, Uzlaşma İçinde Teklifiniz: IRS Hazırlama Form 433-A

Doğru ve eksiksiz IRS Form 433-A hazırlamak, Uzlaşma Başvurusunda başarılı bir Teklif sunarken gerekli ve önemli bir adımdır.

Form 433-A, "Para Kazananlar ve Serbest Çalışan Bireyler için Toplama Bilgi Beyanı", benzersiz maddi durumunuzu belgelemek için kullanılan formdur. IRS vergi borçlarınızla ilgili Makul Tahsil Potansiyelinizi belirlemek için bu formu kullanır. Form 433-A altı sayfalık bir şekildedir.

Form 433-A'nın her bölümünde bildirilen bilgilerin dökümü aşağıda verilmektedir.

Form 433-A Bölüm 1: Kişisel Bilgiler

Tam adınızı, adresinizi, telefon numaranızı, aranacak en uygun zamanı, medeni halini ve Sosyal Güvenlik numarasını bildirin. Ayrıca tüm bakmakla yükümlü olduğunuz kişileri, sizinle olan ilişkilerini, yaşlarını ve sizinle birlikte yaşayıp yaşamadığını bildirirsiniz. Ayrıca IRS'e evinizi kiraladığınız veya sahip olduğunuzu veya başka bir konut düzenlemesi olup olmadığını öğrenmesine izin veriyorsunuz.

Form 433-A Bölüm 2: Ticari Bilgiler

sahip olduğunuz işletmeler için ad, adres, işveren kimlik numarası ve diğer bilgileri bildirin. Bu, tek mülkiyet sahibi S-Corporation, LLC veya başka bir ticari işletme türü olabilir. Bir işletmeye sahipseniz, işletmenizle ilgili finansal bilgileri raporlamak için IRS Form 433-B'yi hazırlamanız gerekir.

Gerekli ekler: üç ay öncesine ait serbest meslek gelirinin kanıtı.

Form 433-A Bölüm 3: İş Bilgileri

İşvereninizin ismini, iş adresinizi, iş telefon numaranızı, bu şirkette ne kadar kaldınız ve işgalinizi bildirin.

Gerekli ekler: üç aylık ücretin ve kesintilerin kanıtlanması.

Ücretlerinizi, gelir vergisi stopajınızı ve diğer maaş kesintilerini belgelemek için maaş ekipleri, gelir beyanları veya diğer bordro bilgilerini tutmalısınız.

Form 433-A Bölüm 4: Diğer Gelir Bilgileri

Her ay aldığınız diğer geliri bildirin. Buna, emeklilik aylığı, emeklilik maaşı, sosyal güvenlik, çocuk nafakası, nafaka ya da kira geliri dahildir.

Gerekli ekler: üç ay önceki gelir belgesi.

Sosyal Güvenlik görevlileri, emeklilik veya yıllık kanıtı ifadeleri, çocuk nafakası nafakalarının veya nafaka kontrollerinin veya kira gelir ve giderlerinin beyanında tutulmalısınız.

Form 433-A Bölüm 5: Banka, Yatırım, Kredi ve Sigorta Varlıkları

Banka hesapları, yatırım hesapları, kredi kartı hesapları ve sigorta poliçeleri gibi tüm sıvı varlıklarınızı raporlayın.

Banka hesapları: , banka şubenizin adını ve adresini, banka hesap numaranız ve cari bakiyeniz ile birlikte sağlar. Sahip olduğunuz tüm kontrol, tasarruf ve para piyasası hesaplarıyla ilgili bilgileri ekleyin. Bankalarda, kredi birliklerinde ve tasarruf ve kredi kurumlarında tutulan hesapları dahil edin.

Gerekli ekler: önceki üç aydaki banka hesap dökümleri.

Yatırım hesapları: hisse senedi, tahvil, yatırım fonları ve sahip olduğunuz diğer yatırım varlıkları hakkında bilgi sağlar. Herhangi bir vadeli mevduat, mevduat sertifikaları, IRAs, Keogh, 401k ve yıllık ödemeleri dahil edin. Para piyasası fonları banka hesabı bölümünde rapor edilmelidir.

Gerekli ekler: holdinglerinizi gösteren aracılık bildirimi, teslim değer gösteren emeklilik bildirimi, mevduat sertifikalarına ilişkin erken ödeme çekme cezası ve cari değeri gösteren banka dekontu, hesap değerini ve ödenmemiş kredilerin değerini gösteren 401k plan bildirimi.

Elde edilen nakit: , sahip olduğunuz, banka hesabınızda olmayan nakit hakkında bilgi sağlar. Bu, elinde bulundurduğunuz veya bir kasada saklanan nakit anlamına gelir.

Kredi Kartı Hesapları: mevcut kredi hakkında bilgi sağlar. Tüm kredi kartlarınızdaki, mağaza kartları ile güvenli olmayan kredi limitlerinizdeki ad, adres, kredi limiti ve mevcut bakiyeyi rapor edin. Araç kredileri ve ipotek bildiriminde bulunmayın, bunlar Bölüm 7'de bildirilecektir.

Gerekli ekler: önceki üç aylık kredi kartı beyannameleri.

Sigorta Poliçeleri: , hayat boyu veya genel hayat sigortası poliçelerinin nakit değerleriyle ilgili bilgi sağlar. Vadeli hayat poliçeleri nakit değer kazanmamaktadır ve burada rapor edilmemeleri gerekmektedir.

Gerekli ekler: hayat sigortası poliçenizin nakit değerini, kredi değerini ve / veya teslimat değerini gösteren sigorta şirketinizden yapılan açıklama.

Form 433-A Bölüm 6: Diğer Yasal Bilgiler

Uygun Evet ve Hayır kutularını kontrol edin ve taraf olduğunuz bekleyen yasal işlemlerle ilgili ek bilgi sağlayın. Ücretlerinize karşı herhangi bir garnitür olup olmadığını, size karşı herhangi bir yargı olup olmadığını ve iflas başvurusunda bulunup bulunmadığınızı IRS'ye bildirmeniz gerekecektir. IRS ayrıca, başkalarına gerçek değerlerinden daha düşük bir miktarda para veya varlık aktardığını ve önümüzdeki birkaç yıl içinde gelir durumunuzun değişip gelişmeyeceğini sorar.

Gerekli ekler: Bu soruların herhangi birine evet cevabı verdiyseniz, ayrı bir kağıda ayrıntılı bir açıklama yapın.

Örneğin, herhangi bir dava veya iflas işlemini ayrıntılı olarak yapmak isteyebilirsiniz.

Form 433-A Bölüm 7: Taşıtlar, Gayrimenkul, Kişisel ve Ticari Varlıklar

Sahip olduğunuz araba, kamyon ve gayrimenkul hakkında ayrıntılı bilgi verin.

Araçlar için kilometre, kredi bakiyesi, borç veren, satın alma tarihi ve aylık ödemenizin tutarıyla birlikte model, model ve model bilgileri verin. Bir araba veya kamyon kiralarsanız, bu bilgiyi Satır 19'un üzerine koyun. Taşıtlar her türlü araba, kamyon, vanlar, RV'ler, römorklar, motosikletler ve tekneleri içerir.

Mobilya, sanat eseri ve mücevher gibi kişisel mallar, 21. Çeyreğe bildirilir.

Bilgisayarlar ve araçlar gibi iş varlıkları 22. Çizelgede listelenir.

Eviniz ve diğer gerçek kişiler sahip olduğunuz emlak.Gayrimenkul bölümündeki tüm ipotek ve ev kredisi kredileri hakkında bilgi verin.

Gerekli ekler: Ödünç verenlerin aylık ödeme ve mevcut borç bakiyesi gösteren mevcut ifadeleri.

Araçlarda, aracınızın veya aracınızın hak ettiği piyasa değerini gösteren bir rapor yazdırmanız çok iyi bir fikir olabilir. Aracınızın hangi durumda olduğunu ve aracın yaklaşık pazar değerinin ne olduğunu açıklayın. Kelley Blue Book raporlarını kullanıyorum ve iki en yakın araç koşulunda özel parti değerlerini yazdım.

Örneğin, aracın "iyi" durumda olduğunu hissedersem, iyi ve mükemmel fiyat fiyat raporlarını yazdıracağım. Bu, IRS'e yaklaşık aralığı ve ayrıca aracın "iyi" durumda olduğunu düşündüğüm bir açıklama sağlayacaktır.

Gayrimenkul için, ya mülkün değerlendirilmesi ya da karşılaştırılabilir konut satışları gösteren bir gayrimenkul temsilcisinin bir raporu sunmak çok güzel bir fikir olacaktır. Genellikle kıyaslanabilir satış raporu Teklif Kapsamında kaba bir taslak için yeterlidir, ancak IRS bazen tam bir değerlendirme talep etmektedir. Evin durumunu detaylandırmak da iyi bir fikirdir. Kısa bir süre önce ipotekinizi yeniden finanse etmeye çalıştıysanız ya da bir ev kredisi kredisi edinirseniz, borç verenin herhangi bir ret mektubunu edinmek Uzlaşma belgelerinde Teklifinizi eklemek için değerli olacaktır. Bu, borç verenin mevcut zamanda size ek kredi vermeyi istemediğini gösterecektir.

Hem araba kredileri hem de ipotek, Ödünç Verme Teklifinizi birkaç önemli yoldan ilgilidir. Her şeyden önce, IRS genellikle vergi borcunuzu ödemek için arabanızı veya evinizi satmanızı istemiyor. Genellikle, IRS, evinizi ve arabanızı elinde bulundurmanızı ve bir ev kredisi kredisi almak gibi vergilerinizi ödemek için başka yollar bulmanızı tercih eder.

Bu nedenle, IRS, evinizin adil piyasa değerine bakıp, olağanüstü ipotek bakiyenize kıyaslayacak ve ek sermaye olup olmadığını belirleyebilecek. Ayrıca, IRS, ev, araba ve diğer araçların değerini hızlı satış değerlerine indirgeyecektir. Hızlı satış değeri, Form 433-A Çalışma Sayfası üzerinden hesaplanır ve mülkün geçerli pazar piyasa değerinin% 80'ine eşittir. Bazı mükellefler, kredilerinde "baş aşağı" olduklarını, kredi bakiyesinin arabalarının, kamyonun veya emlakın hızlı satış değerini aştığını görecektir.

Bu genel kurallara rağmen, IRS'in bir teklifin onaylanabilmesi için vergi mükellefine ikinci veya üçüncü bir araba satmasını veya önemli bir sermaye ile bir ev satmasını istemiştim. Bunlar, IRS ve vergi mükellefi arasındaki müzakereler için konulardır.

Sadece IRS'in vergi mükellefinin eşsiz finansal durumu göz önüne alındığında mümkün olduğunca çok para toplamak istediğini unutmayın.

Form 433-A Bölüm 8: Alacaklar ve Alacak senetleri

Serbest meslek sahibi kişiler için, ödenmemiş alacak hesaplarınız hakkında bilgi verin.

Form 433-A Bölüm 9: Aylık Gelir ve Giderler

Bölüm 9, satır 24 ila 45'teki toplam aylık gelir ve giderler hakkında ayrıntılı bilgi sağlayın.Aylık bütçe, Form 433-A Çalışma Sayfası ve geniş dokümantasyon ile birlikte, Ödün verme Uygulamasında çok önemli unsurlardır. Aslında, Bölüm 9'daki bütçeniz ve Çalışma Sayfası ile hesaplanan makul toplama potansiyeli, IRS'ye geri vergiler için ne kadar para toplayabileceğini belirlemek için bilgi sağlamak için el ele çalışın.

Her zaman farklı kriterler kullanan üç bütçeyi hazırlarım.

Her bütçenin neyi temsil ettiğini ve Uzlaşma Uygulamasındaki Genel Teklifinize nasıl uyduğunu görmek önemlidir. Form 433A'nın 9. Bölümü'nde istenen bilgilerin kategorilerini yansıtan bir elektronik tablo şablonu kullanarak tüm Teklifi Uzlaşma bütçelerinde hazırlıyorum.

Bütçe # 1? Fiili Gelir ve Giderler. Bu, bir ay boyunca toplam gelirinizi ve toplam giderinizi temsil eder. Quicken, Quickbooks veya bir e-tablo kullanarak masraflarınızı takip etmek için kullanışlı olacaktır. Genellikle son üç aylık gelir ve giderlerin ortalamasını alıp bunları Bölüm 9'da uygun kategorilere bildiririm. Bu, mükellefi gerçek finansal durumuyla ilgili iyi bir genel bakış sağlar. Aradığınız önemli bilgiler, Toplam Gelir (Hat 34) ile Toplam Yaşam Giderleri (Hat 45) arasındaki farktır. Olumlu bir sayıya sahipseniz, mükellefin ay için harcanabilir geliri vardır.

Bu harcanabilir gelir rakamını, mükellefin bir aylık taksit sözleşmesi için uygun olup olmadığını öğrenmek için kullanacağım.

Bütçe # 2? IRS limitlerini kullanarak Gelir ve Giderler. IRS, genellikle bir kişinin ve ailesinin sağlığı, refahı ve beslenmesi ile doğrudan ilgili olmayan masrafları yasaklar.

Yani, örneğin kablolu televizyon, özel okul ve kredi kartı masrafları mükellefin izin verilebilir bütçesinde dikkate alınmayacak. Aslında aylık bütçeye dahil edilen öğeler, 35 ila 44. satırlar için dipnotlarda ve talimatlarda listelenmiştir. Bu bütçe, pazarlık yapmak zorunda olduğumuz Bütçe # 3'le karşılaştırıldığında ne kadar "ekstra harcamanın" olduğunu bulmak için başlangıç ​​noktasıdır.

İzin verilen masraflar:

• Gıda, giyim, ev eşyaları ve kişisel bakım ürünleri (Hat 35'te bildirilmiştir),
• Kira, ipotek ödemesi, emlak vergileri, kiracı sigortası, ev sahibi sigortası, HOA masrafları, elektrik ve kiralama ödemeleri, otomobil sigortası, kayıt ve lisans ücretleri, bakım, onarım, benzin, otopark, ücretler veya benzin istasyonları, havaalanı servisleri, elektrik hizmetleri, telefon hizmetleri, su, fuel oil ve çöp toplama (Hat 36'da bildirilmiştir)
• Sağlık sigortası primleri, doktorlar ve ilaçlar için eş ödemeler, hastaneye kaldırma ve diğer tıbbi ve sağlık giderleri (38. hattın bildirdiği),
• Federal gelir vergisi stopajına ilişkin vergiler, Sosyal Güvenlik ve Medicare bordro vergileri, tahmini vergi ödemeleri, devlet gelir vergisi stopajı, yerel gelir vergisi stopajı (39. hattın üzerinde bildirildi),
• Çocuk nafakası, nafaka ve diğer mahkeme emriyle yapılan ödemeler (40. satırda bildirildi), > Hayat sigortası primleri (42. hattın bildirdiği),
• Oth 401k ya da mevduat sertifikası (43. Hatta bildirildi), ve
• vergi mükelleflerinin sağlığı, refahı ve mülkleri için gerekli olan diğer harcamalarla güvence altına alınmış krediler gibi borçlar.Alışılmadık fakat gerekli giderleri ayrıntılı olarak bildirin. İyi bir örnek, bir mesleki lisansı yenilemek için ödenen yıllık ücretler olacaktır. Bir masrafın bir kişinin işi, kariyeri veya refahı ile doğrudan ilgisi yoksa, IRS'in masrafa izin vermesi pek olası değildir. (44 numaralı hat üzerinde bildirildi.)
• Bütçe # 3 - IRS Toplama Mali Standartlarını Kullanan Gelir ve Giderler IRS, gıda ve giyim (35 hat), konut ve yardımcı programlar için ulusal ve yerel gider standartları seti geliştirdi hat 36) ve ulaşım (hat 37). Toplu olarak, bu masraf yönergelerine Toplama Mali Standartları adı verilir.
• Gıda, konut ve ulaşım için izin verilen aylık giderler,

Gerçek masrafınız

veya

uygun Toplama Mali Standardı

• 'nın en düşük olanı ile sınırlıdır. Dolayısıyla, gerçek tutarınızı bilmeniz gerekir masraflar (Bütçe # 1'de toplanır). Gıda ve Giyecek Maliyetleri
• izin verilen yaşam masrafları için ulusal standartlarla sınırlandırılmıştır. (Alaska ve Hawaii sakinleri, izin verilen gıdalar ve giyecek masraflarına daha yüksektir.) Ulusal standart bir ailedeki insan sayısına ve aylık brüt gelirinize göre ayrılmıştır.

Konut Giderleri

konut giderleri için yerel standartlarla sınırlandırılmıştır. Standart, bir ailenin ve ailenin bulunduğu ilçenin sayısına göre ayrılır. Ulaşım Giderleri

ulaşım giderleri için bölgesel standartlarla sınırlandırılmıştır. Standart bir ailedeki otomobil sayısı ve ailenin bulunduğu bölüme göre ayrılır. Bütçe # 3'te, Hat 35, 36 ve 37'deki rakamları uygun Toplama Mali Standardı'nın altındaki veya Geçici Bütçe # 1'deki masrafla değiştirin.

Ayrıca, Bütçe # 3'te, IRS'in 44. Cadde'de Diğer Masraflar için talep edilen masrafları kabul etmeyeceğini varsayınız. Bütçe # 3, IRS perspektifinden mali durumunuzun bir resmini sağlar. Çoğu zaman, gerçek bütçenizdekinden çok IRS bütçesi altında fazladan para kazanmış görünüyorsunuz. Bütçe # 3, 433A Formu için Çalışma Sayfasında makul toplama potansiyelinizi hesaplamak için temel oluşturur.

Harcamalarını toplama finansal standartlarını kullanarak analiz etmek büyük olasılıkla çok güçlü duygusal tepkiler verecektir.

Form 433A'ya Gerekli Eklerin Özeti

Form 433A'ya aşağıdaki dokümanları eklemelisiniz:

Son vergi beyannamesinin (tüm zaman çizelgelerine Form 1040, 1040A veya 1040EZ), > Son üç aydaki tüm masrafların kanıtı,

Son üç ayın tüm nakliye giderlerinin kanıtı,

Son üç ayın tüm sağlık giderlerinin belgesi ve

• Son üç aydır ödemeleri emretti.