Vergi Serbest meslek kazancı tedavisi

Bir işverenle çalışmak yerine kendileri için çalışan insanlar, müşterilerine veya müşterilerine ücret verilen ücretleri temel alan bir tazminat geliri elde etmektedir. Bağımsız çalışanlar kendi işleriyle ilgili masraflar da üstlenirler ve bu tür işle ilgili masraflar çeşitli federal ve eyalet vergilerine tabi olan serbest meslek geliri miktarını doğrudan düşürür.

Bağımsız Çalışan Vergi Üssü

Bağımsız çalışanlar, işle ilgili kesintilerden önce brüt ücretlerine en fazla vergilendirilen çalışanların aksine, net serbest meslek gelirleri üzerinden vergilendirilmektedir.

Çeşitli ticari giderler doğrudan kendi meslek sahibi bir kişi tarafından, örneğin reklam, ofis malzemeleri ve ekipman giderleri gibi düşülerek düşülebilir. Serbest meslek gelirinin net miktarı, yani izin verilen kesintiler çıkarıldıktan sonra, aşağıdaki federal ve eyalet vergileri uygulanır.

Federal Gelir Vergisi

ABD federal hükümeti, kendi kendini istihdam eden net gelir üzerinden gelir vergisi getiriyor. Bu vergi, her yıl Form 1040'da hesaplanmaktadır. Gelir vergisi, gelir arttıkça giderek artmaktadır. Federal gelir vergisi, müşteriler ve müşteriler tarafından alınan ücret gelirinden otomatik olarak düşülmez. Bunun yerine, serbest meslek sahibi kişiler, tahmini vergi sistemini kullanarak vergi ödemelerini yapar.

Sosyal Güvenlik Vergisi

Sosyal Güvenlik vergisi, maksimum bir sermayeli, sabit bir vergidir. Sosyal Güvenlik vergisi, tüm tazminat gelirinin% 12,4'ü kadar, maksimum tazminat miktarı 118, 500 dolara kadar.

Bu 118, 500 tutarına Sosyal Güvenlik ücret bölgesi adı verilir. Maaş miktarı Sosyal Güvenlik tarafından her yıl belirlenir. Sosyal Sigorta vergisi, işveren tarafından yarısı, çalışan tarafından yarı ödenir. Serbest meslek sahibi kişi sosyal güvenliğin her ikisini de öder ancak sosyal güvenlik vergisinin işveren kesimi için gelir vergisine karşı ek kesinti olarak indirim yapar.

Medicare Tax

Medicare vergisi, tüm tazminat gelirlerinde yüzde 2.9 oranında sabit bir vergidir. Medicare vergisinin yarısı veya yüzde 1.45'i işveren tarafından ödenmektedir. Medicare vergisinin diğer yarısı da yüzde 1.45'i çalışan tarafından ödenmektedir. Bağımsız çalışan her iki yarıyı da öder, ancak gelir vergisine karşı kesinti olarak Medicare'in işveren kısmına kesinti yapar.

Öz-İstihdam Vergi

Serbest meslek vergisi, serbest meslek geliri neticesinde oluşan Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileridir. Bağımsız çalışanlar, Bireysel İstihdam vergisinin işveren kısmı için Form 1040'ın 1. sayfasında bir satır öğesi kesintisi olarak bir kesinti yapar. Serbest meslek vergi ve işveren kısmı kesintisi Çizelge SE'de hesaplanır.

Devlet Gelir Vergisi

Devlet gelir vergisi oranları, net serbest meslek geliri için geçerlidir. Bazı eyaletlerin düz bir vergi oranı vardır (Massachusetts'in yüzde 5,3'lük sabit oranı gibi), diğer devletlerin aşamalı veya mezun olan vergi oranları vardır ve halen diğer devletlerin hiç gelir vergisi yoktur.

Şehir ve Yerel Vergiler

Ülke genelindeki şehirler ve bölgeler, kendi gelir vergilerini empoze eder. New York, belki de şehir gelir vergisinin en ünlü örneğidir.

Bazı yerel vergiler şehir düzeyinde (Ohio'daki gibi) uygulanmakta olup diğer vergiler il düzeyinde (Indiana gibi) uygulanmakta ve diğer vergiler okul bölgesi tarafından (Iowa'daki gibi) belirlenmektedir.
Şehir ve yerel vergiler hakkında daha fazla bilgi.

Çeşitli Yerel Ticari Vergiler

Şehir ve il hükümetleri, şehir içi işletme ruhsatı veya şehir ücreti vergileri gibi kendi hesabına çalışan kişilere iş vergisi empoze edebilir. Örneğin New York, Serbest Meslek Edilen Kişilere Bağlı Olmayan Bir İşletme Vergisi getirir. Ve San Francisco şehir ücret vergisini kendi hesabına çalışmak için geçerli olan gelirlere uygular.

Federal ve Devlet Bordro Vergileri

Ücret ve maaş gelirinden farklı olarak, serbest meslek gelirleri federal ve devlet işsizlik sigortası vergilerine tabi değildir ve ayrıca California devlet özürlülük sigortası programı gibi devlet sigorta fonlarına tabidir.

Ancak, bazı devletler serbest meslek mensuplarının devlet sigorta programlarına gönüllü olarak katılmasına izin verir.

Kendini İcra Eden Kişiler için Gelir Raporlaması

Müşterileriniz ve müşterileriniz, kendi hesabına çalışan bir tedarikçinin Form W-9'u doldurmasını isteyebilir. Bu formdaki bilgiler, serbest meslek sahibi kişiye, yıl boyunca 600 dolardan fazla veya daha fazla ödemeyi bildirmek için yıl bittikten sonra bir Form 1099-MISC sunmak için kullanılacaktır. Form 1099-MISC de IRS'ye gönderildi.

Serbest çalışan şahıs, benzer şekilde, satıcılardan ve taşeronlardan W-9 Formları talep etmeli ve tek bir satıcının başına 600 $ veya daha fazla para ödüyorsa, sırasıyla 1099-MISC'yi talep etmelidir.

Buna ek olarak, serbest çalışan kişi, bir çiftlik işletiyorsa Çizelge F veya çiftlikle ilgili olmayan bir iş yürütüyorsa Çizelge C'yi kullanarak Form 1040'daki yılın toplam brüt gelirini bildirir.

Hem Çalışan hem de Kendini İçi Çalıştırın

Bazı serbest çalışanlar da çalışanlar olarak çalışmaktadır. Bu durumda, toplam Sosyal Güvenlik vergisi, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerini hesaplarken, Schedule SE kullanılarak koordine edilecektir. Şu anda 118, 500 Dolar'lık tek bir Sosyal Sigorta ücret tabanı, bir çalışan ya da kendi hesabına çalışanlar olarak tazminat geliri için kullanılmaktadır. Buna ek olarak, serbest meslek sahibi kişi, tahmini ödemeleri göndermek yerine, daha fazla verginin alınması için ücretlerini tazminatlarını ayarlayabilir.

Gerçekten Kendi Hesabınız yoksa?

Bazı işverenler yanlışlıkla çalışanlarını serbest meslek müteahhitleri olarak sınıflandırır. Bu işverene, bordro tevkifatının idari ve mali masraflarını üstlenmek zorunda kalmama avantajına sahiptir. Fakat bu, şimdi normalde ödeyecekleri Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinin iki katını ödemek zorunda olan işçi üzerinde büyük bir vergi etkisi oluşturabilir.Yanlış bağımsız bir yüklenici olarak sınıflandırılmış olabileceğini düşünen işçiler, ajansın konuyla ilgilenmesini istemek için IRS ile iletişime geçebilir. Bu IRS soruşturmasını kolaylaştırmak için, çalışan, IRS'in işyerinin serbest meslek sahibi olup olmadığının veya bir çalışan olup olmadığının belirlenmesini talep eden Form SS-8'i kullanmalıdır.