Sermaye Kazançları Hesaplamaları Çalışma Sayfası

Basit başlayalım. Sermaye kazançlarını hesaplamak için bir çalışma sayfası oluşturacağız. Bir amacı matematiğin nasıl çalıştığını görmektir. İkinci bir amaç, yatırım verilerinizi vergi yoluyla nasıl organize edebileceğinizi göstermektir.

Çalışma Sayfası 1. Basit Sermaye Kazançları Çalışma Tablosu

XYZ Hisse Senedi Karşılığı Sermaye Getirme Tablosu
Hisse	Satın Alınan Tarih	Satın Alma Fiyatı	Komisyon	Maliyet Esasları		Hisse Sayısı	Satılmış Tarih Satış Fiyatı	Satış Fiyatı > Komisyon		Kâr / Zarar	100
01/03/15	1200	25	1225		100	01/10/16	1400	25		150

Bu örnekte iki tane yatırım verileri parçası. XYZ hisselerinin 100 hissesinin satın alındığı tek bir işlem var; ve XYZ hissesinin 100 hissesinin satıldığı ikinci bir işlem. Bu örnekte, başka hiçbir yatırım alım satımı ya da satışı yoktur. Dolayısıyla, satışı satın alımla eşleştirmek bizim için basit. Aracı kurum tarafından sağlanan kayıtlar veya beyanlardan gelen verileri organize ediyoruz. Ve son sütunda kazanç veya kayıpları hesaplarız. Burada, olumlu kazanç satış fiyatından eksi alım komisyonundan eksi sat komisyonundan = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150 eksi olan satış fiyatına eşittir. Kişi, bu yatırımla 25 $ kar elde etti (kazanç).

Şimdi daha karmaşık bir senaryoyla devam edelim.

Burada, çoklu satın alım işlemlerinden elde edilen verileri organize ediyoruz. Çalışma Sayfası 2. Sermaye Kazançları Çalışma Sayfası: Birden Çok Satın Alma

XYZ Hisse Senedi için Sermaye Kazançları Çalışma Sayfası

Hisse Sayısı
Alınan Tarihçe	Satın Alma Fiyatı	Komisyon	Maliyet Esasları	> Hisse	Satılmış Tarih	Satış Fiyatı	Komisyon		Kazanç / Kayıp	100	01/03/15
1200	25	1225	2100		150	01/10/16	25			100	25
1225 02/03/15	< 1250									Not Kazanç / kayıp sütununu şimdilik boş bıraktım. Kazanç ya da kayıp, tam anlamıyla anlamaya çalıştığımız şeydir. Burada ne fark ederiz? Bu kişi Ocak ayında 100 hisse, Şubat ayında da 100 hisse satın alarak XYZ hisselerine yatırım yaptı. Sonraki Ocak ayında, kişi 150 hisse sattı. Peki bu ne?	Soru şudur:

Bu kişi hangi payları sattı?

Ocak ayı hisse senetlerinin tümünü artı Şubat hisse senetlerinin 50'sini sattı mı; veya Şubat ayı hisse senetlerinin 100'ü ve Ocak hisse senetlerinin 50'si; veya her bir partiden 75 hisse; veya başka bir kombinasyon mu?

İşte IRS'nin yapması için söylediklerini: "Sahip olduğunuz hisse senedi veya tahvillerin temeli, satın alma fiyatının yanı sıra komisyonlar, kayıt veya transfer ücretleri gibi satın alma masraflarıdır …" Şimdiye kadar iyi: satın alma bedeline ve iş masamızda düzenlenen satın alma masraflarına (bu durumda komisyonlar) sahibiz.

IRS devam ediyor:

"

Satılan hisse senetlerini ya da tahvilleri belirlemek.

Hisse senedi ya da sattığınız tahvillerin paylarını yeterince tanımlayabiliyorsanız, bunların temeli, hisse senedi veya tahvil hisseleri … "

ve daha sonra IRS'de: --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- İlk satın aldığınız menkul kıymetlerin temelini oluşturan hisse senetlerinin satışına ilişkin kazanç veya kayıpları belirlemek için, daha sonra tartışacağınız bazı yatırım fonu payları hariç olmak üzere, hisse başına ortalama fiyatı kullanamazsınız. "

Bu alıntılar Yayın 550'nin 4. bölümündeki Yatırım Mülkiyetinin Esasları Bazında Hisse Senedi ve Tahviller bölümünden alınmıştır.

Şimdi bunu anlayın. Komisyoncumuza "bu spesifik hisse satmak" söylemiş olsaydık, bunlar bizim sermaye kazanımlarımızı hesaplamak için esas alacağımız paylardır. Örneğin, brokere, Şubat ayında satın aldığımız 100 hisseyi ve Ocak ayında satın aldığımız 50 hisseyi satmamızı söyleseydik kazanç 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = 225 $ olurdu.

Matematiğiyle ne yaptığımı görüyor musun? Ocak ayı alımından itibaren 50 hisse temelini hesaplamak istiyorum. (1225, komisyon dahil) maliyet tabanını aldım, satın aldığımız hisse sayısına bölündü ve hisse başına bir maliyetle sonuçlandı ve bunu 50 adet sattığımız hisse sayısı ile çarpdım. Bu, 612. 50'ye dayanıyor. Şubat ayında aldığımız 100 hissenin tamamından 612. 50 ve 1250 $ değerlerini çıkardım ve elde edilen kazanç 225 $ 'dır. Tamam, belirli kimlik bilgilerini kullanarak bir formül oluştururuz. Ancak, komisyoncumuza belirli hisse satmasını söylemeseydik ne olurdu. Bu durumda, IRS, ilk giren ilk çıkarma yöntemini kullandığımızı söylüyor:

"Sattığınız menkul kıymetlerin temeli, önce satın aldığınız kıymetlerin temelidir."

Bu durum nasıl görünüyor? kazanç hesaplamaya yönelik formülün şartları Çalışma sayfasının sağ tarafında 150 hisse sattık. Ardından sol tarafa baktığımızda ilk önce 100 hisse aldık ve 100 hisse daha satın aldık. İlk kazandığımız payların temelini alıyoruz: diğer bir deyişle Ocak satın alımının 100 hissesinin tamamı 1 $ 225 dolardır. Şimdi, sattığımız 150 hisse arasında 100 hisseye temel oluşturduk. Sonra bir dahaki sefere menkul kıymet alımına geçiyoruz. Sadece 50 hisse için temele ihtiyacımız var, ancak Şubat ayında 100 hisse için satın almıştı. Böylece Şubat maliyeti temelini bölüyoruz. İlk giren ilk çıkarma yöntemini kullanarak kazanç elde etme formülü:

2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = 250 dolar.

Kendi Çalışma Sayfası Oluşturma Üzerindeki Etkiler:

Sahip olduğunuz hisse senedi, tahvil veya diğer yatırımlarınız için bir çalışma sayfası yapın.

Tüm satın alımları sol tarafta tutun. Satın alma işlemlerini kronolojik sırayla ilk önce sonuna kadar sipariş edin. Tüm satış işlemlerini sağ tarafta tutun.

E-tablo yazılımını kullanıyorsanız, diğer hücrelerdeki verileri kullanarak kazanç veya kayıp hesaplamak için formülleri kullanın.