Kademeli Baz Mazareti Nasıl Çalışır

Her uzun vadeli yatırımcı, kademeli olarak hesaplanan bir kaç boşluk (bazen kademeli maliyet temelli boş alan olarak da adlandırılır) denilen şey hakkında bilgi sahibi olmalıdır. Vergi avantajı Kongre, mülk vergisine tabi olmayacak kadar zengin ailelere, ancak ömrü boyunca hisse senedi, gayrimenkul yatırımları veya diğer mülkleri (inşaat ekipmanları gibi) satın alarak özenle zenginlik katan ailelere veriyor ve bunu geçmek istiyor çocuklarına, torunlarına, yeğenlerine, yeğenlerine veya diğer mirasçılara para kazandırır.

Doğru yönetildiğinde, hızlandırılmış temel kaçamak, sermaye biriktirme kılıfının üstünde bir durumdur. Şimdiye kadar, bir Roth 401 (k) ve bir Roth IRA'nın ikiz kombinasyonuna, bir aile ağacında en verimli şekilde tahsil ederken para biriktirme konusunda yakın bir yer olduğunuzu söylemek için gidiyorum. çok nesilsel yaklaşım. Bazı durumlarda, miras alınan bir IRA'ya da tercih edilebilir.

Kademeli boşluk kaçamak nedir? Birleşik Devletler'deki mevcut vergi yasası uyarınca, siz öldüğünüzde, nitelikli hisse senetleri, gayrimenkul ve mirasçılarınıza bıraktığınız diğer sermaye varlıkları, orijinal maliyet tabanını tamamen silinmiş olur. Varisan mirasçıları, varlığı miras aldıkları tarihte fuarın rayiç değerinde hisse senedini veya mülkünü aldıklarını taklit eder. Bu, sayısını anlarsanız aşırı saymaktan çok muazzam bir sonuç olabilir - tabiatları gereği kendilerine izin veren çıplak bırakan ertelenmiş vergi yükümlülükleri oluşturacak uzun vadeli, satın almaya ve yatırıma devam eden yatırımcılara net maliyetlerini "geçiş maliyetleri" nin sürtünme masraflarını anladıkları için mümkün olmadığından daha hızlı büyürler.

Kademeli Baz Mazgalın Gerçek Dünyaya Nasıl Olabileceğine Bir Örnek

Makul derecede başarılı olduğunuzu düşünün. Amerika Birleşik Devletleri'ndeki 5 aileden 1'inde olduğu gibi ayda en az 8333 dolar kazanırsınız. Vasıtalarınızın altında yaşıyorsunuz. Ayrıca, kredi kartı borcunuz ya da öğrenci krediniz olmadığı için Amerikan ailelerinin çoğuna benzer.

İpotek sahibi olmayan 3 ev sahibinden 1'inde olmadığınızı varsayacağız, bunun yerine evinizin satın alımını finanse etmek zorunda kaldınız, dolayısıyla düzenli ödemeler yapıldı ancak bunlar muhafazakar olduğunuz için mütevazıydı. senin paran. Yine de, emekli olmadan önce ödemeyi planlıyorsun, bu yüzden gece uykunuzu kaybetmene neden olmaz.

Başlangıç ​​vergi öncesi gelirinizin 1 / 10'unu düzenli bir aracı hesapta ya da doğrudan hisse senedi satın alma planları ile yakından ilişkili olan kardeşi DRIP'ler ile kurtaracağınıza karar veriyorsunuz. Ortalama getiri oranlarına sahip bileşiklerden oluşan bir hisse senedi sepetine yatırım yapıyorsunuz.(Basitlik uğruna, illüstrasyonu sadık kalsın, ancak altta yatan konsept ne olursa olsun, temettü ödemeyen hisse senetlerini satın aldığınızı varsayıyoruz). Bunu 35 yıldır tutuyorsun. Yıllık tasarruflarınızı hiçbir zaman enflasyonla artırmazsınız, çünkü zaman geçtiğinde ve dolar satın alma gücünü kaybettiğinde nakit akışınızda daha küçük ve daha küçük bir yük oluşturur.

Yıllar geçtikçe kendi cebinden 350 bin dolar kazandın. Aracılık hesabınızda 2, 710, 244 dolarlık oturursunuz. Bu, 2, 360, 244 $ 'lık gerçekleşmemiş bir kazancı temsil eder.

Mevcut senet kuralları uyarınca hisse senedi satarsan kabaca ödersiniz:

• 472, Federal sermaye kazançları vergilerinde 049,
• $ 89, 689 Obamacare vergilerinde
• 0 ile 251 dolar arası 800 yaş içinde bulunduğunuz yere bağlı olarak eyalet ve yerel vergiler

En kötü senaryo örneğinde (örneğin, Güney California'da veya New York'ta yaşıyor) En azından enflasyon düzeltmesinden önce nominal vergi sonrası kârınızı temsil eden $ 1, 896, 706, hangisinin orijinal müdürlüğünü temsil ettiğini ve $ 1, 546, 706'yı temsil ettiğinden şanslı olmalısınız. Parayı mirasçılarınıza iradenizle ya da bir güven fonu ile hediye ediyorsunuz ve bu da bu. Eğer mirasçılarınız geri dönüp parayı aynı zamanda ortalama getiri sağlayan bir varlığa yatırırsa, servetten kişisel servet değerinde yıllık servet kazanarak 189, 671 dolar daha fazla servet üretebilirler.

Bunun yerine, mülk vergisini tetiklemeden yükseltilmiş temel boşluklardan faydalanmaya hak kazanırsanız, federal, eyaletsiz veya mirasçı olmayan mirasçılarınıza 299 TL, 710, 244'ün tamamını geçebilirsiniz. yerel yönetimler bir şeyler elde ediyor! Yapmanız gereken tek şey, hisse senedi, gayrimenkul mülkleri veya diğer sermaye varlıklarının değerli hisselerini mirasçınıza bırakmaktır. Öldüğünüzde, adil piyasa değeri (hisse senedi durumunda, piyasa kotasyonu olduğu için genellikle kolaydır) ve mirasçıların, bu fiyatın - devralınan fiyat - maliyet esasları gibi davranmaya başlarlar.

Bu hızlandırılmış temel kaçamak, size mirasçıların iki üstün alternatifi sunar.

Eğer hisse senedi veya gayrimenkul üzerinde tutunlarsa ve ortalama getiri elde etmeye devam ederse, daha düşük 1 $, 896, 706 değil, 270 $, 244 yüksek varlık seviyesinde kazanırlar. Bu demek oluyor ki yılda 271 $, 024, değil 189 $, 671 bir servet artış keyfini çıkarın. Bu fazladan 81 $, yılda 353 veya 42. 89%. Bu arada, bilançolarında oturan ek sermayedeki 813, 538 dolar, başka bir yerde borçlanma maliyetlerini düşürebilir ya da yeni bir satın alma veya gelişme için fon sağlamak istiyorlarsa teminat olarak hizmet edebilirler (bilerek satın almaya eğilimli gayrimenkul ailelerinde özellikle önemlidir) apartman veya ofis binalarını her kuşak sonuncusu ile zenginleşeceği beklentisiyle devam eden bir faaliyet olarak).

1. Eğer hisse senedi, gayrimenkul veya diğer varlıkları satarlarsa, 2, 710, 244 $ 'ların tamamına mal olabilirler. Bu, gerçek, soğuk, sert, sıvı nakit ekstra 813, 538 dolar olup politikacılar için de geçerlidir. şimdi, kendileri için daha iyi bir hayat kurmak için kullanacağınız kişiler için kullanılabilir; kendi çocuklarını üniversite ile geçirmek, dünyayı dolaşmak, hayalindeki evini inşa etmek, yeni bir araba satın almak ve maddi kaygı olmadan sadece birkaç seçenek olmak üzere tıbbi harcamaları ödemek gibi.
2. Arttırılmış Baz Mazgalın Avantajlarını En Üst Düzeye Çıkarmak İçin §2032 Seçim Alternatif Değerleme Kullanımı

Eğer yeterince iyi değilse, Kongre ek bir tatlandırıcı öneriyor. Varışçılar, 2010 yılı hariç tüm yıllarda (bazı eş ve eş dışı limitlerle birlikte "değiştirilmiş aktarma esas" olarak bilinen bir şeyi içeren vergi koduyla devam eden bazı tuhaf şeyler vardı), bir alternatifin avantajlarından yararlanmayı seçebilirler değerleme tarihi ölüm tarihinden itibaren en geç altı aydır. Bir varlık önemli ölçüde takdir ederse, bu, daha yüksek bir maliyet temelinin kullanılmasını ve gelecek vergileri daha da düşürmesini sağladığı için harika bir avantajdır.

Hayatta olduğunuz sırada Mülkiyet veya Mülk Hediye Ederseniz, Esansiyel Mazgal Olun Avantajını Kaybedeceksiniz (Ama Hâlâ İyi Fikir Olabilir)

varisleriniz boyunca değerli hisse senedi veya diğer mülklerin pay sahipleri? Artan temel boşluklardan yararlanamayacaklar. Daha ziyade, masraf esaslarını kendi masalı gibi alacaklardır; sanki kendileri, aynı şartlarda, aynı fiyata ve aynı tarihte orijinal alıcı olmuş gibi. Bunun anlamı, nakit veya yeni satın alınan hisse senetleri (piyasa değeri ve maliyet bazında karşılaştırılabilir halde) vermek, takdir edilen hisse senetlerini ölüm kadar tutmak neredeyse her zaman daha iyi bir fikirdir.

Bu kuralın önemli bir istisnası vardır: Emlak vergisi limitlerini aşacak olursanız ve çok fazla nakit paranız yoksa, yıllık hediye vergisi limiti hariç tutmalarını (şu anda 14 $, Yılda kişi başı 000), mülkünüzün boyutunu düşürmek için değerli hisse senedi, gayrimenkul veya varlıkları mirasçılarınıza vermek, aksi takdirde borçlanılacak vergiler üzerinde muazzam tasarruf sağlamaktır. Vergi mahkemesi tarafından, bir likidite indirimi olarak bilinen bir şey sayesinde çok daha fazla para transfer etmek için bir aile limited ortaklığının kullanılmasıyla birlikte yeşil ışığa kavuşan gelişmiş teknikler bile var (bunu nitelikli bir vergi uzmanıyla görüşmeden denemeyin) ).

Bu senaryonun resmi: Son zamanlarda vefat eden kapıcı Ronald Read gibisin. Hayatının büyük bir bölümünde asgari ücreti yakalamış olmasına rağmen, 8 bin dolardan fazla bir mülk bıraktı. Aracı altında yaşama alışkanlığından kaynaklanır ve ardından fazlalık parayı iyi, temettü ödeyen hisse senetlerine yatırır. (Küçük başlangıçlardan bile, 60 yıllık bir zaman dilimi zenginlik kat ettiğinde harikalar gösterebilir!)

Evlatlık yaptığınız 4 çocuğunuz olduğunu varsayalım. Siz ve kocanız ya da eşiniz her dört çocuğun birine 14,000 $ hediye verebilir (yıllık hariç tutmaları birleştirdikten sonra her biri için 28,000 $ toplam). Verilen 112 bin dolar, artık emlak vergisine tabi değil. Çocuklarınız stok tutmaya devam ettikleri sürece mülkiyet şimdi onlara kaydırıldığından her türlü takdirin tadını çıkarırlar. Bu takdir, mülkünüzün parçası değildir, etkin bir şekilde, hediye üzerindeki emlak vergisinin üzerine eklenecek diğer vergileri kaçırdınız demektir.Soy ağacına devam edersen, bu sayılar gerçekten delice gelebilir. Her bir çocuğunuzun kendi 3 çocuğunu olduğunu düşünün. Bu 12 torun. Siz ve eşiniz arasında yılda $ 336, 000 vergisiz, 112.000 $ 'ın üzerinde toplam 448 $, 000 $ verebilirsiniz. Bunu 10, 20, 30+ yıl ve hepsi için yapın dünyanın en zengin aileleri, bir nesilden diğerine kendi varlıklarını etkin bir şekilde göç edebilir ve bir IRS tasarısını yan basabilir. Nihai takdir edilen mülkün emlak vergisi sınırlarının altında olduğundan ve geri kalanı, hızlandırılmış temel boşlukla devralındığından emin olun.