Video: 5 Costly Roth IRA Mistakes 2025
IRA Temelleri İncelemesi
- Düşülebilir Geleneksel IRAs : tasarruf katkısı için vergi indirimi; hem kazanç hem de başlangıç yatırımı geri çekildiğinde vergilendirilir.
- indirilemeyen Geleneksel IRA : tasarruf katkısı için kısmi veya hiç indirim; geri çekilene kadar kazanç vergisi ertelendi; indirilemeyen temeli temsil eden bölüm vergiden muaf olarak iade edilir.
- Roth IRAs : tasarruf katkısı kesintisi yapılmaz, kazançlar en az beş yıl yatırıldığı sürece vergisizdir.
2010'dan önce, Roth'ta para tasarrufu, düzeltilmiş brüt gelirde 100.000 dolardan daha az olan mükelleflerle sınırlıydı.
Ayrıca, evli olarak dosyalama işlemini seçtikleri kişilerin gerçek gelirlerine bakılmaksızın bir Roth'a katkıda bulunmak tamamen yasaktır. Bu gibi bireylerin tasarrufları için üç alternatifi vardır: düzenli bir tasarruf veya yatırım hesabı kullanın, (eğer uygunsa) indirilebilir bir IRA yatırın ya da reddedilemez bir geleneksel IRA'ya para yatırın.
Görüleceği gibi, bir Roth'a geçmenin faydaları, önceki yatırım araçlarının (ya da "sargı kağıdının") önceki yıllarda hangi türün seçildiğine bağlı olarak büyük farklılıklar göstermektedir.
Roth'a Dönüştürme
"Roth'a Dönüştürme" aslında, emeklilik tasarruflarınızın verildiği vergi uygulamasını değiştirme anlamına gelir. Geleneksel IRA ile sağlanan bir vergi erteleme yerine, Roth IRAs, vergi sonrası katkıları temsil eder. Bir Roth'a dönüştürülmesi, birikmiş kazançlar ve kişinin bir kesinti yaptığı herhangi bir tasarruf katkısı üzerinden vergi öderek ertelemenin geri alınması anlamına gelir. Bu fonları vergi sonrası para birimine çevirir.Bireyler, tasarruflarını indirilebilir bir geleneksel IRA'dan veya indirilemeyen bir geleneksel IRA'dan bir Roth IRA'ya dönüştürme izni verilir.(Indirilebilir ve indirilemeyen IRA'lar "geleneksel" IRA şemsiyesi altına girmektedir. "Geleneksel IRA" terimi, indirilemeyen ya da indirilemeyen IRA fonları anlamına gelebilir.) 2010 yılından başlayarak, herhangi bir kısıtlama yoktur (gelir ya da dosyalama durumu esas alınarak) bir Roth IRA'ya dönüştürmeye karşı.
Roth IRA'ya dönüştürme oldukça basittir. Tek yapmanız gereken, bankanıza veya diğer finans kuruluşuna, geleneksel IRA fonlarından bir kısmını veya tamamını bir Roth'a dönüştürmesini söylemek.
Bu kolay bir bölüm. Paranızı aynı finansal kurumda saklayabilirsiniz. Aynı yatırımlara yatırım yapmalarını bile sağlayabilirsiniz. Tek yapacağınız hesap türünü değiştirmek.
Zor kısım, (1) bir Roth'a dönüştürmenin vergi maliyetinin ne olacağı, (2) bir Roth'a dönüşüp dönüş yapmanın, uzun vadede para kazanıp kazanmayacağını, (3) hükümetin bir defalık teklifinden iki yıl içinde bir Roth dönüşümünün maliyetini yaymak için sunduğu avantajdan yararlanmak ve (4) ne kadarının dönüştürüleceğini bilmek. Bir noktayı netleştirmek istiyorum: Geleneksel IRA'larınızı bir Roth'a dönüştürmek zorunda değilsiniz. Geleneksel IRA tasarruflarınızdan hiçbirini, bir kısmını veya tamamını (bir kesintiden muaf tutmak veya reddedilemez olmak üzere) bir Roth'a dönüştürebilirsiniz.
Birinci adım: Bir Roth Dönüşümü Üzerine Raporlamaya "Gelir" hesaplama
Bir kişi geleneksel IRA'sını bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünde iki şey olur. İlk olarak, hükümet, dönüştürdüğünüz paranın mevcut değerine vergi istemektedir. İkincisi, bu fonlar artık bir Roth IRA'daki temeliniz haline geliyor. Vergi etkisinin hesaplanması üç adımdan oluşur.1. Roth Dönüşüm Gelirinizi Şekilleyin Roth dönüşüm geliri, dönüştürülmekte olduğunuz günde geleneksel IRA fonlarının değerine eşittir; eksi, indirilemeyen IRA'larda sahip olduğunuz maliyet temelinin toplamıdır.
kesintili IRA fonları için, bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünüz günde mevcut fon değerini gelir olarak raporlayacaksınız. Tasarruf sağlayan katkınız için bir vergi indirimi yaptığınız için indirilebilir IRA'daki esasınız sıfırdır.
indirilemeyen IRA fonları için, dönüştürdüğünüz gündeki mevcut fon değerini, fonlardaki temelinizden daha azı gelir olarak raporlayacaksınız. Örneğin, 2008 yılında geleneksel bir IRA'ya 5,000 ABD doları katkı yaptınız ve bu katkı için herhangi bir kesinti yapmadınız. Bu fonlardaki temeliniz şu anda 5,000 dolardır (5,000 dolardan gelir eksi sıfır kesinti). Daha sonra 2010 yılında geleneksel IRA'nızı bir Roth'a dönüştürmeye karar verdiniz ve şimdi IRA'nın değeri 5, 500 dolardır. Vergi beyannamenizde 500 dolarlık geliri bildirirsiniz (5,500 güncel değer eksi $ 5, 000 bazında).
Çoğu durumda, bir kişi hem hem de vergiden muaf ve tahammülsüz IRA'lara sahip olacaktır. Bu senaryoda, vergi kanunları, (herhangi bir finans kuruluşunda ayrı hesaplarda tutulmuş olsa bile) temelinizin (indirilemeyen fonlar) tüm geleneksel IRA fonlarına yayılmasını zorunlu kılar. Bir mükellef, mantıksız olarak indirilemeyen IRA fonlarını (vergi etkisinin daha az olması nedeniyle) dönüştürmek isteyecektir. Ancak, vergi matematiği bu şekilde işliyor.Örneğin, 2007'de tamamen indirilemeyen IRA'ya 5 bin dolar katkıda bulunduğunuzu varsayalım (bu, şimdi bu fonlarda sizin temeliniz sıfır demektir) ve 2008'de tamamen reddedilemeyen IRA'ya 5 bin dolar katkıda bulunmuştur. $ 5, 000).
Bu örnekte geleneksel IRA katkılarından $ 5, 000 ile 10 bin dolarınız var. Tüm geleneksel IRA'larınızı Roth IRA'ya dönüştürmek için ve IRA hesabınızın değeri 11.000 USD ise, o zaman gelir olarak $ 6, 000 olacak 11.000 $ eksi $ 5.000 (sizin temeliniz) olarak rapor verecektir. Karışık geleneksel IRA'lı bir kişi kendisini düşünebilir: sadece reddedilemeyen IRA'yı dönüştürelim. Hâlâ tüm hesaplarında haklarında eşitlik yapılacaktır. Geçerli değerin her bir IRA fonunda 5, 500 ve yatırımcının indirilemeyen hesaptan sadece 5, 500 doları çevirdiğini varsayarsak, matematik yine de aynı olacaktır: 5, 500 (güncel değer) eksi 2, 500 (baz alınarak hesaplanmıştır) Karşılığında geleneksel IRA fonlarının vergi erteleme durumunu korumak için tasarlanmış bazı özel çalışma stratejileri bulunmaktadır.
İnsanlar, aşağıdaki stratejiyi kullanarak indirilemeyen IRA fonlarını "izole" edebilir. Mükelleflerin, geleneksel IRA'larından, 401 (k) veya 403 (b) plan gibi nitelikli bir plana geçmeleri sağlanır. Dahası, vergi mükellefleri yalnızca indirilebilir geleneksel IRA'larını devrilmesini seçebilirler. Böyle bir devreden çıkarma yaparak, bir vergi mükellefi, mahsup yapılabilir tüm IRA'larını 401 (k) veya benzeri bir plana yönlendirebilir ve IRA'da sadece indirilemeyen fonları geride bırakabilir.
Sonra, mükellefler, tahsil edilemez fonlarını bir Roth IRA'ya devredebilir. Bu, indirilemeyen IRA'ların temelini korur ve Roth dönüşümünde tanınan düşük gelir elde edilir. IRS, yayın 590'da sadece indirgenebilir IRA katkılarını devretme ile ilgili bu kuralları açıklıyor: "Özel bir kural, IRA'larınızda bıraktığınız ya da rulo vermediğiniz miktarda başka vergilendirilebilir tutarlar dahil ederek uygun bir emeklilik planına dahil ettiğiniz bir dağıtımı değerlendiriyor en azından sizin temelinize eşittir. "
IRA hesabı başına yılda yalnızca bir devrilme iznine sahip olduğunuza dikkat edin. Dolayısıyla, bu strateji IRA'nızda reddedilemeyen fonları izole etmek istiyorsanız, bunu iki adımlı yöntemi kullanarak aynı yılda yapabilirsiniz:
Hesaplanacak IRA'ları, (yılda bir devir sayısına dahil değildir), ardından
- Reddedilemeyen IRA'ları, bir mütevenden doğrudan doğruya bir transfer yoluyla bir Roth IRA'ya dönüştürün (zorunlu% 20'lik meblağdan kaçınmak için, stopaj).
- İkinci adım: Gelir (mutlaka) Vergilendirilebilir Gelir anlamına gelmez
Roth IRA'ya geçişle ilgili olarak bildirilen gelir her zaman gelirin vergiye tabi tutulduğu anlamına gelmez. Raporlanan gelirin vergi etkisi çeşitli vergi indirimleri veya vergi kredileri kullanılarak azaltılabilir. Verimli gelir hesaplamada matematiğin nasıl çalıştığını göstermek için tasarlanmış bir örnek verelim.
Abel, 2010 yılında bir Roth IRA'ya 5 dolar, 500 dolarlık bir indirilemeyen geleneksel IRA'yi dönüştürür.Bu fonlar tamamen kesintiye uğradığından, Abel 2010 vergi beyannamesinde 5,500 dolarlık ilave gelir bildirdi. Abel halen çeşitli kesintiler veya vergi indirimleri yapma hakkına sahiptir. Bu nedenle Abel 5 $ 'lık ek geliri mevcut tüm kesintilerle mahsup edebilir ya da sadece vergi ödeyebilir. Örneğin, Abel, Roth dönüşüm gelirini 5,500 dolarlık yardımlarla ya da 5, 500 işletme kayıpuyla telafi edebildi. Bunu, matematiğin çalışma biçiminden dolayı anlıyorum: Roth dönüşümleri gelir yaratıyor, ancak mutlaka vergiye tabi gelir değil.Üçüncü adım: Roth dönüşümünde vergi hesaplanması
Roth dönüşümü ile bildirilen gelir geliri artırır. Dolayısıyla bir Roth dönüşümü vergiye tabi geliri artırabilir ve çeşitli aşamaları tetikleyebilir.
Vergilendirilebilir gelirde bir artış bulmak oldukça kolaydır. Dönüştüğünüz yılın marjinal vergi oranlarına bir göz atın. Vergilendirilebilir gelirde bir artış, yaklaşık olarak marjinal vergi oranınıza dönüşüm değerinin çarpımı ile mal olur. Bir Roth dönüşümünün sizi daha yüksek bir vergi matrahına getirebileceğini unutmayın.Çeşitli fazlalıkları analiz etmek biraz daha karmaşık. Yüksek gelir, vergiye tabi Sosyal Güvenlik avantajlarından daha fazla olmasına neden olabilir veya çeşitli kesintileri veya vergi kredilerini erteleyebilir veya ortadan kaldırabilir veya parçalı kesintilerden daha az yararlanarak sonuçlanabilir veya alternatif minimum vergi miktarınızı artırabilir. Dolayısıyla, bu çeşitli öğeler üzerinde bir Roth dönüşümünün etkisini hesaplamanın en iyi yolu, bir Roth dönüşümünden kaynaklanan vergi artışını analiz etmek için vergi yazılımında bir projeksiyon oluşturmaktır.
Roth IRA'ya dönüştürme, bence aşağıdaki durumlarda mantıklı olacaktır:
Bir Roth'a geçmek için vergiyi tamamen ödemek için para birimleriniz (emeklilik hesabının dışında) bulunmaktadır.- Geleneksel IRA'larınızın değeri düştü ve şimdi dönüştürme daha uygun.
- Yaklaşık aynı vergi diliminde olmanızı veya şu anda bulunduğunuzdan daha emekli olan vergi matrahında olmasını bekliyorsunuz.
- Bir Roth dönüşümünün vergi etkisini dengelemek için kayıpları veya kesintileri veya kredileri kullanabilirsiniz.
- Temel olarak bir Roth'a dönüştürmek, gelecekte IRA'nızdan gelecekte vergisiz çekimler karşılığında şimdi vergi ödemektesiniz demektir. Artık vergi ödenmesi, emeklilikte kabaca aynı veya daha yüksek bir vergi matrahına sahip olduğunuzu düşünüyorsanız mantıklıdır. Bunu düşün. Şimdi% 25 vergi dilimdesindesiniz ve emeklilikte% 25 vergi matrahında olmasını bekliyorsanız, neden vergi ön ödemeniz gerekir? Verildiğinde, şimdi çevrilerek, fonlarınız büyüyebilir ve vergi ücretsiz olarak geri çekilebilir. Bunun anlamı, potansiyel olarak daha yüksek bir dolar miktarı üzerinden% 25 yerine daha düşük bir dolar karşılığı% 25 ödüyorsunuz demektir. Ancak ayrıca, zamanla IRA çekilmelerini dağıtma imkânından vazgeçersiniz; bu, herhangi bir vergi etkisini en aza indirmeye yardımcı olabilir.
Roth dönüşümünün vergisini tam olarak ödemek için yeterli nakit paranız yok.
- Şu anda bulunduğunuzdan daha emekli olan daha düşük bir vergi matrahında olmasını bekliyorsunuz.
- Önümüzdeki beş yıl içinde IRA fonlarına girmeniz gerekebilir ve 59 yaşından küçük ya da daha küçük olacaksınız. 5 Bu fonları kullanmanız gerektiğinde.
- Makul olarak emekli maaşta daha düşük bir vergi matrahında olması bekleniyorsa, genel olarak vergi ödemeniz artık daha yüksek bir vergi oranında mantıklı değil. Önümüzdeki beş yıl içinde bu paralara girmeniz gerekiyorsa, şimdi vergi ödemeniz mantıklı değil; bu durumda, esasen iki kez, bir kez de dönüşüm sırasında ve geri çekimde vergi ödeyeceksiniz, artı bir ceza ödemeniz gerekecek. başvurabilir.
Dönüşümün vergi maliyetini düşürmenize yardımcı olabilecek Roth dönüşümünde uygun olabileceği herhangi bir kayıp veya kesintiyi düşünün.
Ek vergiyi ödemek zorunda olduğunuz nakit para miktarını göz önünde bulundurun. Tüm geleneksel IRA'larınızı bir Roth'a dönüştürdükten sonra ödeyemiyorsanız, dönüştürmek için ne kadar para harcayabileceğinizi öğrenin. Roth IRA'nızın bölümlerini her zaman birkaç yılda değiştirebilirsiniz.
Yatırımlarınızın zaman dilimini düşünün. Önümüzdeki beş yıl içinde IRA fonlarından bir kısmına ihtiyacınız olacaksa, bunları geleneksel IRA'nızda saklayın. Bu yalnızca IRA'nızın vergi erteleme durumunu muhafaza etmekle kalmaz, aynı zamanda Roth dönüşümünde çift bir vergi israf etmenizi önleyebilir.
2010 Roth Dönüşümleri İçin Özel Kural: İki Yıl İçinde Gelir Dağılımı
Bir kişi geleneksel IRA fonlarını bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünde, Roth dönüştürme miktarı, dönüştürmenin yapıldığı yılda gelir kaydedilir .
Yalnızca 2010 yılı için, Roth dönüşüm geliri, vergi mükellefi, 2010 vergi beyannamesindeki tüm Roth dönüşüm gelirini dahil etmek için seçtiği (seçerse) iki yıl içinde yayılmıştır.Bu özel kural biraz tartışmaya değer. 2010 yılında bir Roth'a dönüşen mükellefler için Roth dönüşüm gelirinin yarısı, kişinin 2011 yılı vergi iadesine, kalan yarısı da kişinin 2012 vergi beyannamesine dahil edilecektir.
Bu kural, hükümete ödeme yapılmadan önce bir yıllık ertelemeyle iki yıl içinde bir Roth dönüşümünün vergi etkisini yayma avantajına sahiptir.
Bu, bir kişinin Roth dönüşümünü ödemek için yeterli paradan tasarruf etmesine izin verebilir. Aynı zamanda vergi mükelleflerinin bir Roth dönüşümünün etkisini en aza indirmeye yardımcı olmak için karmaşık vergi planlamaları yapmasına izin verir.
Bu kuralın önemli bir dezavantajı vardır. İnsanlar, 2011'de başlayarak vergi oranlarını artıracağını görebilir. Bu senaryoda, gelecekteki olaylardan birinin ortaya çıkabileceği öngörülüyor.
Bush'un kanunla imzaladığı vergi indirimleri sona erdirilirse, 2001'den önce geçerli olan vergi oranları geri dönecektir. Bu, yüzde onluk vergi matrahının sonu anlamına gelecektir. Ayrıca,% 33 ve% 35'lik en yüksek vergi oranları sırasıyla% 36 ve% 39.6'ya yükselecektir. Siyasi yorumcular Kongre'nin buna izin vereceğinden emin değillerdir.
- Başkan Obama,% 10 vergi oranının devam ettirilmesinin onun isteği olduğuna işaret etti, ancak üst vergi oranları, 200 $ 'dan fazla kazanan mükellefler için% 33 ve% 35 ila% 36 ve% 39.6'ya yükseltilmeli, 000 (veya ortaklaşa dosyalanmış evli çiftler için 250, 000 $).
- Böylece, Roth dönüşüm gelirini iki yıl içinde yaymak için varsayılan kuralı izleyerek, bir vergi mükellefi bilerek kendisini bir Roth'a dönüştürmenin daha yüksek bir vergi maliyetiyle karşı karşıya kalabilirdi. Yılda 200 $ 'dan fazla kazanan mükellefler, vergi oranı artış potansiyeli konusunda özellikle ihtiyatlı olmalı.
Yıllık Bir Geçiş Kuralı
Tüm IRA'lar için genel kurallar uyarınca, bir vergi mükellefinin hesap başına yılda bir devrilmesine izin verilir. Bu, bir geleneksel IRA'dan diğerine, bir Roth IRA'dan diğerine veya geleneksel bir IRA'dan bir Roth IRA'ya geçişler için geçerlidir. Doğrudan mütevelli heyeti,
dan a 401 (k) veya 403 (b) hesap gibi nitelikli bir emeklilik planını bir IRA'ya devreden bir yıllık devir yönünde hesaba katmaz. Ayrıca, devreden çıkarmaların oniki aylık dönem için bir kez verildiğine ve IRA hesabı başına sayıldığına dikkat edin. İlk devrildikten sonraki herhangi bir ek geçiş, tamamen vergilendirilebilir bir dağıtım olarak ele alınır ve erken dağıtım cezası uygulanabilir. IRA rollover kurallarının Yayın 590'dan nasıl işlediğine bir örnek:"İki geleneksel IRA, IRA-1 ve IRA-2 var." IRA-1'den bir dağıtımın vergisiz bir rollover yapıyorsunuz yeni bir geleneksel IRA (IRA-3) IRA-1'den dağıtımın üzerinden 1 yıl geçmeden, IRA-1 veya IRA-3'ten başka herhangi bir geleneksel IRA'ya herhangi bir dağıtımın vergiden muaf devrilmesini sağlayamazsınız.
Bununla birlikte, IRA-1'den IRA-3'e geçiş, IRA-2'den başka bir geleneksel IRA'ya vergiden muaf bir geçiş yapmanızı engellemez; bunun sebebi, geçtiğimiz yıl içinde geri çekilmediğinizden, IRA-2'den herhangi bir dağıtım ya da IRA-2'ye vergi bedava devredilmesi. "Roth Dönüşümünü Rapor Etme
Geleneksel IRA'larını bir Roth IRA'ya çeviren kişiler, iki vergi belgesi alacak ve vergi iadelerinde iki yerde dönüşüm.
Vergi mükellefleri, mali kuruluşlarından Roth dönüşümü bildiren bir Form 1099-R alacaklardır. Bir Roth IRA'ya aktarma olarak kodlanacak. Mükellefler, 1099-R'den gelen bilgileri Roth dönüşüm gelirini Form 8606'da raporlamak için kullanırlar ve dönüşüm gelirinin vergiye tabi kısmı, Form 1040'ta raporlanır. Formlar 1099-R, genellikle aşağıdaki Ocak ayı sonuna kadar gönderilir yıl. Buna ek olarak, vergi mükellefleri, Roth IRA fonlarını alan finans kurumundan Form 5498'i alacaktır. Bu form, alınan fonların değerini ve yıl sonunda hesap değerini rapor eder. Genellikle bu form sadece bilgi amaçlıdır ve bir vergi iadesinde herhangi bir yere gitmeye gerek yoktur. Form 5468 genellikle 31 Mayıs'a kadar gönderilir.