Yaşam Ömrü ve Gerekli Asgari Dağılımlar

70½ yaşına geldiğiniz yılı takip eden 1 Nisan'da başlayarak, 401 (k), geleneksel IRA veya diğerlerinden İstenilen Minimum Dağılımınızı (RMD) almaya başlamakla yükümlüsünüz Her yıl nitelikli emeklilik planı. Bu asgari tutar, vergi yılının başlangıcından itibaren ortalama ömrünüze bölünerek kombine nitelikli hesaplarınızın başlangıç ​​bakiyesine dayanarak hesaplanmaktadır.

Gerekli Minimum Dağıtım Kuralları

Gerekli asgari dağıtım (RMD) kuralları, nitelikli emeklilik planları tarafından sağlanan vergi avantajlarından dolayı mevcuttur.

401 (k) planları, geleneksel IRA'lar ve SEP IRA'sı gibi nitelikli planların tamamı, katkılar kazançları üzerindeki vergi ertelenen büyümenin yanı sıra (bir limit kadar) katkı paylarına vergi indirimleri de sunar. Bu teşvikler ve kazanımlar insanları sadece bugün emeklilik için tasarruf etmeye teşvik etmekle kalmıyor aynı zamanda yarın için bu emeklilik varlıklarındaki genel büyümeyi katlanarak arttırıyor. Ancak, sonunda, IRS bu dolar payını isteyecektir.

RMD kuralları buraya girer. RMD'ler, esas itibariyle, IRS'nin emeklilik hesaplarındaki varlıkları, her yıl vergilendirilebilir gelirinize eklenecek dağıtımları almanızı şart koştuğundan emin olmasını sağlar. Çoğu emekli için, RMD kurallarının emeklilik fonlarının nasıl kullanılacağı üzerinde özel bir etkisi yoktur, çünkü çoğu emeklinin hesaptan 70½ yaş öncesi emeklilik geliri aracı olarak para çekme işlemi yapmaya başlaması sağlanır. Ancak bir RMD'nin zamanında alınmaması durumunda değerlendirilen dik% 50 ceza vergisi için risk almayacağınızdan emin olmak için kişisel RMD miktarınızı bilmeniz gerekir.

Minimum Minimum Dağılımlar Nasıl Hesaplanır

Kişisel gerekli minimum dağıtımınız (RMD), nitelikli emeklilik hesaplarınızın birleşiminin başlangıcına ve yaşam beklentisine göre hesaplanır. Birçok plan sorumlusu hesaplanmış RMD'nizi sizin yerinize sağlayacaktır, buna gerek yoktur, bu nedenle kendiniz hesaplayabilmeniz en iyisidir.

RMD'nizi belli bir yıl için hesaplamak için, geçen yılın 31 Aralık'ında nitelikli emeklilik hesaplarınızın (401 (k), geleneksel IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA vb.) Hesap bakiyelerini alacaksınız ve onları bir araya getirin. Ardından, bu toplamı ömür beklenti faktörünüzle bölün. Yaşam beklentisi faktörünü nasıl buluyorsun? IRS Tekdüzen Ömür Boyu Tablosu'na danışmalısınız.

Tek bir kişinin 2015'te 70 1/2 dönüşeceğini ve 2015 yılının son gününde IRA bakiyesinin 274,000 ABD Doları olduğunu varsayalım. Tek bir kişi olarak, bu kişi IRS Yayın 590'da bulunan dağıtım faktörünü kullanacaktır.Dağıtım faktörü, 2015'in son gününde hâlâ 70 olacağı varsayımıyla 27,4 olacak. Bu nedenle, 2015 RMD, 10 bin dolar (274 dolar / 27.4) dolar ve 1 Nisan'a kadar en azından bu miktar. RMD miktarınızı, IRS web sitesinde bulunan RMD çalışma kağıtlarını kullanarak hesaplayabilirsiniz.

IRA Gerekli Asgari Dağılım Çalışma Sayfası

IRS Tekdüzen Hayat Beklentisi Tablosu

IRS, ömür beklentisi faktörünü belirlemek için aşağıdaki Tekdüzen Hayat Beklentisi Tablosu 'u oluşturdu. Eşiniz tek yararlanıcı değilseniz ve senden 10 yıl daha genç ise, bu kullanmanız gereken tablo Eşinizin ondan daha fazla ya da daha genç yaşındaysa ortak ve hayatta kalan tabloları kullanın.

Tekdüzen Ömür Boyu Tablosu
Yaşınız	Hayatınızın Beklentisi
70	27. 26 4
71	. 25 5
72	. 24 6
73	. 23 7
74	. 22 8
75	. 22 9
76	. 21 0
77	. 20 2
78	. 19 3
79	. 18 5
80	. 17 7
81	. 17 9
82	. 16 1
83	. 15 3
84	. 14 5
85	. 14 8
86	. 13 1
87	. 12 4
88	. 12 7
89	. 11 0
90	. 10 4
91	. 10 8
92	. 2
93	9. 6
94	9. 1
95	9. 6