Nakit Akım Tablosunun Hazırlanması

Nakit akış tablosu, bir şirketin brüt ödemeleri ve makbuzları hakkında değerli bilgiler sağlar ve gelecekteki gelir ihtiyaçları hakkında fikir verir.

Nakit Akış Tablosu Hazırlamanız Gereken Veriler

Nakit akış tablosunu hazırlamak için XYZ şirketinin karşılaştırmalı bilançolarına bakmanız gerekir. İki yıllık bilanço verileri ve bazı gelir tablosu verilerinden nakit akımları beyannamenizi oluşturursunuz.

Örnek Nakit Akışı Tablosu

Aşağıdaki örnekte, net gelirin 110, 500, amortismanın 50, 000 ve şirketin temettü tutarını $ 65, 000.

XYZ Nakit Akış Tablosu

XYZ Nakit Akış Tablosu
1. Net Gelir	110 $, 500
2. Amortisman	50, 000
3. Inc Accts Rec	(30 000)
4. Inc Envanteri	(20 000)
5. Peşin ödenen muvazzafiyet aralığı	10, 000
6. Kurum Payları	35, 000
7. Tahakkuk Aralık ayı	(5 000)
8. İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	150 $, 500
9.	(9.000)
11. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	(130,000)
Yatırım Amaçlı Nakit Akışı	(30 000
10. 12. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	(15 000)
12. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	50 000
13. Ödenen Kâr Payları	(65, 000)
15. Nakit akışlarındaki net artış	5 $, 500

Birinci Bölüm: Nakit Akışları

Nakit Akım Tablosu üç bölümden oluşmaktadır. İşletme Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışı Bu bölümün birinci satırı Net Gelir'dir.

Net kâr için, amortisman olan 2. satırı ekleyin.İşletme faaliyetleri bölümünde net kazanç ve amortismanı dikkate alarak, veya karşılaştırılabilir bilançoların sunduğu bilanço bilgileri ile cari varlık ve kısa vadeli borç hesaplarındaki azalış

Bilançolar bakıldığında, alacak hesapları, satır 3 , 170,000 $ 'dan 200 $' a, 0 00 olan 30, 000 $ 'lık bir artış. Bu artış bilançonun aktif tarafında gerçekleştiğinden negatif bir rakam olarak gösterilir. Niye ya? Eğer firma müşterilerine 30 bin dolar daha fazla kredi sağladıysa, 30 bin dolar daha az kullandı. Aynı şekilde, satır 4, satır 20, 000 arttı. Peşin ödenen giderler, satır 5, 10 dolar azaldı. Varlık hesabındaki bir azalma, firmaya bir fon kaynağı, olumlu bir sayıdır. Nakit 35.000 dolar arttı, ancak ilk analizimize dahil değil. Yakında neden netleşecek.

Şimdi, bilançonun pasifleri bölümüne bakın. Satır 6, borçlar hesabı 35,000 dolar arttı. Kısa vadeli banka kredileri değişmedi.Vergi ve maaşlar gibi 7. satırda tahakkuk eden giderler 5 000 dolar azaldı. Bu bir yükümlülük hesabında bir düşüş olduğuna göre, bu şirket için fon kullanımı ve negatif bir sayı.

Satır 8, Nakit Akış Tablosunun ilk bölümünün özetini oluşturan Faaliyet Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı'dır. Ayarlamaları net gelir ve amortismana eklediğinizde, 150, 500 dolar kazanıyorsunuz. Firma işletme faaliyetlerinden olumlu bir net nakit akışı üretiyor.

Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışı

Nakit AkıĢ Tablosunun bir sonraki bölümü Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit AkıĢlarıdır. Genellikle bu bölüm firmanın yaptığı uzun vadeli yatırımların yanı sıra tesis ve teçhizat gibi sabit varlıklara yapılan yatırımları da içerir. Satır 9, firmanın 2009'da 30 bin dolar daha uzun vadeli yatırım yapmış olduğunu gösteriyor. Bu, varlıkların kullanımı olduğu için negatif bir sayı olarak ortaya çıkıyor. Firma ayrıca, 10. hatta belirtildiği üzere, daha fazla tesis ve teçhizat için 100.000 $ harcadı.

11. Hat, Nakit Akış Tablosunun ikinci bölümünün özetini oluşturan Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımları'dır. Bu, 2009'daki harcama olduğundan negatif 130.000 ABD dolarıdır.

Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışı

Nakit akış tablosunun son bölümü Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Nakit Akımları'dır. Bu durumda, 12. Hatta belirtildiği üzere 50.000 ABD doları artan uzun vadeli banka kredileri ile firmanıza finansman sağladınız.

65.000 ABD Doları tutarındaki temettü ödemeleri de nakit olarak ödenmiştir. Çıkış 14 ve Akım 14 Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Akışı, 15.000 $ 'lık bir negatif tutardır.

Net Nakit Akışı: Alt satır

Şimdi, nakit akış tablosu ile şirketin nakit akış perspektifinden nerede olduğunu görmek. Her bölümden (15. Satır) net nakit akışlarını toplayarak, 500 $ pozitif bir getiri elde edersiniz. Bu, işletme firması için yıl boyunca nakit akışlarındaki net artıştır. Karşılaştırmalı bilançolarda nakit hesabına bakıldığında, analiz doğrudur. Nakit, yıldan yıla 5, 500 dolar arttı.