Vergi Bir IRA'dan Dağıtımların Muamele Edilmesi

Temel Bilgiler

• Bireysel emeklilik hesabından (IRA) alınan para bir dağılım.
• Dağıtıcı, vergiden muaf muamele görmeye hak kazanmadıkça, bir İRA dağıtımları vergiye tabi gelir olarak dahil edilir.
• IRA'lardan vergilendirilebilir dağılımlar normal gelir olarak değerlendirilir.
• Bir IRA'dan yapılan erken dağıtımlar, kişi istisna olmadıkça% 10 oranında bir ekstra ücret uygulanır.

2015 Yenilikleri

• "Yılda tek seferlik geçiş işlemi sınırlamasının uygulanması. 2015'ten başlayarak bir IRA'dan diğerine (veya aynı ) IRA'yı, sahip olduğunuz IRA sayısına bakılmaksızın, herhangi bir 1 yıllık dönem içinde hesaplayabilirsiniz.Ancak, IRA'lar arasında sınırsız bir mütevelli-mütevelli transferleri yapmaya devam edebilirsiniz, çünkü bu tür bir aktarma rollover kabul edilmez. geleneksel bir IRA'dan bir Roth IRA'ya (dönüşüm olarak da bilinir) aktarılma sayısına bakalım. " (IRS.gov, Yayın 17, Federal Gelir Vergisi, bölüm 17. Daha fazla bilgi için, Yayın 17'nin tek devreli sınırlama bölümünün uygulanmasına bakın.)

• Bağışlanan IRA Dağıtımları: 2015 için yeniden canlandırıldı ve gelecek yıllar için kalıcı olarak genişletildi.

2016 Yenilikleri

• Bazı havayolu ödeme tutarlarının geri alınması: Havayolları çalışanlarına ödenen belirlenmiş fayda planlarından belirli türde dağıtımlar, geleneksel IRA'ya vergi sonuçları olmadan devredilebilir. Yeni hüküm, 2014 yılına geriye dönüktür.
• Diğer emeklilik planlarından SIMPLE emeklilik hesaplarına aktarmaya izin verilen nakiller: Bir çalışanın SIMPLE IRA'ya ilk katıldığı tarihten sonraki iki yıllık süre bitiminde çalışanlar, diğer grup emeklilik planlarından (örneğin 401 (k) planlar) gelen fonlar ve geleneksel IRA'lar SIMPLE IRA'ya dahil edildi. 18 Aralık 2015'ten sonra rol hesaplamaları için geçerlidir.

Genel Kurallar

• "Genel olarak, geleneksel bir IRA'dan gelen dağıtımlar, aldığınız yılda vergiye tabi tutulur." Bu, bu tür dağıtımları brüt olarak dahil etmeniz gerektiği anlamına gelir Gelir getirmediğiniz sürece gelir "olarak anılacaktır." "Gelir dahil ettiğiniz geleneksel IRA'lardan elde edilen gelirlere sıradan gelir vergileri."
• "Özel muamele yapılmaz Vergilerinizi hesaplarken, 10 yıllık vergi seçeneğini kullanamazsınız veya nitelikli emeklilik planlarından birikmiş kıdem tazminatı ödemeleri için geçerli olan sermaye kazanımı tedavisi. "
• (IRS.gov, Yayın 590-B, Bireysel Emeklilik Düzenlemelerinden Dağılımlar)
• Vergi Muaf Muameleye Kalan Hak Kazanan Dağılımlar > Genel bir kural olarak, IRA'lardan gelen dağıtımlar, dağıtımınızı aldığınız yılda vergilendirilir. Bununla birlikte istisnalar vardır. Bir istisna, dağıtımı (veya dağıtımın bir bölümünü) vergiden muaf kılmak için işlev görür, bu da tutarın bir kişinin brüt gelirine dahil edilmesine gerek yoktur.İstisnalar şunlardır:
• Rollovers,

Kalifiye hayranca dağıtımlar,

Vergilerden ödenen katkıların geri çekilmesi,

• Reddedilemeyen katkıların iadesi,
• Roth IRAs'ın nitelikli dağıtımı,
• ve
• IRA hesabınızdan bir yıllık fiyat sözleşmesinin dağıtımı.