Uzun Vadeli Toplam Borçlanma Oranı

Uzun vadeli borç, bilançoda kaydedilen tarihten itibaren 12 ay boyunca borcu bulunan ve banknot, ipotek, tahvil, Vadesi ve faiz oranı ile birlikte bilançoda kaydedilir. Toplam sermaye girişi, uzun vadeli borcun ve hisse senedi ve tercih edilen hisse senedi gibi diğer tüm özkaynak türlerinin toplamıdır ve bir şirketin sermaye yapısı oluşturur.

Toplam kapitalizasyon bazen toplam varlıklar toplam yükümlülüklerden daha az olarak hesaplanır.

Toplam aktifleşme oranı için uzun vadeli borç, firmaların kalıcı finansmanı veya şirketin finansal kaldıracı için tahvil ve ipotek gibi uzun vadeli faiz getiren borçların ne ölçüde kullanıldığını gösterir. Kapak tarafında, firmanın yatırımcı fonları veya öz sermayeden ne kadar finanse edildiğini, yatırımcıların bir şirket tarafından kullanılan kontrol miktarını belirlemesine ve bu şirketin toplam risk deneyimini analiz etmek için diğer şirketlerle karşılaştırmasına imkan tanıyor.

--2>>

Sermayenin büyük bir bölümünü borçlarla finanse eden şirketler daha düşük finansman oranlarına sahip olanlardan daha riskli olarak bilinir.

Borç varlık oranı, borç / öz sermaye oranı ve uzun vadeli borç / toplam sermaye oranı borcun firmanın finansmanının kapsamını ölçmektedir.

Uzun Vadeli Borçların Toplam Kapitalizasyona Hesaplanması

Uzun vadeli borçların toplam aktifleştirilmesine ilişkin hesaplama aşağıdaki gibidir:

Örnek -

Uzun vadeli borç / uzun vadeli borç + Hisse senedi özkaynakları = ___%

Örnek A

Şimdi A şirketinin sermaye yapısına göz atalım. Uzun vadeli borçları 70 $ 'dır , 000 (ipoteklerinde 50.000, ekipman başına 20.000 $). Onların $ 100, 000, daha az $ 70, 000 yükümlülükleri var, bu da onlara $ 30, 000 hisse senedi sermayesi sağlar.

Dolayısıyla, uzun vadeli toplam sermayeye oranı: 70, 000/100, 000 = olacaktır. 7 &

Dikkat Edilecek Hususlar

Yüzde değeri yükseldiğinde, yatırımcı fonları yerine şirket için kalıcı finansman için daha yüksek bir borcun kullanıldığı anlamına gelir (öz sermaye finansmanı). Bununla birlikte, karşılaştırma için firmadan ve / veya endüstri verilerinden geçmiş verilere sahip olmanız gerekir. Borç oranı arttıkça risk ve iflas şansı da artar. Oranın düşmesi, özkaynaklarda bir artış olduğuna işaret ediyor.

• Geri: Özkaynaklara Borçlar Oranı
• İleriye Dönük: Zamandan Kazanılan Faiz Oranı

Uzun vadeli borçlanma oranı, 0,1'den büyükse, sermayenin mali zayıflığı gösteren güçlü uyarı işareti.Herhangi bir borç daha şirketin riskini artıracaktır.

Faiz ödemeleri vergiden düşülebilir, çünkü uzun vadeli borçlanma oranı da hissedarların sermaye getirisini artırabilir, ancak bir şirketin mali esnekliğini de düşürür ve iflas riskini arttırır. Yüzde 1'den düşük bir oran işin sağlıklı olduğunu ve maddi sıkıntı yaşamadığını, borç yükünün kolayca yönetilebilir seviyelerde olduğunu göstermektedir.

İşletme sahipleri, borcunu kontrol altına alabilmek için uzun vadeli borçlanma oranının kontrol edildiğinden emin olmalı ve denetlemelidir.