Vergi Sebepleri İçin Bir Sermaye Kaybının Nasıl Gerçekleştirileceği

Bir yatırım değer kaybettiğinde satıp ya da farklı bir yatırım yapmak için "sermaye kaybı" yaşarsınız. Gelir vergisi faturanızın düşürülmesi için vergi kaçırma nedenleriyle bir sermaye kaybı gerçekleştirmek isteyebileceğiniz zamanlar olacaktır. Sermaye kayıpları sermaye kazançlarını dengelemek için kullanılabilir ve potansiyel olarak bazı normal geliri dengelemek için kullanılabilir.

Neden Başkent Kaybı Gerçekleşti?

Sermaye kayıplarını bilerek saptamanın bir nedeni, aynı vergi yılında büyük sermaye kazanımı yapıyor olmanız durumunda olacaktır.

Diyelim ki büyük bir sermaye kazancı ile gayrimenkul, iş veya yatırım fonu ya da hisse senedi sattınız. Sermaye kazançlarınızı dengelemek için sahip olduğunuz diğer yatırım holdinglerini kayıp yaratmak amacıyla yeniden düzenleyebilirsiniz. Bu, yatırım fonu ve döviz ticareti fonlarıyla en iyi sonucu verir.

Yatırım fonu ile, bir başkasını bir fonla değiş tokuş ederek, vergi kaçınılmaz olarak uzun vadeli yatırım kaybına uğramaksızın vergi nedeniyle bir sermaye kaybı gerçekleştirebilirsiniz.

İşte bunun nasıl çalıştığına bir örnek:

• Vanguard S & P 500 Endeksi fonu sahibi olduğunuzu varsayınız. Yılın başında 100, 000 dolara aldınız. Piyasa düştü ve şu anda 70.000 $ değerinde. Biliyorsunuz ki uzun vadede piyasalar toparlanacak, bu yüzden bir kayıpta satmak istemiyorsunuz, ancak kaybını kullanmak için vergi amaçlıdır.
• Fonu satmak yerine, nakit para almak veya farklı bir yatırım türüne girmek yerine satabilirsiniz ve aynı temel hisse senetlerine sahip bir fon satın alırsınız; Örneğin, Fidelity Spartan S & P 500 Endeksi fonu. Her iki fonun da aynı özellikleri vardır: S & P 500 Endeksinde listelenen tüm hisse senetleri. Şimdi, pazar iyileştikçe, portföyünüz toparlanacak.

• Farklı bir yatırıma geçtiğinizden beri, bu 30.000 $ zararı gerçekleşen bir kayıp olarak kabul edilecek ve bunu vergi beyannamesinde raporlayacaksınız.
• Kaybınız, sahip olabileceğiniz diğer sermaye kazançlarını telafi etmek için kullanılabilir. 3,000 $ tutarındaki zarar, normal gelirden düşülebilir. Ardından kalan kayıpları bir sonraki vergi yılına kadar taşıyabilirsiniz.

Bu strateji, yatırım fonlarıyla veya borsada işlem gören fonlarla iyi çalışır; çünkü aynı temel hisse senetlerine sahip çok sayıda fon bulmak kolaydır. Bu tür bir değişimle, arzulanan yatırım tahsisatına yatırıldıkça vergi kaybını yakalayabilirsiniz.

Olağan gelir vergisi oranları, sermaye kazançları vergi oranlarından daha yüksektir. % 33 vergi matrahındaki birisi için, sıradan gelirden düşülebilecek ek bir 3,000 ABD doları tutarında sermaye kaybı yaşarsak, bu rakamları yılda 390 dolar (33% gelir vergisi oranı ile% 20 gelir vergisi oranı arasındaki farkı alarak hesaplanmaktadır) sermaye kazançları vergi oranı ve 3,000 dolar çarpma).Bazı mükellefler için daha fazla tasarruf sağlayabilir. Bu strateji tutarlı bir şekilde kullanıldığında, bir yatırımcının yaşam süresi boyunca vergi tasarrufunda çok fazla bin kişiye eklenebilir.

Bireysel Hisse Senedi İle Sermaye Kaybı

Bireysel hisse senetleri ile bu strateji aynı şekilde çalışmaz. Mevcut hisse satabilir ve kaybı fark ettiniz, ancak bunu aynı şekilde gerçekleştirmesi beklenen benzer bir hisse ile kolayca değiştiremezsiniz. Aynı endüstride bir hisse senedi satın alarak yaklaşabilir, ancak şirkete özgü faktörler bir hisse senedinin diğerinden oldukça farklı performans göstermesine neden olabilir.

Vergi amaçlı bir sermaye kaybı gerçekleştirmek için yatırımlar satarken, farklı simge simgeleriyle yatırımlar satın aldığınızdan emin olun. Aynı güvenlik ürününü 30 gün içinde satarsanız ve satarsanız, yıkama satma kuralı uygulanabilir ve vergi kayıplarınız yasaklanabilir.

İki fon aynı temel menkul kıymetlere sahip olsa bile, farklı simge sembollerine sahip yatırım fonları satıp satın aldıysanız, yıkama satışı kural geçerli değildir.