Kalifiye Şahsi Konut Teveleri'in Avantaj ve Dezavantajları

NOT: Eyalet ve federal yasalar sıklıkla değişir ve aşağıdaki bilgiler yasalardaki son değişiklikleri yansıtmayabilir. Geçerli vergi veya hukuki tavsiye için lütfen bu makalede yer alan bilgiler vergi veya yasal tavsiye değildir ve vergi veya yasal tavsiyelerin yerini tutmadığından lütfen bir muhasebeciyle veya bir avukata danışın.

Kalifiye bir Kişisel Konut Güvenliği (QPRT) kısaca federal hediye vergisi ve emlak için düşük bir oranda birincil konutunuzun veya ikinci bir evinizin değerini vergilendirilebilir mülkünüzden kaldırmak için tasarlanmış geri alınamaz bir güven türüdür. vergi amaçlıdır.

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ve eksilerini, emlak vergisi planınızın bir parçası olarak eklemeniz gerekip gerekmediğine karar vermeden önce bir QPRT kullanmaya ilişkin.

QPRT Kullanmanın Faydaları

Birincil veya ikincil ikametinizin değerini ve gelecekteki tüm beğeninizi vergilendirilebilir mülkünüzden dolar cinsinden sentten kaldırır.

1. Örneğin, eğer bir evin değeri 500.000 $ ise, ev sahibinin yaşına, faiz oranlarına ve QPRT için seçilen birikmiş gelir dönemine bağlı olarak, ev sahibi, yaşamının 100.000 $ 'dan az bir miktarı kullanabilir Vergi mülklerinden 500.000 ABD doları tutarında bir varlık çıkarmak için hediye vergisi muafiyeti. Bu, özellikle evin değeri ölürse, ev sahibi ölünce 800, 000, hatta 1, 000, 000 dolara kadar artarsa, bu gerçekten büyük bir patlama haline geldi. Ve bugünün depresif ev değerleriyle, şimdi bir QPRT kurmayı düşünmek için iyi bir zaman.

Oturma ve vergi yardımlarının kullanılmasına devam etmeyi sağlar.

1. QPRT'nin elde tutulmuş gelir döneminde, ev sahibi kiralık evde ücretsiz olarak yaşayabilir ve geçerli tüm gelir vergisi kesintilerini alabilir. Yaşam boyu hediye vergisi muafiyeti ve emlak vergisi muafiyetinde olası düşüşlere karşı hedging.
2. Evinizin değeri önemli ise, o zaman 5, 340, 000 dolarlık mevcut ömür boyu hediye vergisi muafiyeti herhangi bir hediye vergisi ödemenize gerek kalmadan bir QPRT kurmanızı sağlayacaktır. Gelecekte mülkiyet vergisi istisnası önemli ölçüde azaltıyorsa, bununla birlikte 1, 000, 000 $ 'a kadar düşerseniz, ikametgahınızın hediye ve emlak vergisi amaçları için kilitli kalırsınız ve ne kadar ev değerinde veya emlak vergi muafiyetinin ölüm anında olacağını takdir edecektir. Aileniz için miras yaratır.
3. Eviniz kuşkusuz bir kınamak, bir göldeki kulübe veya dağdaki bir kayak kulübesi gibi ailenizin gelecek nesiller için elinde tutmasını istediğiniz türdeyse ve daha sonra bir QPRT kullanırsanız ikamet yerinde mirasçılar için tutmak isteyecek onları teşvik edecek şekilde geçmek. Elden çıkmış gelir döneminin sonunda kiranın ödenmesi, vergilendirilebilir mülkünüzü daha da azaltmanıza yardımcı olacaktır.
4. QPRT'nin birikmiş gelir süresi sona erdiğinde, ikametgahı kullanmaya devam edebilmek için mirasçılarınıza adil piyasa kira ödemek zorunda kalacaksınız. Bu, bir QPRT kullanma ile ilişkili zarardan biri gibi görünse de, gerçekte, yıllık dışlanma hediyeleri veya ömür boyu hediye vergisi muafiyetinden daha fazla şey kullanmanıza gerek kalmadan mirasçınıza daha fazla vermenizi sağlayacaktır. Bir QPRT Kullanma Sırasında Oluşan Riskler

Bir QPRT'ye ait bir ev satmak zor olabilir.

1. Durumunuz değişirse ve KKRT'ye ait ikametgahı satmak istiyorsanız ne olur? Bir KKRT'ye ait bir ev satmak zor olabilir - satışı yapılan gelirleri yeni bir eve yatırmanız ya da ikamet yerini değiştirmek istemiyorsanız, satış gelirlerinin bir yıllık gelir. Mirasçıların, ikamet yerini, QPRT'ye hediye edildiğinde gelir vergisi esasına göre miras alacakları.
2. Bunun anlamı, mirasçılar dolaşan gelir dönemi bittikten sonra eve dönüp ev satarlarsa, QPRT'ye hediye edildiğinde gelir vergisi tabanı ile fiyat arasındaki farka göre sermaye kazançları vergisi borçlanacaklardır ev satılıyor. Bu nedenle, QPRT, mirasçıların ailenin birçok kuşağında tutmayı planladığı bir ikamet için idealdir. Ancak unutmayın ki emlak vergisi oranı şu an% 40 ve en yüksek sermaye kazanç oranı şu an% 20'dir, sermaye kazançları etkisi emlak vergisi etkisinden önemli ölçüde daha düşük olabilir. Birikmiş gelir dönemi sona erdiğinde ikametgahı kullanmak için kira ödemek zorunda kalacaksınız.
3. Birikmiş gelir dönemi sona erdiğinde konutun mülkiyeti mirasçınıza geçecek ve böylece artık kiracılığa girme ve yaşama hakkınız ortadan kalkacaktır. Bunun yerine, konutta yaşamaya devam etmek ya da uzun süre kullanmanız gerekirse, mirasçıların adil piyasa kira ödemek zorunda kalacaksınız. Ancak, yukarıda belirtildiği gibi, bu potansiyel dezavantaj, hediye vergisiz bir şekilde senin mirasçınıza daha fazla bilgi vermenize izin vererek bir fayda haline gelebilir. Birikimli gelir dönemi sona erdiğinde emlak vergisi indirimlerini kaybedebilirsiniz.
4. Birikmiş gelir dönemi sona erdiğinde, evin emlak vergisi için mevcut adil piyasa değerinde yeniden değerlendirilmesine ve sahip olma ve işgal ile ilişkili herhangi bir emlak vergisi ödeneğinin kaybedilmesi gibi olumsuz emlak vergisi sonuçları olabilir birincil konut olarak mülk. Florida'da, evin bir veya daha fazla mirasçısı konutu birincil ikamet ettirmeye karar vermedikçe, ev hem alacaklıların korunması hem de emlak vergisi için ev eşyalarını kaybedebilir. Eğer birikmiş gelir süresi sona ermeden önce ölürseniz, QPRT işlemi tamamen geri alınacaktır.
5. Ödenen gelir süresi sona ermeden önce ölürseniz, QPRT işleminin tamamı geri alınacak ve ikametgahının değeri, ölüm tarihinde tahmini piyasa değeri üzerinden vergilendirilebilir mülkünüze dahil edilecek.(Bununla birlikte, QPRT kurulurken kullanılan ömür boyu hediye vergisi muafiyetinin tamamen geri yükleneceğini unutmayın.) Bu nedenle, bir QPRT kurmak gerçekten bir kumardır - daha uzun sürede kazanılmış gelir periyodu yapmaya karar verirseniz, Yapacağınız vergiye tabi hediyenin değeri, ancak işlemin devam etmesi için elde tutulan gelir süresinden daha uzun süre devam etmeniz gerekir. Nihayetinde, mevcut sağlık durumunuza ve gelecekteki sağlık durumunuza dayanarak akıllıca bir şekilde gelir elde tutma sürenizi seçerseniz bile, hayat gerçekten öngörülemez ve en iyi planlanmış olanları bile geri alabilir.