Beş Finansal Oranlar Kategorisi Nedir?

Mali oranlar, bir şirketin sahibine veya potansiyel ve mevcut yatırımcılarına, şirketin genel sağlık durumunu ve çeşitli belirli kategorideki durumunu daha iyi anlamalarına yardımcı olur. Buna ek olarak, finansal oranları belirli bir süre boyunca izlemek, eğilimleri erken aşamalarında tanımlamak için güçlü bir yoldur.

Oranlar, bir şirketin finansal istikrarını ve ayakta kalmasını belirlemek için kredi verenler ve iş analistleri tarafından da kullanılır.

Mali oranlara zamana duyarlı olduğunu anlamak önemlidir; belirli bir zamanda yalnızca bir işin resmini gösterebilirler. Bu nedenle, finansal oranları kullanmak için en iyi yol, tutarlı bir şekilde bir oran analizi yapmaktır.

Mali oranlar beş kategoriye ayrılabilir:

Likidite veya Ödeme Gücü Oranları

Likidite veya borç ödeme oranları bir firmanın kısa vadeli borç yükümlülüklerini yerine getirme kabiliyetine odaklanmaktadır. Bu nedenle, şirketin bilançodaki mevcut varlıkları ve kısa vadeli yükümlülükleri üzerinde durmaktadırlar.

En yaygın likidite oranları, mevcut oran, hızlı oran ve yanma oranıdır (aralık ölçüsü). Hızlı oranı, adından da anlaşılacağı üzere, mevcut yükümlülükleri ödemek için en yakın vadede ne kadar paranın mevcut olduğunu belirler. Cari oran, benzer ancak daha az sıkı likidite değerlendirme oranıdır. Yakma oranı, cari harcamaların cari geliri aşması durumunda bir işletmenin ne kadar sürebileceğini ölçer.

Bu, işe başlarken neredeyse daima para kaybeden yeni başlayanların değerlendirilmesinde kullanılan ortak bir önlemdir. Yanma oranı önemli soruyu yanıtlıyor: şirketin kapılarını açık tutmak için ne kadar sürede geçmesi gerekiyor.

Finansal Kaldıraç veya Borç Oranları

Finansal kaldıraç veya borç oranları, bir firmanın uzun vadeli borç yükümlülüklerini yerine getirme kabiliyetine odaklanmaktadır.

Firmanın bilanço üzerindeki tahvil gibi uzun vadeli yükümlülüklerine bakar.

En yaygın finansal kaldıraç oranları, toplam borç oranları, borç / öz sermaye oranı, uzun vadeli borç oranı, zaman kazanma oranı, sabit ücret kapsam oranı ve nakit karşılama oranıdır.

Her ne kadar biraz farklı olsalar da, bu finansal kaldıraç oranları, şirketin genel finansal durumunun farklı yönlerini ve çoğu durumda hissedarların eşitliklerini nicelik olarak ifade etmektedir.

Varlık Etkinliği veya Ciro Oranları

Aktif verimliliği veya ciro oranları, firmanın varlıklarını satış yapmak için kullandığı verimliliği ölçer. Sonuç olarak, hem gelir tablosuna (satışlar) hem de bilançoya (varlıklara) odaklanır.

Envanter devir oranı, envanter devir oranı, alacak devir oranı, envanter oranındaki günlerin satışları, alacaklardaki günlerin satışları, net işletme sermayesi oranı, sabit kıymet devir oranı ve toplam aktif devir oranı.

Aktif verimlilik oranları, işletmeyi dinamik bir bakış açısı ile tanımlamak açısından özellikle değerlidir. Birlikte kullanılırsa, işletmenin ne kadar iyi çalıştığını, ürünlerinin ne kadar hızlı satıldığını, müşterilerin ne kadar süreyle çalıştıklarını ve envanterde ne kadar sermayenin bağlandığını açıklarlar.

Kârlılık Oranları

Kâr oranları sadece isminin de işaret ettiği gibi. Firmanın, bir kar üretme ve varlıklara ve sermayeye yeterli bir getiri yapma yeteneğine odaklanırlar. Şirketin varlıklarını ne kadar verimli kullandığını ve faaliyetlerini ne kadar etkin bir şekilde yönettiğini ölçüp "Bu işletme ne kadar karlı" gibi temel sorulara cevap verir. ve "Rakiplerine göre nasıl ölçülür?"

Piyasa Değeri Oranları

Piyasa değeri oranları halka açık şirketlerde sadece hisse senedi fiyatıyla ilişkili olarak hesaplanabilir. Pek çok piyasa değeri oranı vardır, ancak fiyat / kazançlar (P / E), piyasa değeri ve temettü randımanı