Roth IRAs ve Gerekli Minimum Dağılımlar (RMDs) Kuralları

Geleneksel ve Roth IRA'lar, 401 (k) planı gibi işverenin sponsorluğunda bir emeklilik planına zaten katılıp katılmadıklarına bakılmaksızın, herkes için önemli bir emeklilik planlama aracıdır. Her biri, bu tür hesaplara yatırılan emeklilik tasarruflarıyla bazı vergi avantajları sağlamaktadırlar, ancak bu kadar farklı davranmaktadırlar ve faydalarını kullanmak genellikle bazı gereksinimleri ve ölçütleri karşılamayı gerektirmektedir.

Bu kadar çok emeklilik planı için İç Gelirler Hizmeti (IRS) kuralları, emeklilik fonlarınızı vergi avantajlı emeklilik hesabınızda süresiz olarak tutamamanızı şart koşar. Bu kuralın uygulanması için IRS, gerekli minimum dağıtımları veya RMD'leri almanızı veya ciddi bir ceza ödemenizi gerektirir.

Gerekli Minimum Dağılımlar (RMD) Nedir?

401 (k) planları ve Geleneksel IRA gibi belirli emeklilik planları, bireylerin 70½ yaşına geldiğinde hesaptan para çekmeye başlamasını gerektirir. Bu zorunlu para çekme işlemleri gerekli minimum dağıtımlar veya RMD'ler olarak bilinir ve 70½ yaşına kadar her yıl hesaplarından çekilmesi gereken asgari miktarı belirler. IRS, emeklilerin vergilendirilebilir gelirlerine dahil oldukları için RMD'ler üzerinde oldukça katıdır ve bu nedenle gelir vergisine tabidir. Bu, IRS'in bu noktaya kadar vergiden düşülebilir veya vergiden muaf tutulan bazı vergi toplamak için bir fırsattır.

Emeklilik hesap paralarınızı emekli olmak için kullananlar için RMD şartı esas olarak alakasızdır, çünkü çoğu birçoğu zaten bu şartı yerine getirmektedir.

Gerçekten de RMD'ler asgari zorunluluk olduğu için, emeklilik tasarruflarını gelir olarak kullananların çoğu aslında gereken miktardan fazlasını geri çekmektedir ve genellikle yaş sınırı başlamadan önce para çekme işlemine başlarlar.

Ancak bu olanlar için emeklilik gelirinin diğer kaynaklarına sahip olan veya parayı bu tür emeklilik hesaplarında harcamayacak olan emekliler bu şartı yerine getirir ve esas itibariyle vergiye tabi geliri tetikler.

Sonuç olarak, bu hesaplarda süresiz olarak fon tutmaya devam edemezler ve ileride vergiden ertelenmiş büyüme fırsatları kaybolur. RMD'ler Geleneksel IRAs, 401 (k) planları, SIMPLE IRAs ve SEP IRAs için bir gereklilik olmakla birlikte, RMD'ler Roth IRAs için şart değildir.

Ne Zaman Gerekir Minimum Dağılımlar (RMD) başlar?

Çoğu durumda, 70½ yaşına girdiğiniz yıl için ilk gerekli minimum dağıtımınızı yapmanız gerekir. Bununla birlikte, ilk dağıtımınız 70 ½ 'yi çevirdiğiniz yılı takip eden yılın 1 Nisan tarihine kadar ertelenebilir. İlk 1 Nisan'a kadar ilk RMD'yi aldığınız yıl da dahil olmak üzere müteakip yıllar boyunca RMD'yi yılın 31 Aralıkına kadar almalısınız.

Para çekme işlemini yapmazsanz ya da gerekenden daha az para çekerseniz çektiğiniz miktar ile geri çekilmesi gereken miktar arasındaki fark üzerine% 50 federal ceza uygulanır. Ve bu kötü haberler olsa bile, gereken miktarı geri çekmeniz ve vergiye tabi tutardan ötürü herhangi bir gelir vergisini ödemesi gerekecek.

İstediğiniz Dağıtım Tutarı Nasıl Hesaplanır

Dahili Gelir Hizmeti, RMD hesaplama sürecine yardımcı olması için gereken minimum dağıtım çalışma sayfalarını sağlar.

• Ek ve Son Dayanıklı Tablo (Bkz. Ek B) - Eşiniz ondan daha gençse kullanın.
• Tek Yaşam Beklentisi Tablosu - Dağılımları eşin kazanmadığı bir kişi olarak kabul ediyorsanız kullanın.

Gerekli dağılımları hesaplamanıza yardımcı olmak için çeşitli yararlı RMD hesap makineleri de mevcuttur.

Roth IRA'lar ve Gerekli Asgari Dağılımlar (RMDs)

Roth IRAs, diğer emeklilik tasarruf araçları gibi, vergisiz büyümeden yatırım esnekliğine bazı büyük yararlar sağlar, ancak Roth IRAs'ın bir başka potansiyel yararı, hiçbir zorunluluk olmamalarıdır minimum dağıtımlar (RMD) ve RMD kurallarına tabi değildir. 70½ yaşından büyük kişiler bile, planlarından para almaları gerekmemektedir; yani, Roth IRAs'ın vergisiz büyümesinin devam etmesi mümkündür.

Çoğu kişi emeklilik üzerine Roth IRA'dan para çekmeye başladıkça çoğu emekli için RMD kurallarından bu istisna önemsizdir. Ancak Roth IRA'dan emeklilik yaşı karşılığı para çekme ihtiyacı duymayanlar için bir Roth IRA, mirasçılarına ve sevdiklerine artan bir miras aktarmak için inanılmaz bir fırsat sağlayabilir. Roth IRA'ların hesap sahibinin yaşam süresi boyunca RMD'leri olmamasına rağmen, devralınan Roth IRA fonları için para çekme zorunluluğu vardır, ancak RMD kurallarından biraz farklı kurallar izlemektedir.