Yatırım Fonu Vergisi Sistemi

Yatırım fonu temettülerinin vergilendirilmesinin bilinmesi yatırımcıların satın almak için en iyi fonları seçmesine yardımcı olabilir ve bu bilgi uzun vadeli getirileri de geliştirebilir.

Temettü ödeyen yatırım fonları satın almak istiyorsanız, temettü ödemelerinin satın almadan önce vergilendirildiğini bilmek akıllıca olacaktır. Kâr payı yatırımlarının yatırım hedefleriniz veya vergi durumunuz için en iyi fon olmayabileceğine karar verebilirsiniz. Ocak ayında neden 1099 formunuz olduğunu merak etmek istemiyorsunuz, çünkü ödevinizi karşılıklı fon vergilendirmesiyle önceden yapmadınız.

Böylece, yatırım fonu temettüsü vergisine hazırlanman için bazı temel soruları yanıtlayarak temel bilgilerle başlayalım:

Temettü Nelerdir?

Kâr payı, hisse senedi, tahvil veya yatırım fonlarının hissedarlarına (yatırımcılara) yapılan ödemelerdir. Bu ödemeler, hissedarlar arasında bölünen bir şirket karını temsil eder. Yatırım fonu yatırımcıları, temettülerin yeniden yatırımda bulunulmasını isterlerse (fonun daha fazla hissesini almak için) veya nakit ödeme olarak alınıp başka bir hesaba yatırılmasını seçerler.

Yatırım Fonu Kâr Payı Ne Zaman Katılıyor?

İlk olarak, yatırım fonlarının hissedarlarına bir fonun temettüleri üzerinden vergilendirilebileceğini, bu dağıtımların nakit olarak alındığı veya fonun ilave paylarına yeniden yatırılmış olmasına karşın, öncelikle belirtilmesi önemlidir. Ayrıca, bir IRA, 401 (k) veya yıllık gibi belirli vergi ertelenmiş ve vergi avantajlı hesaplar için temettü yatırımcıya hesapta tutulduğunda vergilendirilmez. Bunun yerine, yatırımcı, dağıtım (geri çekme) yapıldığı vergilendirme yılı boyunca para çekme konusunda gelir vergisi ödeyecektir.

Belediye Tahvili Fonları gibi bazı yatırım fonu federal vergilendirmeden muaf olan pay sahiplerine gelir sağlayabilir.

Bireysel ve ortak aracılık hesapları gibi vergiye tabi hesaplar için, yatırım fonu temettüleri genel olarak ya normal gelir (kişi geliri oranı üzerinden vergilendirilir) olarak veya nitelikli temettü olarak vergilendirilir (azami% 15'e kadar vergiye tabi tutulabilir).

Vadeli ve nitelikli temettü, yatırım fonu yatırımcılarına Vergi Formu 1099-DIV üzerinden raporlanmaktadır. Vergi başvurusu yapmak için karşılıklı yatırımcı (mükellef) Form 1040, Çizelge B ve Form 1040, satır 9a ve 9b'de temettü bildirir.

Vergi mükelleflerinin 2017 yılının nisan ayında vergilerini bildirmeleri için bilmeleri gereken vergi yılı 2016 için, temettü vergi oranları şunlardır:

• Gelir Eşikleri :% 10 ve 15'teki kişiler ve evli mükellefler % vergi dilimleri, temettü haklarını ve sermaye kazançlarını en çok% 0 olarak ödeyecektir.
• Nitelikli Temettüler : alınan gelir, uzun vadeli sermaye kazançlarıyla aynı oranda vergilendirilecektir.
• Vergi Oranı :% 25,% 28,% 33 ve% 35 federal gelir vergisi parantezindeki bireyler, sermaye kazançları üzerinden% 15, vergi mükellefleri ise 39 oranında ödeyecek.% 6 parantez% 20 ödeyecektir.

Yatırım Fonu Vergilendirmesi ile İlgili Nereden Edinebilirim?

Temettü ödeyen yatırım fonları hakkında daha fazla bilgi için, temettü yatırım fonları ile ilgili bu makaleye bakabilirsiniz.

Vergileri asgari düzeye indirmek istiyorsanız, yatırım fonu vergilerini nasıl azaltacağınıza dair bu makaleyi okuyun.

Yatırım fonu vergilendirmesi hakkında daha fazla bilgi için vergi danışmanınıza başvurun veya IRS Yayın 550'ye başvurun isteyebilirsiniz.

Güncellenme tarihi: 16 Mart 2017, Kent Thune

Uyarı: Bu sitedeki bilgiler sağlanmaktadır sadece tartışma amacıyla ve vergi tavsiyesi veya yatırım tavsiyesi olarak yanlış yorumlanmamalıdır. Hiçbir koşulda bu bilgi, menkul kıymet alım satımıyla ilgili bir tavsiyeyi temsil etmez.