GST / HST Kanada

2024

GST / HST Arka Plan

Birçok Kanada mal ve hizmetinde yüzde 5 vergi bulunan Federal GST (Mal ve Hizmet Vergisi), 1 Ocak 1991'de gizli 13'ün yerini almaya başladı. % Üreticinin Satış Vergisi. Vergi sisteminin, özellikle de ihracatçı işletmeler için iyileştirilmesi ve düzene sokulması gerekiyordu.

Ne yazık ki, tüm iller mevcut il satış vergi rejimlerini GST ile birleştirmek için imzalamış ve işletme sahiplerine hem GST hem de İl Satış Vergisi (PST) getirilerini sunmaya zorlamışlardı.

Satış vergilerini GST ile birleştiren iller, Uyumlu Satış Vergisi (HST) olarak bilinen ücreti alır.

Karışıklığı artırmak için HST / PST oranları eyaletten eyalete göre farklılık gösteriyor ve birçok ürün ve hizmetler muaftır (bazıları PST'den değil GST'den ve bunun tersi de geçerlidir), bu da işletmeler için büyük faturalandırma sıkıntılarına neden oluyor.

Dört batı ili (British Columbia, Alberta, Saskatchewan ve Manitoba) haricinde tüm diğer iller HST talep ediyor. Alberta ve Kuzeybatı Toprakları, Nunavit ve Yukon illerinde il vergi yoktur, sadece GST tahsil edilir. İşte Kanada'daki Tüm Farklı İl ve Bölgeler için mevcut PST, GST ve HST Oranları.

Quebec'te Ministère du Revenu du Québec (MRQ) Kanada Gelir İdaresi için GST ve HST'yi yönetir. (1-800-567-4692 no'lu telefondan MRQ ile iletişime geçebilirsiniz.)

Tüketicilerin onu ne kadar üzgün etseler de, iş grupları buna karşı yol açarsa da, GST burada kalıyor ve çoğu küçük işletme GST / HST'yi toplayıp geri çekilmek zorunda kalıyor.

İşletmeniz için GST / HST Kaydı Gerekli mi?

Buna göre değişir.

yalnızca GST / HST'den muaf mallar ve hizmetler sağlıyorsanız, değil> GST / HST'ye kaydolmanız gerekir. GST / HST'den muaf mallara ve hizmetlere örnek olarak, çocuk bakımı hizmetleri, müzik dersleri ve kullanılan konut konutları verilebilir. Kanada Kazanç Ajansı'na (CRA) göre küçük bir tedarikçi olarak kalırsanız

değil> GST / HST'ye kayıt yaptırmanız gerekir, ve istisnalardan biri değildir küçük tedarikçi kuralı. Genellikle, küçük bir tedarikçi, masraflar öncesi toplam vergilendirilebilir gelirleri 30,000 ABD Doları veya daha düşük yıllık

olan tek bir malik, ortaklık veya şirket olarak tanımlanır. Hayır kurumları, kâr amacı gütmeyen kuruluşlar, belediyeler veya üniversiteler gibi kamu hizmeti kurumları, masraflar öncesi toplam vergilendirilebilir gelirleri yılda 50,000 dolardan daha az olan küçük tedarikçiler olarak nitelendirilir. Bununla birlikte, bazı işletmeler küçük tedarikçiler olsa bile GST / HST'ye kayıt yapmak zorundadırlar: Taksi ve limuzin operatörleri

ve yerleşik olmayan sanatçılar (seminerlere ve diğer etkinliklere kabul satmak için).

• Ne Zaman GST / HST Kayıt Olmalı?
• Esasen işletmenizin küçük tedarikçi eşiğini aştığı günden itibaren GST / HST kayıt başvurusunda 29 gününüz var.

Öyleyse 1 Haziran'da gelirim 30.000 dolardan fazla gelirse, 29 Haziran'a kadar kaydınızı yaptırmam gerekiyor. Ancak, 1 Haziran'ın geçerli GST / HST kayıt tarihim olacağını ve bu tarihten itibaren GST / HST toplamakla sorumlu olacağımı unutmayın.

Kanada Gelir İdaresi (CRA) ile GST / GST / GST kaydı nasıl kolay bir bölümdür. Telefonla, çevrimiçi olarak posta yoluyla veya yerel CRA ofisine bırakabilirsiniz. GST Kayıt İşlemi nedir, ihtiyacınız olan telefon numaralarını ve adresleri sağlar.

(Quebec'te Unutmayın, GST kaydı için Kanada Gelir İdaresi (Canada Revenue Agency) yerine Ministère du Revenu du Québec (MRQ) ile iletişime geçmeniz gerekmektedir, telefon numaraları 1-800-567-4692'dir.)

Kayıt olduysanız, CRA ile olan tüm ilişkilerinizde kullanacağınız bir işletme numarası, bir İş Numarası atanacaktır.

Gönüllü GST / HST Kaydı Faydaları

Küçük bir tedarikçi olarak nitelendiyse bile, yine de GST'ye kayıt olabilirsiniz.

Ne tür bir ticarette olursanız olun ticari faaliyetleriniz boyunca kullandığınız vergilendirilebilir mallar ve hizmetler hakkında GST / HST ödeyeceksiniz.

Eğer bir GST / HST tescil ettiriyorsanız, İşletme satınalmalarında ödediğiniz bazı GST / HST'yi Giriş Vergi Kredileri yoluyla geri alabileceksiniz.

Gönüllü GST / HST Kaydı'nın Büyük Avantajı

İşiniz küçük bir tedarikçi olarak niteleniyorsa, daha önce belirtildiği gibi, Kanada'da Mal ve Hizmet Vergisine (GST / HST) kayıt yaptırmanız gerekmez.

Fakat gerekmese bile, GST / HST kayıtlarının büyük avantajı - Giriş Vergi Kredileri nedeniyle, herhangi bir şekilde kayıt olabilirsiniz.

Giriş Vergi Kredileri, "ticari faaliyetleriniz" (Kanada Gelir İdaresi Ajansı) sırasında edindiğiniz mallar veya hizmetler için ödedikleri veya ödediğiniz GST / HST'yi geri kazanmak için talep edebileceğiniz kredilerdir.

Eğer GST / HST'ye kayıt olmazsanız, ödediğiniz GST / HST'den hiçbirine geri dönmenin imkânı yoktur. Çoğu küçük işletme için, bir yıl boyunca malzeme ve hizmetler edinmek için ödenen GST / HST miktarı önemli, bu nedenle GST / HST kaydı ekonomik anlamda.

Ve vergiye uygundur, Giriş Vergisi Kredileri "yığınlanabilir". Satın alımlar yapıldığında, GST / HST Giriş Vergi Kredilerinin raporlama döneminde talep edilmesi gerekmez. Çoğu durumda, Giriş Vergisi Kredisinin ilk kez ilgili GST / HST Giriş Vergi Kredisi dosyasına sahip olabileceğini iddia edebilen dönemin sonundan itibaren dört yıl kaldı.

Ayrıca, yeni bir GST / HST tescil ettiren olarak, kaydolduğunuzda sahip olduğunuz mal veya envanteri ödediğiniz veya ödediğiniz GST / HST için Giriş Vergi Kredisi talep edebileceğinizi de düşünün.

GST / HST Giriş Vergi Kredisi Talep Etme Kuralları

GST / HST Giriş Vergi Kredisi talep etme kuralları, gelir vergisi işletme giderlerini talep etme kurallarına çok benzemektedir.

Kanada Kazanç Ajansı'nın

GST / HST Kayıtlı Kayıtları Rehberi

için Genel Bilgi'ye göre, ticari kira, kamu hizmetleri ve ofis malzemeleri gibi işletme giderleri için ve yemek ve eğlence için Giriş Vergisi Kredisi talep edebilirsiniz giderler. Çalışanlarınıza veya ortaklarınıza ödediğiniz harcama tazminatları için GST / HST Giriş Vergi Kredisi talep edebilirsiniz. Ve sermaye mülkleri için de Giriş Vergi Kredisi talep edebilirsiniz.

Giriş Vergi Kredisi Olarak Niteliğe Sahip Olmayan Giderler Bazı girdiler veya giderler Giriş Vergi Kredisi talep etmek için kullanılamaz. Kullanılamayan satın alma veya harcamanın ana kategorisi, kendi kullanımı için satın aldığınız veya ithal ettiğiniz mallar ve / veya hizmetler (işletme tüketiminde satın alınması veya ithal edilmesinin aksine). Bazı hak kazanmayan diğer alım ve giderlerden bazıları:

muaf mal ve hizmetler sağlamak için alınan ya da ithal edilen vergilendirilebilir mal ve hizmetler

bazı sermaye mülkiyeti

"herhangi bir kulüp üyelik aidatları ya da aidatları ana amacı rekreasyon, yemek veya spor tesisleri sağlamaktır "(CRA).

• GST / HST Kayıt
• Şimdi kaydolmanız ve nasıl olacağını merak ettiniz mi? GST Kayıt İşlemi Nedir? İhtiyacınız olan telefon numaralarını ve adresleri sağlar.
• Raporlama Dönemi ve GST / HST Dönüşü

Kanada'daki GST'ye kayıt olduğunuzda, Kanada Kazanç Ajansı (CRA), toplam yıllık GST / HST vergilendirilebilir mal satışına dayalı olarak bir GST / HST raporlama dönemi atar ve hizmetler.

Bu raporlama dönemi aylık, üç aylık veya yıllık olabilir. Kanada Gelir İdaresi, GST / HST'ye kayıt olduğunuzda bir önceki mali yıldaki toplam vergilendirilebilir mal ve hizmet kaynakları temel alınarak bir raporlama dönemi tayin edecektir. Rakamın türüne bağlı olarak, farklı bir isteğe bağlı raporlama dönemi seçebilirsiniz.

(Atanmış bir GST / HST raporlama dönemini değiştirmek için, Kanada Kazanç Ajansı'nı arayabilir veya

Form GST20, GST / HST Raporlama Dönemi

için Seçim) doldurabilir ve gönderebilirsiniz.

Hatırlayın raporlama döneminde herhangi bir ticari faaliyette bulunmamış veya herhangi bir GST / HST tahsil etmemiş olsanız bile, GST / HST getirilerini raporlama dönemi takviminize göre zamanında dosyalamanız gerekir. Her bir raporlama döneminde, CRA'ya müşterilerinizi tahsil ettiğiniz GST / HST tutarını ve tedarikçilerinize ödediğiniz veya borçlu olduğunuz GST / HST tutarını gösteren bir GST / HST dönüşü hazırlamanız ve göndermeniz gerekiyor. Bu iki arasındaki fark, net vergi. (GST / HST tahsil edilmiş ve tahsil edilemeyen durumlar ve kötü borç ayarlamaları gibi durumlar hakkında daha fazla bilgi için, RC4022 - GST / HST Kayıtlılar İçin Genel Bilgi

(CRA) 'nın Net Vergilerinizi Hesaplama bölümüne bakın).

Daha önce anlattığım kadar basit olsaydı, hoş olmaz mıydı? Bununla birlikte, Giriş Vergisi Kredileri ve GST / HST mal ve hizmetlerinin farklı sınıfları nedeniyle biraz daha karışıktır. Sağladığınız mallar ve hizmetler GST / HST vergilendirilebilir, GST / HST muaf veya GST / HST sıfır dereceli olabilir. GST / HST Vergilendirilebilir Mallar ve Hizmetler İşletmelerin GST / HST'yi ücretlendiren ve GST / HST getirileri üzerinden Giriş Vergi Kredisi talep edebilecekleri. Çoğu mal ve hizmetler bu kategoriye girer ve işlemde GST'yi veya uygun HST'yi tahsil edersiniz. Çeşitli il ve bölgeler için mevcut GST / PST / HST vergi oranları için Fatura Nasıl Yapılır bölümüne bakın.

Bir oyuncak, bir mücevher, benzin veya sabit disk satın alma / satma düşünün. Veya otel konaklamaları veya araba satın alma veya kiralama. Doğrudan işle ilgilenen ve farkında olmayabileceğiniz bu kategoriye giren iki mal veya hizmet, franchise ücretleri ve reklamcılıktır (reklam Kanada'daki bir mukim olmayana sağlanmadıkça).

GST / HST Muaf ve Sıfır Dereceli Mal ve Hizmetler

Bir işletme olarak, tüketiciyi, GST muaf veya GST sıfır dereceli mallar ve hizmetler üzerinde hiçbir GST / HST talep etmezsiniz, ancak iki mal sınıfı, Giriş Vergisi Kredisi gelir.

GST muaf mallar ve hizmetler ile GST / HST'yi sizden talep etmezsiniz ve

da Giriş Vergi Kredisi talep edemezsiniz.

GST / HST sıfır dereceli mallar ve hizmetler ile,% 0 GST / HST ve siz tutarında Giriş Vergisi Kredisi talep edersiniz.

GST / HST'den muaf mal ve hizmetler arasında çocuk bakımı hizmetleri, müzik dersleri, pek çok eğitim hizmeti ve kullanılan konut yer almaktadır. Bu ve daha fazla örnekle ilgili ayrıntılar için Kanada Kazanç Ajansı'nın RC4022 - GST / HST Kayıtlı Kayıtcıları için Genel Bilgi 'da yer alan GST'den muaf mal ve hizmetlerin listesine bakın.

Sıfır değerli mallar ve hizmetler arasında temel yiyecekler, reçeteli ilaçlar ve ihracat yer almaktadır. GST / HST için defter tutma Giriş Vergi Kredilerini doğru bir şekilde hesaplamak ve GST Geri Dönüşü'nü tamamlamak için, toplamakta olan GST veya HST miktarını ve GST veya HST tutarını takip etmemenin yanı sıra, ödeme yaparsınız, ancak GST / HST'nizi kategoriye göre de takip edebilirsiniz.

Quickbooks ve Simply Accounting gibi muhasebe yazılım programlarının Kanada sürümleri, program otomatik olarak her işlemde ödenen GST / HST'yi izleyecek ve bir GST / HST raporu üretebileceklerinden GST / HST'yi önemli ölçüde takip etmeyi kolaylaştırabilir.

Açıkçası, GST / HST ödemelerinizin üstünde kalmak ve GST / HST Giriş Vergi Kredilerini en üst düzeye çıkarmak için titiz kayıt tutmak kritik öneme sahiptir. Ancak bunu gelir vergisi amacıyla yapmak zorundasınız. GST / HST kayıtlarınızı güncel tutmak normal defter tutma prosedürlerinin bir parçası olmalıdır.