Bir Vakıf Fonu Kurma Adımları

Şimdi, "Ne bir güven fonu?" Sorusunu yanıtladın. yanıtladı, bir tane kurma sürecine bakalım. Aile güven fonu nasıl kurulacağını merak edenler için bu genel genel bakış, size geniş bir sürecin neye benzediğini bir fikir verecektir, tabii ki ayrıntılar kendi durumunuza ve avukatlarınızın tavsiyesine göre değişecektir hangi amaç ve amaçları yerine getirdiğini belirlemek için güvenin şartlarını, yapısını ve operasyonlarını kişiselleştirmeniz gerekir.

1. Anladığınıza Neye Sahip olduğunuza ve Neler Yapacak Gideceğinizi Öğrenin

Niçin mülkiyetin belirli bir koleksiyonunu kısıtlamak için yeni bir yasal düzenleme hazırlamakla uğraşıyorsunuz? Başarmaya çalıştığınız şey nedir? Özellikle, diğer şeylerin yanında tanımlamanız gerekir:

- Kimin verici olduğu (kimliği güvenin üzerine aktaran kişi)

• Neyin güven korpusudur (nakit, hisse senedi, tahvil, karşılıklı gibi güven fonunun bilançosunu oluşturan varlıklar fonlar, gayrimenkul veya diğer mülkler)
• Kimler yararlanıcılar ve koşullu yararlanıcılar
• Kim yönetici olarak görev yapacak (eğer yardıma ihtiyacınız varsa, Güven Fonu için bir Müttefek seçerken Sorulacak Üç Soruyu okuyun; banka güven bölümü gibi kurumsal bir mütevelli kullanabileceğinizi unutmayın)
• Dağıtım türleri, seviyesi ve zamanlaması da dahil olmak üzere varlıkların nasıl idare edileceği, yatırım yapılacağı veya muamele edileceği
• Varlıkları kim yönetir?

Güvenin sonlandırılmadan ne kadar süreceği ve hangi koşullar altında faaliyetinin sona ereceği

• Güvenin geri alınabilir (değiştirilebilir) veya geri alınamaz (değiştirilemez)
• 2 . Deneyimli Saygın Bir Gayrimenkul Planlama Avukatlığına Geçin ve Aile Hakları Oluşturun ve Kendisine Sahip Olun Hedeflerinize ve Hedeflerinize En Faydalı Devlette Güven ve Gübre Deklarasyonu Oluşturma

Bir güven tesis etmeye yönelik bir sonraki adım, Eyalet vekili, güven fonunun ikamet etmesini istediğiniz bir avukat.

Bu önemli bir karardır çünkü güven oluşturmada kullanılan devlet yasalarının mahkemeler tarafından denetlenme şekli, mahkemeye gelecek partilerin hakları ve diğer birçok ayrıntıları Şu an hayal edemezsiniz. Güven yasası devletten devlete farklılık gösterse de, Birleşik Devletler genelinde tüzüklerin tekdüzeliğini teşvik etmek için çalışan Tekdüzenli Hukuk Komisyonu çabaları sayesinde son yüzyılda bir dereceye kadar standartlaştı. Yine de, en baştan kalifiye danışmanlarınızla konuşarak akıllıca seçtiğinizden emin olun.Örneğin, New York, güven yaratma sürecinde diğer devletlere kıyasla daha fazla formaliteye ihtiyaç duyduğu için ünlüdür; belki de tarihsel olarak çok zenginliğin varlığı, eserin resmi devri, Varlıklara güven içinde koyarken sadece bir beyandan ziyade.

Avukat, aile güven fonunu oluşturan ve bir önceki adımda tartıştığımız her şeyi kodlayan yasal bir belge olan bir güven beyanatı ve / veya tam güven unsuru oluşturmasını isteyin. Güvenin boyutuna, yararlanıcıların sayısına ve yerine getirmeye çalıştığı amacı bağlı olarak basit ve kısa veya uzun ve karmaşık olabilir.

Gayrimenkul hukukunu anlayan bir uzman kullanın. Bu, düşük teklifi almak için alan değildir, çünkü yanlış alma maliyeti, mirasçılarınız arasında uzun süren yasal savaşlar olabilir. Güven amaçlarıyla uyumlu olarak iyi bir isim seçtiğinizden emin olun, çünkü varisleriniz bir süreliğine sıkışacaktır. Yardıma ihtiyacınız varsa, aile güveninizi adlandırma hakkında daha fazla bilgi okuyabilirsiniz.

Rahatlık uğruna, birçok ortak güven düzeni yapılandırmaya atıfta bulunan şık adlara sahip. Örneğin, güven belgesi yararlanıcıları rehin, borçlanma veya güven dağıtımlarını ön harcama yapmaya izin vermeyen bir hüküm içeriyorsa, varlıkları alacaklıların erişiminin ötesine geçirir ve mirasçının ödenek akışını satmamasını imkânsız hale getirirse , kasıtlı veya kasten değil, harcama güvencesi olarak bilinir.

Bunlardan bazıları ahlaka aykırı olmasa bile, sınırları aşmak için çok ironik ve iyi taslaklandırılmışlardı (bkz. Mississippi Yüksek Mahkemesi, Sligh - Holmes İlçesi

Birinci Ulusal Bankası Kararı). bir cani çocuğun tacizcisinin mağdurunun failin harcama güvencesine karşı tazminat ödemesine, canavarın geç annesinin servetinden bir tazminat fonu olarak yaşamaya devam etmesine izin verilmesi yasaklandı). Bir başka illüstrasyon: Güvendiğiniz varlıkları ölümün ardından elinde tutuyorsa ve hayatta kalıp eşinizi evde bırakmasına izin veriyorsa, güven portföyü tarafından üretilen düzenli bir gelir akışı yaşarsanız, ancak müdüre dokunmayın; çocuklara ve torunlara bırakılmalıdır (eşin yeniden evlendiği durumda onları korur), QTIP güven olarak bilinir. * Genellikle istediğiniz güven aracıyla güveninizi kısıtlayarak, mirasçılarınız için teşvik yaratabilir veya belirli davranışlar için onları ödüllendirebilirsiniz. Burada dikkatli olmalısınız, çünkü bazı amaçlanmamış sonuçlara varabilirsiniz (örn. Bir yararlanıcının bir Lisans derecesi aldığında ancak

ilk Lisans derecesini belirtmediğinde 250 bin TL ödemeyi aldığını söylüyorsunuz bu yüzden akıllı bir mirasçı sürekli olarak yeni programlara kaydolur, mesleki bir öğrenci olur ve güveni planladığınız çizelgenin önüne çekerken asla iş gücüne girmez, diğer akrabalarınızdan varlık alırken).İstisna? Talepleriniz "kamu politikasına aykırı" olamaz. Örneğin, lehtarlardan birinin bir içki soymasından su kaçtığında dağıtım yapamazsınız. Beyaz olmayan biriyle çıkarsa, kızınızı imha etme konusunda talimat veremezsiniz. Çocuklarını evlat edinmek için bırakırsa, torununuzun sadece dağıtıldığını söyleyemezsiniz. Aynı şekilde, eşcinsel oğlu oğlunuzu, bir kadınla evlenmediği takdirde, New York'ta 2012'de yapmayı denediği gibi vahşice yapmaya çalışacağını söyleyemezsiniz, bu da onu ülke çapında hukuk okullarının konuşması yapıyor. "Para, kurallarım" karşısındasınız, ancak bu doğru değil. Sen öldün. Hiç paran yok. Güven imkânı ve güven mahkemeler tarafından toplum tarafından ortaya konan asgari ahlak standartlarına uymak zorundadır. Her şey bittiğinde ve beğeninize göre, güven oluşturan evrak işlerini imzalayın. Güven bildiriminizi yapın, güven aracını yürürlüğe koyun ve bir sonraki adıma geçin.

3. Bir Vergi Numarası Kimliği Numarası (TIN) Almak İçin IRS'e Güven Kaydedin

Güven, mülkünü bağışlayan kişinin tek mütevellisi olduğu ve belirli yetkilerini (örneğin belirli bir hesabı iptal etme veya değiştirme hakkı gibi) sahip olduğu bir hibe veren kimse değilse bölümünü ve dolayısıyla federal ve eyalet vergi dosyalarında kendi kişisel Sosyal Güvenlik Numarası altındaki güven varlıklarını ve gelirini bildirmek zorundaysa, güven fonunun kendi vergi mükellefi kimlik numarasını veya TIN'yi talep etmesi gerekecektir. Bir işletmenin bir İşveren Kimlik Numarası'na (EIN) ihtiyacı olduğu ve bir kişinin bir Sosyal Güvenlik Numarasına (SSN) ihtiyacı olduğu gibi TIN, güvene tek başına kendi vergi beyannamelerinin, bankalarda açık finansal hesapların, aracı kurumların da dosyalanmasına izin verir diğer kurumlar gibi, ve günlük işlerin yürütülmesi için gerekli olan diğer şeyler.

Güveninizin TIN'sini almak için çevrimiçi olarak işlemi IRS web sitesinde tamamlayabilir veya Form SS-4'ü indirebilir, doldurup doldurabilir ve postayla gönderebilirsiniz.

4. Ödeyeceğiniz Mülkiyetinizi Retitling Ettikten Sonra Trust Fund'a Aktarın ve Trust Hesap Adı'nda Mali Hesaplar Açın.

Güven fonunun kurulumundaki bir sonraki adım, kendisine aktarmak istediğiniz mülkü retitling etmektir. Bu, [Ekle Tarihi'nde] [Aile Güvence Fonu Adını Ekle] için [Mütevelli Adını Ekle] Mütevelli "olarak yapılabilir. Örneğin, çocuklarınız için güven içinde olmasını istediğiniz 830.000 $ değerinde, Exxon Mobil'in 10.000 hissesine sahip olduğunuzu düşünün. Aile güvenini kurdunuz ve ona "John Smith Enerji Güvenisi" diyoruz. Kızkardeşiniz Ada Smith'i mütevelli olarak isimlendirin. Sen, hisse senetlerini kasa dışına çıkar ve onları şirketin kayıt kayıtlarında listelenen unvanını adınızdan değiştirerek aktarma aracısıyla yeniden kaydettirin: "Ada Smith, John Smith Enerji Güvenliği Sekreteri, 30 Temmuz 2016 "ya da benzer bir şey.

Gayrimenkule güvenle geçecekseniz, kayıt cihazına gidip aynı yolla aynı şekilde imzalarsınız: "Ada Smith, John Smith Enerji Güvenliği Sekreteri olarak, 30 Temmuz 2016'da ".

Güven parayla finanse edilecekse, para yatırmayı planladığınız banka veya aracı hesabı açmanız gerekecektir. Dünyanın en büyük broker firmalarından Charles Schwab & Company'ye gittiğinizi varsayalım. Aylık en az 100 $ katkıda bulunduğunuz güvende bir bağlantılı çek hesabı açmayı kabul ederseniz, en az 1, 000 $ veya 0 $ bir Schwab Tek Güven Hesabını açarsınız. Bunun ötesinde, güven hesabı, tüm niyet ve amaçlar için, güven aletinde belirtilen kurallara göre varlıkları alıp satabilmeniz anlamında bir aracılık hesabı gibi davranıyor (örn. düzenli olarak Coca-Cola hisselerini satın alırsanız, mükellef görevi ihlal edip yararlanıcılar tarafından dava almak istemiyorsanız ve sözlü işlemlerinizden kaynaklanan kayıpları çok iyi geri ödemeniz gerekmiyorsa, ticaret seçeneklerine başlayamazsınız). Schwab, güven araçlarının bir kopyasını kayıtlarında davranışlarınızı kısıtlayan hükümlerin bir listesini almasını isteyecektir.

5. Güven Yönetimine ve Muhasebe Kayıtlarına Bakın

Son olarak, güveninizi oluştururken son adım, muhasebe kayıtları da dahil olmak üzere ayrıntılı kayıtlar tutarak güven araçlarına uyarak yönetmektir; bu nedenle, herhangi bir dava veya tutarsızlık olması durumunda, Evrak düzeni. Hayatınızın bir döneminde veya ölüm anında, bu sorumlulukları başkasına devretmeniz gerekecek.

Görevleri belirli işlevlere ayırabilir ve onları farklı kişiler veya kurumlar ile kaynaklandırabilirsiniz (örneğin, parayı yönetmek için bu firmayı işe alırsınız, bu firma kurumsal kapasitesinde birlikte yönetime hizmet etmek için varlıklarını tutabilir muhasebe ile ilgilenmek ve vergilendirmek için bu firmayı gözaltında tutuyorlar) birçok finansal hizmet şirketi, kurumsal mütevelli servislerini yönetim, muhasebe ve yatırım yönetimi ile birleştirerek hepsi de bir arada ücret paketleri sunuyor. Güven fonlarına ilişkin yeni bir makalede de belirttiğim gibi, endeks fonlarıyla ünlü Vanguard, minimum bakiyenin 500.000 $ olması koşuluyla bunu bir aile güveninde yapacak ve bu yazım sırasında asgari ücretler $ 4, 500 yatırım yönetimi kendisi için + Vanguard fonlarındaki keşif ücretleri (ör. karşılıklı fon gider oranları) + tek veya birlikte çalışmak üzere güven kayıt ücreti başına 2, 500 ve hizmet ücretleri toplamı. Hemen hemen her durumda, daha küçük boyutlu bir güven için 7000 - 15000 $ arasında, şirketin kendisi için kendiniz üstlenmek zorunda kaldığı riski göz önünde bulundurarak, adil olmaktan öteye gidemeyeceğinizi düşünürsünüz. Ailenizin çok nesiller halinde olduğu ortaya çıkıyor.

* Ben daha erken bir evlilikten çocuk sahibi olan hemen hemen herkesin, kasıtlı ya da kazara bunları istismar etmesini istemeyen bir QTIP güvenini kullanması gerektiğini söyleyebilirim.