Yıl Bireyler ve Küçük İşletmeler İçin Dönem Sonu Vergi İpuçları

Sam Amca'ya borçlu olduğunuzu anlamak için bir hesap makinesiyle veya bir yazılım programıyla oturup kimse yılın favori vakti değildir. Ancak iyi haberler var - 2016 vergi faturanızın olması gerekenden fazla olmadığından emin olmak için elinizin altında çok çeşitli taktikleriniz var.

Hangi taktiklerin en uygun hale geldiğini anlamak, mevcut finansmanınızı analiz etmek, 2016 ve 2017 yılları için vergi durumlarınızı tahmin etmek ve bu yıl veya gelecek yıl gerçekleşebilecek mali işlemleri belirlemek anlamına gelir.

Mevcut Finansman Analizi

Bu, gelirinizi, giderlerinizi ve yıl boyunca elde ettiğiniz tasarrufları toplamaya başlar ve yılın geri kalanında ne olacağını tahmin ederek başlar. Tabii ki, yılın başından sonra 2016 vergi iadenizi hazırlarsanız, 2016'ya ilişkin tüm verilere parmak uçlarınıza sahip olmanız gerekir.

Şimdi gelirinizi, harcamalarınızı ve tasarruflarınızı 2017 yılında tahmin ettiklerinizi tahmin ediniz.

Ne arıyorsunuz?

Bu bilgileri çeşitli şekillerde kullanabilirsiniz. Birincisi, 2016 yılı için marjinal vergi matrahınızı belirleyecek ve size 2017'de ne olması muhtemel olduğunu söyleyecektir. Aynı kalmaya devam edecek mi, yoksa bir yılda diğerinden yüksek mi vergi matrahınız var? Gelecek yıl daha düşük bir vergi matrahında olmasını öngörüyorsanız, çok geç değilse, yıl sonu gelirini yılın ilk döneminden sonra değiştirmeyi düşünün. Bir yılda belirli bir kesinti kullanmak ama ikisini birden değil de seçme şansınız varsa - bu, tüm kesintilerde geçerli değildir, ancak gerçekleşebilir - düşülmeyi, yüksek vergi diliminde olduğunuz zaman yıla kaydırmayı düşünün. sana en iyisini yapacaktır.

Belirli bir kesintiyi ne zaman alabileceğinizden emin değilseniz, emin olmak için bir vergi uzmanıyla görüşün.

Sonra, 2016 ve 2017 yılları için yeniden düzenlenmiş brüt gelirinizi veya AGI'nızı belirlemek isteyeceksiniz. Birçok kesinti ve kredinin aşamalı olarak kapatma eşikleri var - bu miktardan daha fazla kazanıyorsanız, onları ya talep edemez ya da yalnızca düşük bir kredi talebinde bulunabilirsiniz.

AGİ'niz her iki yılda da hak kazanabileceğiniz kesintiler veya krediler için geçerliliği kapatılan sınırlara yaklaşıyor mu? Eğer öyleyse, AGI'nizi istediğiniz hedefte tutmak için geliri değiştirmenin veya gelir ayarlamalarını artırmanın yollarını düşünün.

Şimdi biraz ev ödevi yapmanın zamanı geldi. 2016'da alabileceğiniz ve 2017'de olmayacak vergi indirimleri var mı? Bazı popüler indirgemeler ve krediler periyodik olarak yenilenmek üzere ortaya çıkmakta ve bunları genişletmek için önlemlerin alınması Kongre'ye kalmaktadır - aksi takdirde, vergi indirimleri sona eriyor. Aralık 2016'nın sonunda sona erecek olan bazı vergi indirimleri şunları içerir:

Öğrenim Ücretleri ve Ücret İndirimi: Bu, kendiniz, eşiniz veya bağlı bulunduğunuz kişi için öğrenim ücretini ve ilişkili eğitim ücretlerini 4,000 $ 'a kadar düşürmenize izin verir 2016 yılına kadar.Buna "üstten-üstü" kesim denir; dolayısıyla iddia etmek için madde numaralandırmanıza gerek yoktur ve AGI'nuzu düşürme etkisi vardır. Bu, diğer kredilerin fazlalaştırma sınırlarıyla ilgileniyorsanız yararlı olabilir.
Yerleşik Enerji Mülk Kredi ve İşsiz Enerji Mülk Kredisi: Bu krediler, harcadığınızın bir bölümünü, 2016 yılına kadar evinizde enerji tasarruflu iyileştirmeler yapmak için size geri ödemektedir.
İpotek Faiz Sigorta Primleri İndirimi: Bunun için hak talebinde bulunmanız gerekir, ancak ev sahipleri için sigorta primleri ve / veya ev ipotek faizleri için yaptığınız ödemeleri düşebilirsiniz. Ne yazık ki, bu indirim 2017'de kullanılamayacak.

Bu vergi indirimlerinden herhangi birine hak kazanırsanız, ödemeleri yıl sonundan önce yapın. Takvim 2017 yılına gelene kadar beklerseniz, vergiden ödün vermenize yardımcı olmazlar.

Diğer Esnek Finansal İşlemler

Birkaç finansal işlemi de kontrol edebilirsiniz.

Hayır yardımı
Hisse senedi, tahvil ve diğer yatırımlar
Roth dönüşümleri
401k ve IRA dağıtımlarını alma
Ödeme devlet tahmini vergiler veya emlak vergileri
401 (k) ya da benzeri bir emeklilik planına katkı paylarının ayarlanması

Belirli Yıl Sonu Vergisi Düşünülecek İşler Aşağıda, yılın gelirini ele aldığınızda göz önüne alınması gereken birkaç husustur:

Gelir çeşidi

Gelirinizi azaltmak	Gelirinizi Artırmak	Ücretler
Gelirinizi azaltmak için 401 (k) ya da benzeri bir emeklilik planınıza katkı öncesi katkıları artırın.	Yıl sonu çalışma bonusunun bu yıl yerine gelecek yıl ödeneceğini sorun. Teşvik stok opsiyonlarını kullanmaya devam edin. Fazla çalışma, zam talebinde bulunma, vergi öncesi emeklilik katkı paylarını azaltma, emeklilik katkı paylarını vergi sonrası Roth 401 (k) veya Roth 403 (b) ye kaydırma.	Egzersiz teşvik stoku seçenekleri. İşletme Geliri
Ekipman ve malzeme gibi vergiden düşülebilir giderlere harcama yapın.	Bu sene, 15 Ocak tarihine kadar beklemek yerine, bordro vergisi yatırımı yapın, böylece bu sene 4. çeyrek bordro vergisi düşülebilir. Gelecek yıla kadar fatura göndermeye ve alacak hesaplarında tahsil işlemine devam edin. Diğer geliri mahsup edebilecek iş kayıplarını belirleyin. Emeklilik planlarını gözden geçirin ve yıl sonundan önce bir solo 401 (k) kurmayı düşünün. Fatura gönderme ve yıl sonuna kadar bekleyen alacak hesaplarını toplamaya çalışın.	Ocak ayına kadar iş harcamaları için para harcamak için bekleyin. Sermaye Kazançları ve Zararları
Gelecek yıl kazançları ertelemek için taksit satışları veya benzeri türde değişimler kullanın.	% 39.6 vergi matrahı, tek dosyalayıcılar için 050 $, 2016 yılında ortaklaşa dosyalanmış evli çiftler için ise 466 $, 950 $ 'dan başlıyor. Bu vergi yasağına dahil edilen uzun vadeli kazanımlara yüzde 15 yerine yüzde 20 vergilendirme yapılırken, ve 3 tabi olabilirler.Yüzde 8 net yatırım geliri surtex. "Hasat hasat" ı düşünün. Vergiye tabi kazanımları azaltmak için gerçekleşmemiş kayıplarla satış pozisyonları satmak. 30 gün içinde bir kayıpta satılan yatırımları geri satın alma konusunda dikkatli olun. Bu, bir yıkama satışı oluşturabilir. Gelecek yıla kadar kârlı pozisyonların satışını durdurun. Devretme kayıplarının mümkün olduğunca kısa vadeli kazanımlara uygulanmasını sağlayın. Maksimum vergi verimliliği için portföyünüzü vergi türleri arasında dengeleyin. "hasat hasat" ı düşünün. Vergilendirilebilir geliri yüzde 15 köşeli paranın tepesine kadar doldurmak için uzun vadeli kazanımlar satabilirsiniz. Bu kazanımlar yüzde sıfır ile vergilendirilecektir.	Vergiye tabi kazancınızı yüzde 35'lik parantezin en üstüne doldurmak için uzun vadeli kazanımlar satabilirsiniz. Bu kazançlar yüzde 15 ile vergilendirilecektir. Emeklilik Dağılımları
Emeklilik planından önemli miktarda para çekmeniz gerekiyorsa, önümüzdeki yıla kıyasla bu yıl para almanın daha iyi olup olmadığını öğrenin veya bu yıl bazılarını geri çekerek vergi etkisini yaymak için hesaplayın yıl.	Yılın sonuna kadar gerekli minimum dağıtımları (RMD) kabul edin.	2016'da 70½ yaşına girdiyseniz, ilk RMD'niz 1 Nisan 2016'ya kadar alınmalıdır, ancak 70½ yaşınızı değiştirinceye kadar geciktirebilirsiniz. Bu yıl RMD'yi seçmenin daha avantajlı olup olmadığını belirleyin veya önümüzdeki yıl iki RMD'yi almaya karar verin. Pretax IRA'nın Vergi Sonrası Roth'a Dönüştürülmesi IRA
	Bu, dönüşüm yılında vergilendirilebilir gelirinizi arttırır.	15 Nisan'a veya 15 Ekim'e kadar bir dönüşümü geri alabilirsiniz. Vergi maliyeti, beklenen gelecekteki vergi maliyetine kıyasla yeterince düşükse mantıklıdır. Sosyal Güvenlik Yardımları
	Daha fazla kazanmak, kazançlarınızdan daha fazlasının vergiye tabi tutulacağı anlamına gelebilir.	Kiralardan ve İşletmelerden Pasif Kayıplar
Pasif kayıplarınızın bu sene sınırlı mı yoksa indirilemeyeceğine mi karar verin. Eğer öyleyse pasif kayıplar diğer gelirleri mahsup edebilir. Değilse, kayıplar öne geçer.	Kayıp kaybınızı azaltmak için pasif gelirinizi artırmayı düşünün.	Net Faaliyet Zararı
Egzersiz, diğer yıllarda geliri dengelemek için geri ödeme / ileriye dönük opsiyonlar taşır.	Zararları emmek için geliri arttırın. Bu, ek geliri, kaybın derecesine kadar vergi-ücretsiz yapar.	Bu ipuçları, yıl sonundaki masrafları karşılamanıza yardımcı olabilir:

Harcama Şekli

Hızlandırılmış Giderler	Giderlerin Ertelenmesi
		Öğütülmüş Kesintiler
	Dosyalama durumunuz için standart kesinti ile maddi kesilen kesintilerinizin toplamını karşılaştırarak bu yıl ve / veya gelecek yıl parçalayabilmeniz veya belirtmeniz gerekip gerekmediğini bulunuz. Gelecek sene bu yıl yerine parçalamayı koymak daha mantıklıysa, 2017'ye kadar taşınabilecek masrafları belirleyin.	Tıbbi, Diş ve Sağlık Bakımı
Sadece tıbbi, diş ve AGI'nizin yüzde 10'unu aşan sağlık giderleri vergiden düşülebilir. 65 yaş ve üstü mükellefler için ek 2.5% indirim, eşiği yüzde 7, 5'e düşürmesi, 2016 yılı sonunda sona erecek.	Yakınınızdan ancak yüzde 10'luk AGI eşiğinin altında olduğunuzda, eşiğin üzerinde bir kesinti yapmak için yıl sonundan önce ek tıbbi harcamalar düşünün. Bu şekilde, en azından hiçbirinden daha az bir çıkarım alacaksınız. Eşiğinizin üzerinde iseniz ek tıbbi harcama düşülecektir. 2017'de önemli tıbbi harcamalara sahip olduğunuzu biliyorsanız, bunun yerine gelecek yıl tıbbi faturalarınızı ödeyip ödeyemeyeceğinize bakın. Tıbbi giderlerinizi bir yıla "birleştirerek", yüzde 10'luk AGI eşiğini aşmanız mümkün olabilir.	Devletin tahmini vergileri
Bu yıl devlet tarafından tahsil edilecek vergi miktarını yıl sonuna kadar düşürün. Bu, yalnızca,	ve öğelerini seçerseniz veya öğrenecek olursanız, alternatif asgari vergiye tabi değilseniz işe yarar. 2014 dönüşünüzde onları düşermek daha avantajlı olursa, Q4 devlet tahminlerini Ocak ayına kadar ödemeyi bırakın.	Emlak vergisi
Bir sonraki mülk vergi taksitini yıl sonundan önce ödeyerek bu yılı tenzil et. Bu yalnızca,	ve öğelerini kullanabileceğiniz veya oluşturabileceğinizi, AMT'ye tabi olmadığını göreceksiniz. Bir sonraki mülkünüz vergi taksitini 2017'de ödeyerek 2017'de kesintiye uğratın.	Hayır
Bu yıl bağışı kesmek için 31 Aralık'a kadar nakit bağış yapın.	Bu yıl bir indirim yapmak için 31 Aralık'a kadar kıyafet, mobilya veya araç gibi nakit dışı malları bağışlayın. Vermek isterseniz, ancak bağış yapmak istediğiniz yardım kuruluşundan emin değilseniz, Bağışçı Tavsiye Edilen Fonu düşünün. İndirim, 2017'de daha fazla vergi tasarrufu sağlayacaksa, gelecek yıla kadar bağışları erteleyin. Sadaka en iyi vergi tasarrufunu sağladığından doğru yılı seçin.	Yılın sonunda para tasarrufu ile ilgili birkaç husus şunlardır:

401 (k) veya 403 (b) Emeklilik Planları

2016 yılı için çalışanların katkı paylarının katkısı 31 Aralık'a kadar yapılmalıdır veya ertelenmiştir yılın son maaş denetiminden.	Her bir maaş kontrolünden ne kadarını ayırmak istediğinize karar verin, böylece 2017 yılı katkıları için Ocak ayında çıkmaya hazır olursunuz. Geleneksel vergi öncesi ve / veya vergi sonrası Roth hesaplarına ne kadar ödeyeceğinize 2017'ye karar verin. Geleneksel IRA
2016 vergi yılı için katkılardan dolayı 17 Nisan 2017'ye kadar ödenecek, dolayısıyla IRA'nızı tazelemek bekleyebilir gerekirse önümüzdeki yıla kadar.	Geleneksel IRA katkılarınızın ne kadarının varsa vergiden düşülebileceğini belirleyin. Roth IRA
Vergi yılı 2016'ya katkıda bulunma süresi 17 Nisan 2017'ye kadar uzanıyor.	Roth IRA'ya ne kadar katkıda bulunacağınızı belirleyiniz. Roth IRA'ya para yatırmayı ve uygun olduğunuz takdirde Tasarruf Kredisini kullanmayı düşünün. Vergi Yılı 2016'da Değiştirilen Diğer Şeyler

İşte tüm bu kararları alırken aklınızda bulundurmanız gereken birkaç yeni güncelleme.

Kişisel ve bağımlı istisnalar 2016 vergi yılı için her biri 0,50 $ 'dır.

Standart kesinti, hane halkı başkanlığı görevinde bulunanlar hariç olmak üzere, tüm mükellefler için 2015'teki ile aynı kalmaktadır.Onların kesintisi 2016 yılında 9, 300 $ 'a yükseliyor.
Yabancı kazanılan gelir kesintisi 101, 300 $' a yükseliyor. Sağlık Tasarruf Hesaplarına yapılan katkıların yıllık vergiden düşebilir tutarı 2016 yılında aile hesapları için 6 $ 750'ye yükseliyor ancak bireyler için 2015'teki ile aynı kalır.
2016 yılında 259, 400 veya daha fazla gelir elde eden ve ortaklaşa dosyalanmış evli çiftler için 311, 300 dolarlık kazancın özellikli kesintileri aşamalı olarak sonuçlandırılır. Bu gelir düzeylerinde ödenen kesintiler yüzde 3 oranında azaltılır.