi alabilir misiniz?

Bireysel emeklilik hesapları, herhangi bir vergi etkisi, bir dağıtım olarak adlandırılan şeyde IRA'dan fiilen çekilene kadar ertelenmek üzere yapılandırılmıştır.

Dağıtım yapıldığında, o zaman herhangi bir vergi muamelesi belirlenebilir.

IRA Zararları İçin Tercih Edilen Strateji: En Az Yaşta Dağıtımları Erteleyin 59. 5

Genel olarak konuşursak, bir dağıtım yapmaktan ve paranın planların dışına çıkmaktan daha planlar içindeki varlığınızın yeniden tahsisi yapmak daha iyidir . Bunun nedeni, geleneksel (indirilemeyen) IRA'lar için geri çekme tutarının tamamı vergiye tabi gelirinize dahil edileceğidir ve bu sizi daha yüksek vergi eksilerini içine itebilir. Ayrıca, 59 yaşın altındaysanız erken dağıtımlar için% 10 ceza uygulanır. 5.

IRA kayıpları düşülebiliyor Aynı tipteki tüm IRA'lar Silinmişse

IRA planlarında bir kayıptınız, ancak ancak aynı türdeki tüm IRA'ları nakit olarak karşılıyorsanız. Bu, şu demek: Geleneksel IRA'larınızı mahsuplaştırmak veya tüm Roth IRA'larınızı mahsuplaştırmak.

Geleneksel IRA'lar için, bu kayıp karşılığı ancak indirime girmeyen katkılardan bir temeliniz varsa çalışır.

Esas, geleneksel bir IRA'ya indirilemeyen miktarların katkıda bulunduğu anlamına gelir. Hiçbir temel yoksa, o zaman vergi iadesi ile ilgili kesinti yapabileceğiniz bir kayıp olmayacaktır. Bununla birlikte, sadece indirilemeyen IRA'larınızı nakit olarak veremezsiniz. Zararın azaltılması için tüm geleneksel IRA fonları tasfiye edilmelidir.

Ek bilgi için bkz. Yayın 590, bölüm 1 ve "Geleneksel IRA Yatırımlarındaki Zararların Tanınması" bölümüne bakınız.

Roth IRA'lar için kayıp karşılığı daha iyi sonuç verir; orijinal katkılarınız Herhangi bir kayıp, AGI eşik sınırının% 2'sine bağlı olarak, çeşitli öğe ayrılmış bir kesinti olacaktır. Roth IRA'nın değeri toplam katkılarınızın altına düştüğünde, hesabın tüm değeri nakde çevrilebilir ve zarar için bir indirim yapabilir ve dağıtım erken dağıtım cezasına tabi olmayacaktır. Bu, Hazine Yönetmeliği 1. bölüm, 408A-6, özellikle Q & A numaraları 4 ve 5 için verilmiştir.

Roth IRA değeri kaybederse, ancak değeri toplam katkı miktarının altında değilse, o zaman olmayacak vergi raporlama amaçlı bir kayıp olmak. Bu durumda, verginin ertelenmesini elde ettiğiniz kazançlar üzerinde korumak daha iyi olacaktır.Daha fazla ayrıntı için Yayın 590, Bölüm 2'ye bakınız ve "Yatırımlarda Kaybı Tanınması" bölümüne bakınız.

IRA Zararları İçin Çeşitli İndirim

IRA kayıpları, AGI sınırlamasının% 2'sine tabi olan çeşitli öğe ayrımı yapılmaktadır . Bu kayıplar Çizelge A'da bildirilmiştir.

İndirimden yararlanabilmek için, kaybınızın, düzeltilmiş brüt gelirinizden% 2'sini aşması gerekecektir ve madde numaralandırmanız mümkün olmalıdır. Muhtelif kesintiler, alternatif minimum vergi ile düzeltilebilir, bu da kaybı talep etmenin vergiden fayda sağlayabilir.

IRA Zararlarına İlişkin Nihai Hususlar

Varlıklar bir emeklilik hesabından silindiğinde kalıcı olarak kaldırılır. Yalnızca yeni fonlara katkıda bulunabileceksiniz. IRA yatırımcıları, uzun vadeli varlık tahsis hedeflerine ve kazanç projeksiyonlarına göz atmak isteyecektir. Herhangi bir kazanç, faiz, temettü, IRA planındaki kazançlar vergi ertelenir (veya bir Roth ise vergi ücretsizdir). Bu, yıllık kazançlarınızın yıllık vergi ödemeleri olmadan birleşmesini sağlar. Buradaki fikir, kazançlarınızın bir vergilendirilebilir aracılık hesabından daha hızlı birikebilmelerini sağlamak için mümkün olduğunca vergi ertelemesini korumaktır.

Ancak, bazı IRA hesap sahipleri yeniden yatırım yapmak istemeyebilir. Bunun yerine, parayı, bir ev satın almak, tıbbi masraflar için para yatırmak, iş kurmak veya yaşam masrafları almak gibi yatırım amaçlı olmayan amaçlar için çekmeyi tercih ediyorlardı. Genel olarak, ertelemeyi olabildiğince uzun süre korumaya çalışırken öneriyorum, erken dağıtımlar için bir strateji düşünmek gerekli olabilir. Bu durumda, ilk önce kayıplarla IRA'dan para çekeceğim (ilk Roth, daha sonra geleneksel IRA'lar). Genel bir kayıp yoksa, ilk önce Roth'tan para çekin, sonra indirilemeyen ve indirilebilir IRA'lardan para çekin. (Bu sekanslar, cezaları en aza indirgemenin en büyük fırsatıdır.) Bir vergi mükellefinin kısa vadeli nakit ihtiyaçları varsa, bir IRA dağıtımını düşünmeden önce 401 (k) 'ya karşı bir kredi almaya öncelik vereceğim çünkü 401 k) kendinize ödünç olacaksınız ve faiz 401 (k) planınızın içine geri dönecektir.

Tüm resim budur. Sizin için en iyi neyin işe yarayacağı, özel yatırım ve mali hedeflerinize ve bir IRA kaybını mümkün olan en az maliyetli hale getiren bir vergi stratejisine bağlıdır.