Ne Zaman Gerçek Gerçeklenmeyen Gerçek Teftiş Kullanmayı Anlıyor Mudur?

Eğer emeklilik planında şirket stoğunuz varsa, bir IRA'ya devredebilirsiniz. Bununla birlikte, muhtemelen bu seçeneği kullanamazsınız. Bununla birlikte, hisseyi plandan dağıtırsınız.

Neden Şirket Stokumu 401 (k) 'ya Vermeye Çalışmıyorum?

Çoğu 401 (k) planı, devrildiğinizde, seçilen IRA hesabınıza para çekmenizi veya çek göndermenizi sağlar. 401 (k) içerisinde sahip olduğunuz yatırımların hisse senetlerinin aynen IRA'ya devredildiği "ayni" transfer / devretme işlemine izin veren çok az 401 (k) planınız var.

Ayni transferler genellikle mevcut değildir çünkü çoğu zaman bir şirket emeklilik planındaki yatırım tercihleri ​​planın dışında mümkün değildir. Örneğin, birçok 401 (k) planı, emeklilik planları için karşılıklı fon paylarının özel bir sınıfını sunmaktadır. Ve emeklilik planlarında ortak bir tercih olan istikrarlı değer fonları, planların dışında mevcut değildir.

Net Gerçekleşmeyen Teşekkür Şirketim Stokunu Yönetmeme Nasıl Yardımcı Olur?

Şirkette emekli olduğunuzda veya ayrılmanız durumunda iki seçeneğiniz vardır:

• Hisse senedi, özel vergi kuralları çerçevesinde plandan dağıtılmalıdır
• Tüm paraları nakit olarak bir IRA'ya aktarın (ayrıca stokları özel vergi kuralları uyarınca da dağıtabilirsiniz ve daha sonra fonların geri kalanını bir IRA'ya devretin)

Emeklilik planınızdaki şirket stoğu, işveren katkılarıyla veya kendi vergi öncesi katkılarınızla satın alınmışsa, net gerçekleştirilmemiş değerleme vergi muamelesi için uygundur.

Bu özel vergi uygulamasının sizin için faydalı olup olmayacağını belirlemek biraz hesap alır.

Nasıl çalıştığını anlamak için, bir örnek üzerinden yürüyelim. Eğer emeklilik planınızda 60 000 ABD Doları tutarında AŞAĞI hisseniz varsa.

Şirketinizin hisse senedini üç bölümden oluştuğunu düşünün:

Maliyet Esasları , hisseler için ödenen fiyat (veya ortalama fiyat). İşvereniniz size bu numarayı verebilir. Örneğimiz için sahip olduğunuz toplam payın maliyet bazının 25.000 $ olduğunu varsayacağız.

Hisse senedi emekli olarak bir toplu ödeme olarak dağıtıldığında, olağan gelir vergisi oranınız üzerinden maliyet bazında vergi ödeyeceksiniz . Dolayısıyla, dağıtım yılı boyunca, emeklilik dağılımı olarak vergi iadesinde 25.000 $ gelir bildirilecektir.

Net Gerçekleşmemiş Değerleme (NUA) , stok plandan dağıtıldığında maliyet esaslı ve piyasa değeri arasındaki farktır. Hisse senedinin dağıtıldığı günün, hisse senetlerinin toplam değeri 60, 000 $ olduğunu varsayalım. Maliyet esasınız 25.000 $ ise net gerçekleştirilmemiş değer kazanımı 35.000 $ olacaktır. Normalde bu gerçekleşmemiş kazanç üzerinden vergi ödemezsiniz satmak zorunda kalırsınız ve o anda size hemen satsanız bile uzun vadeli sermaye kazancı oranında vergilendirilir.(Dağıtım anında vergi ödemek için özel bir seçim yapabilirsiniz. Yıllık geliriniz sizi düşük veya sıfır sermaye kazanç oranına getirirse gelecekte sermaye kazançlarınızın vergi oranını tahmin ederseniz bu mantıklı olabilir.

Ek Değerleme , fiyatı yükselmeye devam ederse, senaryoyu dağıttığınızda kazanılan sermaye kazançlarını açıklayan bir terimdir. Bu ilave takdir, hisse senetlerini plandan dağıtıldıktan sonra ne kadar süreyle elinde tuttuğunuza bağlı olarak kısa veya uzun vadeli sermaye kazanç oranları ile vergilendirilir.

Düşük uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranları için hak kazanmak için hisseleri en az 12 ay tutmanız gerekir.

NUA Vergi Hizmetinin Paradan Nasıl Tasarruf Edildiğini Nasıl Belirleyeceğiniz

Gerçekleştirilmemiş birkaç çevrimiçi takdir hesap makinası vardır, ancak bunların çoğu kusurludur. Özelleştirilmiş bir analiz, yıllık tahmin edilen marjinal vergi oranlarını, öngörülen sermaye kazanç oranlarını ve dağıtımları yıl bazında girmek için bir zaman çizelgesi biçimi kullanmanıza olanak tanır. Kararınızı verirken göz önüne almanız gereken faktörler:

• Yaş. Siz daha genç olan, bir IRA'da vergi dağıtımının bileşik büyümesi için, hisse senetinin dağıtılması ile yürürlükte olabilecek daha düşük sermaye kazançları vergi oranlarından daha fazla zamana sahip olduğunuz anlamına gelir. Bununla birlikte, tüm normal 401 (k) yaş dağılım kuralları geçerlidir. NUA dağıtımları erken dağıtım cezası vergilerinden muaf tutulmaz.
• Emeklilik hesaplarındaki fon miktarı. I f fonunuzun çoğunluğu vergi ertelenmiş hesaplardadır (401k, IRAs, 457s, 403bs, vb.) Ve daha sonra NUA vergi muamelesi ile hisse senedi dağıtmak, vergi öncesi ve vergi sonrası fonlar. Bu, emeklilik hesaplarındaki gerekli minimum dağıtımların (RMD'ler) başladığı emeklilik yıllarınızda daha sonra ek vergi tasarruflarına neden olabilir. Emeklilik hesaplarındaki paranın miktarını düşürerek RMD'lerinizi düşüreceksiniz.
• NUA miktarı. Eğer taban düşükse ve şirket stoğunun şimdiki değeri yüksekse, NUA vergi muamelesini daha olumlu hale getirebilir.
• Vergi oranlarınız. I f sonraki emeklilik hesaplarından dağıtım alacağınız sıradan gelir vergisi oranınızın, uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranlarından biraz daha yüksek olacağı ve NUA stratejisini daha elverişli hale getireceği tahmin ediliyor.
• Risk . Bireysel hisse, çeşitlendirilmiş bir portföyden çok daha riskli bir yatırımdır. Şirket hisseleri finansal varlıklarınızın büyük bir bölümünü temsil ediyorsa ve planı dağıtarak stok tutmayı planlıyorsanız, bunun gerektirdiği yatırım riskinin miktarını göz önünde bulundurmalısınız.

Bunları bir emeklilik planından nasıl dağıtılacağını düşünürken, nitelikli bir emeklilik planlayıcısı veya vergi uzmanı tarafından özelleştirilmiş bir analiz yapılması önerilir.