Yatırımcılara Yıl Sonu Vergisi Planlama Seçenekleri

Yıl boyunca yatırımcılara çeşitli vergi planlama taktikleri sunulmaktadır. Bazı yatırımları satmaya, yeni yatırımlar yapmaya ya da ikisinin birleşimini yapmaya karar verebilirler. Bu kararlar, yatırımcıların net yatırım kazançlarını ve kayıplarını belirlemeye başladıkları yılın sonlarında özellikle geçerlidir ve böylece vergi beyannamelerini etkileyecek düzenlemeler yapabilirler.

2017 Yılına Göre Vergi Planlama İpuçları

Yatırım yapmadan önce fark ettiğiniz gelirde hangi vergi oranı veya oranın geçerli olacağını anlamış olduğunuzdan emin olun. Aşağıdaki vergiler 2017'de yürürlüğe girdi:

2017 için normal gelir vergisi oranları, en yüksek kazananlar için en yüksek yüzde 39,6 oranındadır.
Uzun vadeli sermaye kazançlarının en yüksek vergi oranı yüzde 20'dir. Üç uzun vadeli sermaye kazanç vergi oranı vardır: yüzde 0, yüzde 15 ve yüzde 20. Yüzde 20 oranındaki vergi oranı, yüzde 39, 6 vergi matrahında olanlar için geçerlidir.
Nitelikli temettüler, uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranları ile vergilendirilir.
Yatırım geliri, 2017 yılı itibarıyla yüzde 3,8'lik bir net yatırım gelir vergisine tabidir. Yatırım gelirindeki bu ekstra para, evli değilseniz veya 250 ABD Doları'nın üzerindeyse brüt geliri 200 $ 'dan, yani 2000 $' dan fazla olan kişileri etkiler Evli çiftler için 000.

Sermaye kazançları gelir vergisi ile net yatırım gelir vergisi veya NIIT'yi birleştiren yatırımcılar, uzun vadeli kazançlar ve nitelikli temettüler üzerinde yüzde 23,8'lik marjinal bir vergi oranı ile karşı karşıya kalabilirler.

Bu, gelir vergisi için yüzde 20 artı NIIT için yüzde 3,8'dir. Buna karşılık, kısa vadeli kazançlar, niteliksiz temettüler ve faiz, yüzde 43,4 gibi yüksek bir oranda vergilendirilebilir. Bu, NIIT için yüzde 39.6 artı yüzde 3.8 olan en iyi gelir vergisi oranıdır.

Masraflarınızı Kontrol Edin Basis Raporlama Ayarları

Brokerage firmaları yatırım ürünlerinin maliyet bazını IRS'ye ve hesap sahiplerine 2011'de Form 1099-B'de bildirmeye başladı.

Mal bedeli bazında raporlama, 2012 yılında temettü yeniden yatırım programı ile satın alınan karşılıklı fon paylarına ve hisse senetlerine genişletildi. 2013 yılında, yeni edinilmiş bonolar, notlar, emtia ve türevler, maliyet esaslı raporlama gerekleri kapsamında kapatıldı.

Yatırımcılar, broker web sitesinde maliyet esaslı tahsis tercihlerini gözden geçirmelidir. Aracı kurumun varsayılan yöntemlerinden farklı bir yöntem kullanmak isteyebilirsiniz. Vergi müşavirinizi hazırlamak için gereken tüm temel verilere sahip olduğunuzdan emin olmak için aracı kurumunuzun verilerini kendi kayıtlarınızla karşılaştırın.

Portföyünüzü Vergi Türüyle Yeniden Dengenmeyi Düşünmeyi Düşünebilirsiniz

Sıradan gelir üreten yatırımlar vergi ertelenmiş planlarda daha iyi sonuçlanabilir ve uzun vadeli kazançlar sağlayan yatırımlar vergiye tabi hesaplarda daha iyi vergi sonuçları üretebilir.Bunun nedeni, uzun vadeli kazançlara uygulanan daha düşük vergi oranlarıdır ve varlık yerleşimi adı verilen bir vergi stratejisinin parçasıdır.

Yatırımları Kaybetmeyi Satışlar

Bu taktik, kayıpları cari yıla hızlandırıyor. Sermaye kayıpları, toplam sermaye kazançlarını telafi edebilir. Yıl için net bir sermaye kaybınız varsa, 2017 yılından itibaren diğer gelirinizi dengelemek için bu zararın 3,000 ABD Dolarına kadar olan kısmı karşılanabilir. Bu yıllık limitin üstünde herhangi bir sermaye kaybı ertesi yıla aktarılabilir.

Ancak, bir yatırımınızı bir zararla satmadan önce veya sonra 30 gün içinde aynı yatırımın geri satın alması durumunda, kaybınız yıkama satışı kuralına göre otomatik olarak ertelenecektir.

Kazanan Yatırımları Satmak

Bu taktik, cari yılda geliri hızlandırır ve yatırımcı, cari yıldaki vergi oranının bir sonraki yıldaki vergi oranından daha düşük olmasını beklediğinde idealdir. Yatırımcılar, geçmiş yıllarda taşınan sermaye zararlarını karşılamak için karlı pozisyonlar da satabilirler. Bu taktiğin dezavantajı, hızlanan gelirin de vergiyi hızlandırmasıdır. Yüzde 10 ve yüzde 15'lik vergi köşkündeki yatırımcılar, sermaye kazançlarında sıfır olan vergi oranını korumak için karlı uzun vadeli yatırımlar satmayı düşünebilir. Yüzde 39, yüzde 6'lık vergi matrahında olan yatırımcılar, satmaya karar vermeden önce yüzde 20'lik uzun vadeli kazanç vergisi oranının ve yüzde 3,8'lik suratın etkisini düşünmek isteyebilir.

Kayıpları İkincil Kazançla Eşleştirme

Bu taktik, yatırımcıların bazı yatırımlardan elde edilen kazançları başkalarından zarar ile telafi etmesini sağlar. Kayıp toplama olarak bilinir ve amaç, yatırımları kayıplarla eşzamanlı olarak satarak kârda satış yatırımlarının toplam vergi etkisini en aza indirgemektir. Bu geliri hızlandıran ve kayıpları hızlandırarak cari yılda mümkün olan en küçük vergi etkisini yaratan hibrid bir taktik. Bu taktik sadece gelir vergisine tabi net kazançları azaltmakla kalmayıp aynı zamanda net yatırım gelir vergisine tabi olan net kazançları da azaltır.

Gelecek Yıla Kadar Kayıpların Ertelenmesi

Vergi kanunlarının aşırı sermaye kayıplarını gelecek yıllara aktarması için bir hüküm bulunduğundan, vergi mükellefleri genellikle yatırımlarda kayıpları erteleme yetkisine sahip değildirler. Kârsız yatırımları satmanın zamanlaması, vergi ile ilgili konulardan ziyade yatırım stratejinizle sağlanabilir.

Gelecek Yıla Kadar Kazançların Ertelenmesi

Karlı bir yatırım yapmaktan vazgeçmek, muhtemelen iki şeyi başarabilir: Geliri bir yıl ertelersiniz ve kazancınızın tercih edilen seviyede vergilendirilmesi için yeterince uzun süre erteleyebilirsiniz normal vergi oranlarında kısa vadeli kazanç olarak değil, uzun vadeli sermaye kazanç oranını belirtir. Uzun vadeli kazanımlar, bir yıldan fazla tuttuğunuz yatırımlardan elde edilen kazançlardır. Kazançların ertelenmesi, önümüzdeki yıl gelirlerinde önemli bir düşüş bekleyen mükellefler için yüzde 10 ve yüzde 15'lik vergi mükelleflerinin uzun vadeli kazançlarında yüzde 0'a sahip olması nedeniyle daha küçük bir vergi faturası oluşturabilir.

Sermaye Kaybı Taşınırlarıyla Vergi Planlaması

Yatırımcılar, sermaye kazançlarını telafi etmek için sermaye kaybı nakitlerini kullanabilirler. Sermaye zararı aktarmaları, net yatırım gelir vergisine tabi olan yüksek gelirli kişiler için daha da değerli hale gelecektir. Yatırımcılar, kayıpların olabildiğince çabuk emildiği bir stratejiyle karşılaştırıldığında daha sonraki yıllarda bazı nakit ödemeler bırakmanın yararlarını tartmak isteyebilir.