Bitcoins'e Vergileme Şekli

Bitkinin satılması, satılması veya satılması zaman vergi etkisi vardır. Bitkocuların ve diğer sanal para birimlerinin nasıl vergilendirildiğini tartışacağız ve kayıt tutma gereklilikleri ve kullanılabilecek vergi planlama tekniklerini gösterelim. Sonunda kendi araştırmanızı sürdürecek kaynaklar bulacaksınız.

Büyük resim:

"Bitkide uzmanlaşmış Texas'ta sertifikalı bir kamu muhasebeci olan Jason Tyra ," Önümüzdeki önemli şey, stoklarla büyük ölçüde benzer kayıt tutmaktır; "Eksik kayıtlar kayıt olmayabilir. "

Kayıtlar neden bu kadar önemli bir konudur? Bitcoin ile ilgili geliri doğru bir şekilde ölçmek için kayıtların tutulması esastır.

Vergiler söz konusuysa, Internal Revenue Service, bit yankılarının ve diğer "konvertibl sanal para" ların "mülkiyet olarak ele alınır" ve para birimi olarak kabul edilmediğine karar vermiştir. IRS'nin bu özlü rehberliğinde, vergilerin doğru bir şekilde hesaplandığından emin olmak için, bitki ödemelerinin , verilere hangi ve vergi planlama tekniklerinden Bitcoin işlemlerindeki vergilerini en aza indirmek için kullanabilir. Özetle

Sanal para birimleri, vergi amaçlıdır;

• Yani, sanal para biriktirirken sermaye kazançları veya kayıpları olacak;
• Sanal para birimi cinsinden ödenmiş olsanız bile, gelir vergilendirilebilir;
• Sanal para harcama gerçekten birinde iki işlemdir: sanal para birimi elden çıkarma ve dolar eşdeğer miktarda harcama;
• Bitcoin'deki ticari işlemler, satış vergisi, tevkifat ve bilgi raporlamasındaki tüm normal kurallara tabidir;

İşlemlerin ayrıntılı kayıtlarının sanal para birimi cinsinden tutulması, gelirin doğru bir şekilde ölçülmesini sağlar.

• Vergi Perspektifinden Sanal Para Birimi Nedir? IRS'in Söyleyecek Olduğu Şeyler

Tanımlar:

"Sanal para birimi, bir değişim aracı, bir hesap birimi ve / veya bir değer deposu olarak işlev gören dijital bir değer temsilidir."

• Sanal para birimi herhangi bir yargıda yasal ihale statüsüne sahip değildir. "
• " Gerçek para birimi cinsinden eşdeğer bir değere sahip olan veya gerçek para biriminin yerini tutan sanal para birimi, "dönüştürülebilir" sanal para birimi olarak ifade edilir. "< "Bitcoin dönüştürülebilir bir sanal para birimine bir örnektir."
• "Bitcoin, kullanıcılar arasında dijital olarak ticaret yapılabilir ve ABD doları, Euro ve diğer gerçek veya sanal para birimleri için satın alınabilir veya değiştirilebilir." > Vergisel Tedavi:
• "Federal vergi amaçları için sanal para mülk olarak değerlendirilir. Mülkiyet işlemleri için geçerli olan genel vergi prensipleri, sanal para birimi kullanan işlemler için geçerlidir."
• "Mal veya hizmet için para ödemesi olarak sanal para alan bir vergi mükellefi hizmetler, brüt gelir hesaplanırken, gerçeğe uygun değerini U'da ölçülen sanal para birimininS. dollars, sanal para birimi alındığı tarihte. "

" Sanal para kullanarak işlemler, ABD doları cinsinden rapor edilmelidir ", vergi iadesi üzerine.

• " Vergi mükellefleri, Sanal para birimi cinsinden sanal para birimi cinsinden ABD doları olarak hesaplanır. "
• " Bir sanal para biriminin bir borsada listelenmesi ve döviz kuru piyasa arzı ve talebi ile kurulması durumunda sanal para biriminin adil piyasa değeri sanal para birimini, sürekli olarak uygulanan makul bir biçimde döviz kurunda ABD doları cinsinden dönüştürerek belirledi. "
• Kaynak:
• Uyarı 2014-21 (pdf sürümü | Web sürümü), IRS. gov. < Sanal para birimleri konusunda uzmanlaşmış bir vergi avukatı olan
• Tyson Cross

, "Bitcoins işlemleri yapılırsa her kazanç vergilendirilir" dedi. mal satın aldıkları her sefer kazan veya zararlarını hesaplamak zorundalar veya bitcoin ile servisler. "

Bunun bir anlamı hakkında bir an düşünelim. IRS, bitlik parası ve benzeri konvertibl sanal para birimlerinin vergi amaçlı mal olduğunu söyledi. Diğer mülklerde olduğu gibi, ilk

mülkünü genellikle mülke nakit olarak alıp verir. Sonra bir mülkün bir süre için sahibi olur. Ve sonunda bir mal satabilir veya verebilir ya da satabilir veya başka şekilde malın elden çıkarılmasını sağlayabilir. Yani herhangi bir mülk türünün zamanında üç anı vereceğim: mülk edinme, mülkü elinde tutma ve mülkün elden çıkarılması.

Aynı üç özellik, dönüştürülebilir sanal para birimlerinde bulunur. Bitkocuğu satıldığı veya elden çıkarıldığı zaman, sonunda bir vergi perspektifinden neler olduğunu tartışarak başlayalım. Bitkocular mal olduğundan, mülkiyetin düzenlenmesine uygulanan kurallara uyacağız. Mülk elden çıktığında dört şey olur: Mülkiyet üzerindeki kazançlardan gelir elde edilir. Kazanç, maliyet bazında (alış fiyatı) ve satıştan elde edilen brüt gelirlerle (satış fiyatı) arasındaki dolar değerindeki değişimle ölçülür.

Uygulanan vergi oranları, mülkün kısa süreli mi yoksa uzun süreli mi tutulduğuna bağlıdır. Ve son olarak,

Mülkiyet emriniz, Schedule D & Form 8949 veya Form 4797'yi kullanarak vergi beyannamesi ile bildirilir. Bu formlar, kazanç veya kayıp hesaplanırken "bizim matematiğimizi göstermemizi" gerektirir.

Tüccar ve İşletmeler için Vergi İpuçları Alınan bitkisel paraları değerlendirebilmek için sürekli olarak kullanılacak bir döviz kuru belirleyin.

1. İşiniz için gerekli olan bir müşteri, bitcoin kullanan birileri satın aldığında satış vergisi alın.
2. Bağımsız bir müteahhidi yıl boyunca 600 Dolar veya daha fazla öderken W-9 Formu'nu isteyin ve Bitcoin'de ödese bile Form 1099-MISC'yi yayınlayın. 600 $ eşiğine ulaşıp ulaşmadığınızı ölçmek için yüklenicilere yıl boyunca ödenecek tutarı izleyin. Yedek stopaj gerekebilir.
3. Bitkisel para cezası ile çalışanlara para ödüyorsanız, öncelikle yürürlükteki tüm bordro vergilerini ABD doları cinsinden tevkif ettirin. Net ödenek daha sonra bit eşanjında ​​uygun bir şekilde ödenebilir.
4. Vergiler dolar cinsinden ödenir, sabotaj değil. Herhangi bir gelir vergisi, tevkifat veya satış vergisi almak için yeterli miktarda dolara sahip olabilmeniz için bit faturalarını düzenli bir programla dolarlara dönüştürmeyi düşünün.

Tahmini vergi ödemelerini hesaplarken bit eşin hareketlerini ekleyin.

Satış gelirleri, işletme gelirleri olarak dolar cinsinden kaydedilir.

• Giderler de dolar cinsinden kaydedilir.
• Tutma yapan kazanç veya kayıp, ticaret kazançları olarak kaydedilir (Uygun şekilde Form 4797 veya Şema D)
• tüccarları için bazı
• vergi dışı en iyi uygulamalar vardır:
• "Çoğu satıcı işlem süresince veya sonrasında kısa süre sonra sanal para birimini dönüştürüyorlar, zira bunlar fiyat dalgalanmalarıyla ilgili risk almıyor "diyor Digital Currency'nin kurucusu ve CEO'su David Berger
• Muhasebeciler ve avukatlar için dijital para birimi eğitimi veren Konsey.
• Satış esnasında döviz kurunu güvence altına alan ve bit eşinin dolarlara otomatik olarak dönüştürülmesini sağlayan tüccar hizmet sağlayıcıları var, diye belirtti Berger.
• Bitcoin ücretlerini / komisyonlarını ve işlem sürelerini diğer ödeme teknolojileri (tüccar hesapları, PayPal vb.) Ile karşılaştırın.

Casual Bit-Haklı Kullanıcılar için Vergi İpuçları Kayıt tutma sistemi kurun. Ne zaman kazandıklarını ve bitkisel atıkları ne zaman attığınızı takip edin.

• Bitcoins'in Zaman Çizelgesi D ve Form 8949'daki tasarruflarını kaydedin. Bitcoin kullanan her bir satın alma, birinde iki işlemdir: zımni bir tasarruf ve masraf. Vergi harici bir notta, sıradan bit eşin kullanıcıları, saygın bir bit eşi cüzdanı sağlayıcısı kullanmak isteyecektir. Saygın cüzdan sağlayıcıları, satın alma, ticaret yapma ve bitkileri daha güvenli ve kullanıcı dostu satmak için risk hafifletme araçları uyguladı, diyor David Berger.
• Bitcoin Yatırımcıları ve Spekülatörler için Vergi İpuçları
• Kayıt tutma sistemi kurun.

Bitcoin düzenini Çizelge D ve Form 8949'a kaydedin.

• Maliyet esas yöntemini belirleyin.
• Döviz kurunu belirleyin.
• Kısa vadeli ticaret, uzun vadeli alım-satım pozisyonları ve kişisel harcamalar için ayrı cüzdanlar bulundurun.
• Normal sermaye kazanç stratejileri geçerlidir: kayıpları dengeleyerek kazanımlar, uzun vadeli muameleye hak kazanmak için zaman tasarrufu, hasat kayıpları ve hasat kazançları.

Vergi oranlarını izleyin: kazançlar% 3.8 net yatırım gelir vergisine tabidir.

"Madencilik" le alınan bit yorgunluklarına vergi muamelesinin kimliği - gelir vergisi ve serbest meslek vergisine tabi iş geliri olabilir.

• Yatırımla ilgili masrafları düşürün (Çizelge A).
• Herhangi bir yatırım çıkarından vazgeç (Çizelge A).
• Bitkolilerin vergi muamelesinin belirlenmesine ilişkin vergi hazırlama ve danışma ücretlerini (Çizelge A).
• Piyasa ticaretine elverişli pazar mı? Bu, tüm kazançların kısa vadeli olması ve Form 4797'de rapor edilmesi anlamına gelir ve Bitcoin ile ilgili masraflar Çizelge C'de düşülür.
• Vergi göz önüne alınması gereken hususlar haricinde yatırımcılar, bir bankacılık kurumundan beklenebilecek güvenlik özelliklerine sahip cüzdan sağlayıcılarına veya kayıtlı yatırım araçlarına bakmalıdır. Bazı platformlar "holdinglerin sigortalanmasını veya holdingleri bir tonozda çevrimdışı olarak saklamak" için teklif ediyor, diyor David Berger.
• Bitcoins İzleme Yazılımları
• LibraTax: Bitcoin işlemlerini alma ve kazanç / kayıp hesaplama için web tabanlı bir yazılım.
• BitcoinTaxes: Verileri içe aktarmak ve kazanç / kayıp hesaplamak için web tabanlı bir yazılım.
• Quickbooks için PayByCoin eklentisi Tüccarlar için çevrimiçi müşteriler, bitcoin yoluyla ödeme kabul etmeli ve Quickbooks'ın çevrimiçi sürümü içindeki verileri eşitlemelidir.
• Vergi ve Muhasebe Bitcoin Hakkında Makaleler
• Jason Tyra, CPA, Bitcoin Dergisi, BitcoinTaxBlog ve CoinDesk'de bitoin hakkında kapsamlı bir şekilde yazmıştır.
• Annette Nellen IRS rehberliğinde "Bitcoin Vergisi: Berraklık ve Gizem" konusuna derinlemesine bakıyor (12 Haziran 2014).

Bitcoins Güncelleştirmesinde (10/11/14), Jack Townsend IRS'in "sabıkalı vergi soruşturmalarını hazırlamak" için bitcoin ile ilgili bir özeti sunmaktadır.

Deloitte, bit yorgunluğunun eksilerini ve artılarını açıklayan bir infographic üretti.

• Jessica Bruno, Kanada'da bitkisel paranın nasıl vergilendirildiğini, Dijital Para Birimi ile Neler Yapıyor başlıklı makalesinde anlatıyor (Danışman, ca).
• Öğrenme Kaynakları
• Muhasebeciler için Bitcoin (Udemy)

Avukatlar için Bitcoin (Udemy)