Fırsat Fırsatı Olarak Yürütme

Bir yıl içerisinde, başlıklar Volkswagen'in araç emisyonlarının tahrifine ilişkin muazzam çözüme dikkat çekti ve turistler ve merak uyandıran geniş bir grup Disney'in timsah sorununu nasıl yönettiğini tam olarak merak edince yorucu bir trajedi tatil yerlerinden birinde meydana gelmeden önce, iki KPMG lideri düzenleyici evren boyunca kendi yolunu bulmaya yönelik bir kitap yazdı. Yasal Yürütmenin Yeni Çağı: Risk Yönetimi Çubuğunu Artırmak İçin Kapsamlı Bir Kılavuz (McGraw-Hill Eğitim, 2016), Richard H.

Girgenti ve Timothy P. Hedley'in bir dizi iyi bilgi birikimcisinin katkısıyla, oradaki düzenleyici tehlikelerin birçoğu ve aynı zamanda hükümetin violators.

Gerçek olalım: Muhtemelen, herhangi bir varlığın, ne kadar akılcı ve hijyenik olursa olsun, uygulanabilir her düzenleyici gereksinime tam olarak uyması neredeyse imkansızdır. Birini gözden kaçırmak kolay. Birini yanlış yorumlamak kolaydır. Düzenleyici gereksinimlerin genişliği ve verilme, gözden geçirme ve uygulanma sıklığı göz önüne alındığında, yasalara aykırı davranmak, şirket yönetiminin en iyi niyetine rağmen oldukça kolay gerçekleştirilebilir. Bu çalışma hakkında özellikle faydalı olan şey, okuyucunun, ortak yanlışlıkları, hükümetin nasıl ilerleyeceğini ve düzenleyici yanlışların nasıl önleneceğini, algılayacağını ve hafiflettiğini olduğu konusunda çok özel olarak bilgilendirilmesidir.

Neden bizi kuşatan düzenleyici webin ne kadar geniş olduğu umurumuzda mı? Yazarlar, Patriot Yasası'na, Sarbanes-Oxley Yasası'nın yolunu açan yanıltıcı kurumsal kazanç raporlarına, Büyük Durgunluk ve Bernie Madoff Ponzi planına ve bu duruma yol açan 9/11 tarihli erken dönem öykülerini kapsıyor. Lehman Brothers'ın başarısızlığı ve diğer kurumların çökmesi ve Sorunlu Varlıkların Küçültücü Programı (TARP) için Özel Denetim Genel Müdürlüğü oluşturulması vb.

Yazarlar, yeni binyılın ikinci on yılından itibaren daha yeni örneklere girerek okuyucularımıza, nereye olduğumuza, yani düzenlendiği ülkeye nasıl gittiğimiz konusunda açıklık kazanırlar. Belediye kanun uygulamanın kük ihlallere karşı daha büyük olanları önlemeye yönelik çabalarında olduğu gibi - "kırık pencere stratejisine" - benzer biçimde bir düzenleyici ayrıntı deposuna ekleyin ve kurumlarla ya da şirketler için çalışan herkes dikkat etmelidir. .

Daha fazla yönetmeliğin gidişinden şüpheleniyorsunuz? 22 Haziran 2016'da Başkan Obama tarafından imzalanan 21. Yüzyılın Yasası için Frank R. Lautenberg Kimyasal Güvenliği'ne sadece bakınız.Tüzük, bazı kimyasalların üretimini, kullanımını ve bertaraf edilmesini yöneten Zehirli Maddeler Kontrol Yasasını güçlendirir. Veya düzenlemenin sadece kurumsal yanlışlıklar dışında ne kadar kolay hareket edebileceğini ve daha kişisel bir alan olarak düşünebileceğini girmeyi düşünün. Sadece finansal manevralar fahişe merakını keşfetmesine yol açan ve 2008'de valilikten istifa edinceye kadar eski New York Eyalet Valisi Eliot Spitzer'i düşünün. Daha yakınlarda eski Temsilciler Meclisi Başkanı Dennis Hastert'in önemli miktardaki para çekiminden kendi hesaplarından para yasa uygulayanların dikkatini çekti ve Hastert'in önceden kötü muameleye maruz kaldıklarından daha az kişinin cinsel istismarı olduğu ortaya çıktı.

Nisan 2016'da Hastert, yasadışı olarak bu finansal işlemleri yapılandırdıkları gerekçesiyle 15 ay hapis cezasına çarptırıldı.

Bunların hepsi bunu özellikle ilgili bir kitap yapar. Düzenleyici rejim çok geniştir. Hükümetin şirketlere ve kişilere karşı yürüttüğü soruşturma ve uygulama gücü çok geniştir. Tehlikedeki mevcut düzenleyici kısıtlamaları yok sayın.

Bu icra ortamında, düzenleyici kötü davranış ortaya çıkarsa CEO'lar düşüşe düşenlerden değildir. Yazarlar ayrıca, hükümet icracıları 'kapıcılar' (örn., Uyum görevlileri) üzerinde yoğunlaşmakta ve danışmanlar edindikleri bilinmektedir. Dahası, hükümet kendi işinde daha da güçlenmiş ve daha büyük bir veriyi, daha analog bir çağda göz ardı edilen şüpheli finansal işlemleri işaretlemek için etkili bir şekilde kullanabilir.

Hala ter seviyor musun?

Gerçekten söylenecek, büyük olasılıkla, kendi alanlarımızda, otomotiv endüstrisi, büyük ilaçlar, yüksek eğitim, üretim, madencilik, kanunlar gibi, kötü aktörleri veya daha muhtemelen daha az yetenekli aktörleri işaret edebiliriz , enerji, ne habertur. Bu kitabın özellikle yararlı olabileceği durumlarda, hemen kazanclar, yakın ve uzun vadeli öncelikler gibi diğer sonuçları yapmak isteyen bütçeye dikkat eden ayak izlerini sürükleyenlere ikna etmek için bir araç olarak kullanıldığında. Yazarlar, kanunlara aykırı davranışlarda bulunma ve cezalandırılma riskinin gerçek ve önemli olduğu konusunda çok ikna edici bir dava açtı. Üstelik bugün şirketler, para cezası ödemeye ve devam etmeyebilir; devam eden uyumluluklarını değerlendiren bağımsız bir monitörün keyfini yaşayabilirler.

Şirketler ve onlar için çalışan parlak gözlü insanlar yasayı nasıl ihlal edebilir? Peki, rüşvet, yolsuzluk, kara para aklama, içeriden öğrenme ticareti, vergi kaçakçılığı, finansal raporlama dolandırıcılığı, küfürlü tüketici finansmanı uygulamaları ve birkaçını kataloglamak için ticaret yaptırımlarının ihlali var. Olası kötü davranışlardan oluşan bu çamaşırhane listesine, bir çalışanın ya da onun üstündeki yöneticinin, çalışanı açıkça yasadışı bir şey yapmaya yönlendirerek bir çalışana verebileceği baskıyı ekleyin. Bu çalışan ne yapmalıdır? Ya bu çalışanın hukukun daha yasal olmayan belirsiz bir alanında çalışması istenirse?Çalışanların kullandıklarını ve rahat hissetmek için kullandıkları bir dahili hattı olmaya yardımcı olur. Ayrıca, çalışanların, daha yüksek yükseliş ihlali bildirmeleri durumunda, onlar için olumsuz bir etki yaratmayacağına inanıp bakmıyorsa yardımcı olur. Yazarlar, çalışan ipuçları sayesinde çok sayıda kurumsal dolandırıcılık bulunduğunu ortaya koyduğundan, bu çalışanların bilgilendirme çizelgeleri daha da önem kazanmaktadır.

Üstelik, düzenlemeler ve hükümet müdahalesinin olduğu durumlarda, fırsatlar da vardır.

Herhangi bir icra eyleminin parlak yanı, hükümet bir şirketin uyum programının gücünü azaltıcı bir faktör olarak görebilir. Tabii ki, uyum programı sadece pencere giyinmek olmamalıdır. Sorun büyük ölçüde iyi birinin nasıl yapılacağı ile ilgilidir. Yazarlar bol miktarda öneri sunuyor.

İç denetlemelerin önemi, yalnızca çalışanlar için değil tedarikçiler için geçerli olan davranış kurallarının geliştirilmesi gibi ele alınmaktadır. İçeriğe dayalı ticaretin farklı türleri, önlenmesi ve ferret edilmesi için en iyi uygulamalar olduğu gibi tanımlanır. Mevcut konser ekonomimizi kabul eden çok uygun bir bölüm var: Yazarlar tarafından geçici içeriden sayılanları kullanan şirketler bu temps'lerin içeriden öğrenenlerin ticaretine karşı kayıtsız şartlardan haberdar olduklarından emin olmalılar.

Düzenleyici Yürütme Yeni Çağının açıkça ne hakkında konuştuğunu bilen yazarlar tarafından yazılmıştır. Bir okuyucu, örneğin finansal raporlama sahtekarlığını gerçekleştirmek için tipik nedenlerle yapılan tartışmaların ayrıntıları, bu dolandırıcılığın üstesinden gelme yolları, hükümetin bu konularda nasıl ilerlediği, onu nasıl önleyeceği, ortaya çıkardığı, ve hafifletin. J.D. olan Girgenti, KPMG LLP'nin Adli Danışma Hizmetleri için Ulusal ve Amerika Lideri. Arka planında New York İlçe Başsavcılığındaki ve Ceza Adalet Hizmetlerinin New York Eyalet Bölgesinde yer alıyor. Kamu Yönetiminde Ph.D., Muhasebe alanında M. S. derecesi bulunan Hedley, KPMG'nin Dolandırıcılık Risk Yönetimi Hizmetleri için Küresel Lideri'dir. Daha önce yazılmış olan Dolandırıcılık ve Kötü Davranış Riskini Yönetmek: Küresel, Düzenlenmiş ve Dijital Ortamın Sorunlarını Karşılamak (McGraw-Hill, 2011).

Muhtemelen her profesyonel, yazar ya da her iki tarafın da ertelemesi ya da açıkçası kendi kendini tanıtımcısı olan iş kitaplarından payını okumuştur. Bu da değil. Yazarlar, düzenlenen topluluk için ne kadar hayati önemi yoksa, ileriye dönük olarak sıkıcı bir konuyu açmayı başardılar ve bol miktarda bilgilendirici detay sağlandığı halde çabucak ilgisini çeken bir okuma haline getirdi. Evet, elbette yazarlar ve katkıda bulunan meslektaşları elbette uzmanlıklarını sergiliyorlar, ancak reklamcılık biçiminde değil, bilgili bir şekilde yapıyorlar çünkü mevcut düzenleyici sistemimizin nedenlerini iyi açıklıyor ve yolları belirlemektedir içinde başarılı bir şekilde gezinmek için. Gerçekten, biraz düzenleyici sıcak su alsaydım, muhtemelen bu grup demeliydim.

Kitabımla birlikte verdiğim küçük sorular, çoğunlukla Son Dakikalarla ilgilidir.Onları gerçekten kullanan okuyucu benim. Bence çok fazla, sadece URL'ler var. Yazar yok, başlık yok, tarih yok listeleniyor. Örneğin, bir eczacılık şirketinin bir doktora yaptığı ve Madonna konserine biletlerin dahil olduğu bir teklif karşılığı bir alıntıya (bkz. Sayfa 243) sadece başlık, yazar ve tarih bulunmayan bir URL olarak listelenir. Bu URL'yi bilgisayarınıza doğru yazmayı deneyin:

// www. wsj. com / articles / SB10001424052702304299704577502642401041730

Bu tür bir yaklaşım, bağlantılar yaşıyorsa, kitabın dijital versiyonu için de geçerli olabilse de, baskıya pek yararlı değildir. Bunun gibi bir alıntıya sahip olmak çok daha bilgilendirici olurdu: Wall Street Whale, Devlin Barrett ve Peter Loftus,

Glaxo, 3 milyar dolarlık Uzlaşma , Wall Street Journal (3 Temmuz 2012 12: 01'de ET) ), // www. wsj. com / articles / SB10001424052702304299704577502642401041730. Daha önceleri (s.18) yazarlar, bir avukat vekilinin verdiği önemli bir mutabakattan bahsederken, Adalet Bakanlığının sadece kurumsal yanlış yönergelerden ziyade kişisel kötü muameleye odaklandığını vurguluyor. Yine de, notun yazarının verdiği adrese atıfta bulunan bir son nota sahipler (not 55, s. 257).

Benim avukat, belirli yasal bölümleri, farklı ülkelerdeki rüşvet ve yolsuzluk yasalarını karşılaştıran bir çizelgede belirtilmiş olmak isterdi (s. 98-100).

Okuyucu zaman zaman, kısaca bir çorbanın bir kısmında şu ifadelerle yüzüyor: "2015'te DOJ ve SEC, 100 DPA ve NPA'ya girdi" (s.20).

Tabii ki, bu kısaltmaları yazarak ve daha ayrıntılı atıflar ekleyerek bu çalışmayı daha sadık hale getireceksiniz. Erişilebilirlik ve doğruluk, gezinmek için zor bir bölgedir. Özetle, bu eleştiriler büyük ölçüde bilgilendirici - ve şaşırtıcı derecede ilginç - iş hakkında cafeler.