Hayat sigortası Ölüm Faydaları ve Gayrimenkul Vergisi

Pek çok finansal danışman size hayat sigortası gelirlerinin "vergisiz" olduğunu söyleyecektir. "Bu bir abartı. Genellikle, hayat sigortası ölüm yardımları gelir vergisine tabi değildir. Peki federal emlak vergisi ne olacak? Emlak 2016'da 5 dolardan daha büyükse. 43 milyon, cevap sizi şaşırtabilir.

Hayat sigortası poliçeleri için ödenen ölüm yardımları, iki durumda emlak vergisine tabidir.

--1 - ölüm yardımı ölüm yardımının sigortalı, sonra tüm miktarın malikanesine ödenmesi halinde>

Birincisi, emlak vergisine gayrimenkul ve konu dahildir. İkincisi, ölen sigortalı, ölüm tarihinde poliçeye sahip olursa, ölüm parasının tamamı mülkte bulunur ve emlak vergisine tabidir.

Çoğu kişi kişileri fayda sahipleri olarak adlandırır, bu nedenle ölüm yardımı bir araziye ödenmez. Sigortanın emlak vergilendirmesi genellikle ikinci değerlendirmeyle, yani poliçenin sahibi tarafından yönetilir. Sigorta poliçenizin kime ait olduğunu biliyor musunuz?

Politikayı Kim Yetkilendiriyor?

Bir sigorta poliçesi, poliçe sahibi ile sigorta şirketi arasında yapılan bir sözleşmedir. Sözleşmenin şartları, prim ödemeleri karşılığında, sigorta şirketinin, sahibi tarafından belirlenen bir lehdar için bir ölüm ödemesi vereceğini şart koşar. Ölüm parasının ödenmesi için gereken süre, sigortalının ölüm tarihi.

Sahibin sözleşmenin tüm ömür boyu hakları vardır. Sahibi, politikasına karşı ödünç politikasını iptal ve nakit teslim değeri alır, bir yararlanıcıya tayin ve kar veya dönüştürme özellikleri uygulanması için herhangi bir politika seçeneklerini egzersiz yapabilirsiniz. Sigorta kapsamına başvuran kişi sahibidir.

Sigorta başvurusu tamamlandığında çoğu kez, kimin poliçenin sahibi olması gerektiği konusu tartışılmaz. Çok sık sigortalının sahibi.

Örneğin, bir koca kendi hayatında sigorta almak istiyorsa, genellikle başvuran / sahibidir. Kocanın hayatı sigortalıdır ve karısı, şartlı yararlanıcılar olarak çocuklarla birincil yararlanıcı olarak adlandırılır.

Eğer koca önce ölürse, ölüm cezası karısına ödenir. Ölüm ücretinin tamamı mülkte bulunur. Bu durumda vergilendirilmemektedir çünkü evlilikten çıkarılmaya uygundur. Eşi bu fonlara erişir ve harcama haricinde emlak vergisine tabidir. Eğer karısı önce ölürse kocanın ölümü üzerine, ölüm cezası çocuklara ödenebilir. Kocanın politikanın sahibi olduğu için, ölüm fonu emlak kapsamına girer ve emlak vergisine tabidir.

Yaşayan Eşi

Mevcut emlak vergisi kanunlarına göre, hayatta kalan bir eşe geçen çoğu varlık emlak vergisine tabi değildir. Çünkü hayatta olan eşe geçen tüm mülklerin değeri için evlilik tenzili olarak adlandırılan bir indirime varılabilir.

Bu yaklaşımı emlak planlamasına uyarlayan çiftler için kurtulan ölene kadar ödenmesi gereken vergi yoktur.

Hayatta kalan bir eş olmadığı, çünkü eşin öncesi ya da ölüm anında merhumun evli olmadığı varsayılsın. Merhum, hayatını sigortalı poliçelerin sahibiyse, ölüm parasının tam değeri emlak vergisine tabidir. Yararlanıcının merhum merhumun çocuğu olduğunu varsayalım. Acaba poliçenin sahibi olan merhum merak yerine çocuk sahibi miydi?

Bir çocuğun ebeveynleri üzerinde çekilmiş bir hayat sigortası poliçesi varsa, ebeveynin ölümü üzerine yardımlar çocuğa veya çocuğun atadığı herhangi bir lehdara ödenir. Ölüm parasının tutarı ebeveynin mülkünde olup emlak vergisine tabidir?

Sıfır. Bu doğru - sıfır. Ölüm parası vergiden muaftır.

Açıktır ki, hayat sigortası poliçelerinin mülkiyeti, mülk vergisinin ne kadar ödenmesi gerektiği konusunda önemli bir faktördür. Eğer politika 500 bin dolardıysa ve emlak yüzde 50 dirse, biz 250 bin dolar vergi tasarrufundan söz ediyoruz.

Hayat sigortası poliçelerinin mülkiyetinin değiştirilmesi önemli bir mülk planlama tekniğidir. Sahiplikte bir değişiklik, politikanın aktarılmasıdır ve bir hediye olarak kabul edilir. Hediyenin değeri, politikanın "enterpolasyonlu terminal rezerv değeri" olarak adlandırılan bir şeydir. Enterpolasyonlu terminal rezerv değeri sigorta şirketinin size sağlayacağı karmaşık bir hesaplamadır ve tecrübelerime göre her zaman poliçenin nakit değerine çok yakın bir noktada çalışır.

Vergi mülkünden ölüm fayda sağlanmasına yönelik transfer tekniğinin orijinal sahibi transferten üç yıl geçmeden ayakta kalmalıdır. Ölüm, devirden sonraki üç yıl içinde gerçekleşirse, merhum merhum merciin politikanın sahibi olduğu ve ölüm cezasının tam değeri dahil edilebilir. Hikayenin ahlakı şudur: Beklemeyin; Nakil olabildiğince çabuk olun.

Pek çok kimse, politikalarını çocuklara veya diğer kişilere değil de bir güven üzerine geçirir. Bu güvenler, Geri Dönüşümsüz Hayat Sigortası Güvenleri veya "ILIT'ler" olarak adlandırılır. “