Tahvil Fonu Vergisi Nedir ve Nasıl Hesaplanır?

Yatırım fonları vergilendirmesi özellikle tahvil yatırımcıları için kafa karıştırıcı olabilir. Yatırım fonları üç farklı şekilde vergilendirilir: 1) temettü geliri, 2) fon tarafından her yıl yapılan sermaye kazancı, ve 3) sattığınız sırada sahip olduğunuz nihai kazanç (veya kayıp).

Yatırım Gelirleri Üzerinden Vergiler

Üçüncüsü, bu vergi anlamak daha kolay. Tahvil fonlarının yatırımlarından ve ortaklarına ödediği faiz, yatırım geliri olarak kabul edilir ve federal ve eyalet düzeyinde vergilendirilir.

Bu kuralın iki önemli istisnası vardır. Birincisi, karşılıklı fonlarda tutulan ABD Hazineleri'nden kazanılan faiz, devlet vergilerinden muaf tutulabilir. İkincisi, belediye tahvil fonlarından elde edilen faiz federal düzeyde vergiden muaf tutulabilir ve gelirin ikamet ettikleri devlet tarafından verilen bir tahvilin mülkiyetinde olması durumunda devlet düzeyinde de vergilendirilmeyebilir. Bireysel bir fonun özelliklerini öğrenmek için, ne aldığınızı tam olarak bildiğinizden emin olmak için prospektüsü okuyun veya düzenleyen fon şirketini arayın.

Her Takvim Yılınca Kazanılan Sermaye Kazançları

Yatırım fonları, her yıl biriken menfaatleri bazen kazançla ve bazen de kayıplarla alıp satacaklardır. Kazançlar kayıpları aşarsa, sonuç fon için bir sermaye kazancıdır. Bu kazanç, genelde yıl sonunda, ancak bazen yıl boyunca diğer noktalarda bir dağıtım şeklinde ortaklara ödenir. Fonun hisse fiyatı, sermaye kazanç dağılımı hesabına düşürülür.

İki tür sermaye kazanımı vardır: kısa vadeli (bir yıldan kısa menkul kıymetler için) ve uzun vadeli (bir yıldan fazla tutulan menkul kıymetler için).

Sermaye kazançlarının nasıl işlediğine ilişkin bu örneği düşünün. ABC Fonu, 10 doları var. 00 yılı başında 00 net varlık değeri, iki tahvil satın alır. Her biri fiyat olarak% 10 artar.

Fon, ilk bonoyu yılın sonuna kadar elinde tutuyor, ancak ikinci satışı satıyor. Yılsonunda, fonun hisse fiyatı 11 $ 'dır. 00 (sahip olduğu varlıkların% 10'luk bir artışını yansıtıyor). Bununla birlikte, 1 dolar kazancının yarısı (ikinci tahvilin satışı yoluyla) gerçekleşti ve bu nedenle vergiye tabi tutuluyor. Fon bir öder. Kazanılan kazançtan 50 cent dağıtım ve yatırımcı bir sermaye kazanç vergisi (bu durumda, kısa vadeli çeşitlilik ödemek zorundadır) ödemek zorundadır. Fonun hisse fiyatı 10 dolara düştü. 50 cent'in dağılımını yansıtacak şekilde.

Fon Satıldığında Meydana Gelen Sermaye Yükümlülüğü

Yukarıda belirtilen iki verginin ödenmesi, belirli bir takvim yılında yatırımcının gereksinimlerini karşılamaktadır. Fakat yine de, yukarıdaki örneğe göre, fonun değerinde kalan yüzde 50'lik kazanç meselesi var. Bu, fonun hisse fiyatına gömülmüş kazançtır ve yatırımcının fonun satışından sonra ödemesi gerekecektir.

Basitlik uğruna, ABC Fonu daha fazla esnaf yapmamayı, ancak önceki bölümde özetlenen iki faklılığı yapalım diyelim. Yatırımcı, ilk satın alımını izleyen yılın Şubat ayında 10 ABD doları karşılığında fonu satmaktadır. 50 pay. Yatırımcı başlangıçta 10 dolar ödediğinden beri. 00'da kalan 50 cent de sermaye kazanımı olarak vergilendirilir (bu durumda fon bir yıldan fazla tutulduğundan beri uzun vadeli sermaye kazanımı).

Sonuç

Bu konuyu düşünmenin en kolay yolu, karşılıklı bir fona para kazandığınızda, bir vergi ödemek zorunda kalacağınızdır. Takvim yılının sonunda olabilir veya nihayetinde fonu sattığınız sırada olabilir, fakat Sam Amca sonunda keser.

Ancak, bu, vergilerinizi en aza indirgemek için çalışamadığınız anlamına gelmez. Vergi faturanızı azaltmanın yollarını öğrenmek için, bkz. Yatırım Fonu Üzerindeki Vergileri Azaltma: Vergi Bonosu'nu Düşürmenin 10 Yolu.

Sorumluluk Reddi : Yatırım kararları vermeden önce her zaman bir vergi uzmanına danışın.