Yatırım Fonu Vergisi Sıkça Sorulan Sorular

Yatırım fonu vergilendirmesi hakkında sorularınız var ve bu yazının cevabı var!

Ancak, yatırım fonu vergilendirmesi hakkındaki sorulara ve cevaplara başlamadan önce şu temel hesap türlerini aklınızda bulundurun:

Vergilendirme konusunda, iki temel yatırım hesabı türü vardır:

1. Vergiye tabi hesaplar: Bunlar, vergi sonrası dolarlarla finanse edilen hesaplardır ve temettüler ve faiz gibi gelir, kazanılan yılda yatırımcıya vergilendirilir. Ayrıca, kazançlar yatırımlar satıldığında vergilendirilir. Bu hesaplara örnek olarak bireysel aracılık hesapları, müşterek aracılık hesapları ve bankalardaki tasarruf hesaplarının çoğu bulunmaktadır.

1. Vergiye ertelenmiş hesaplar: Bu hesaplar vergi öncesi dolardan finanse edilir ve / veya hesaplarındaki yatırımların kazançları (büyüme), yatırımlar devam ettiği sürece vergilendirilmemektedir hesapta. Örnekler arasında IRA'lar, 401 (k) ve emeklilikler sayılabilir.

Ve daha fazla ado olmadan, sana sıkça sorulan soruların (SSS) yatırım fonu vergisi cevaplarını veriyorum:

Yatırım Fonu Kâr Payı Dağıtımı Nasıl Verilir?

Kâr payı, hisse senedi, tahvil veya yatırım fonlarının hissedarlarına (yatırımcılara) yapılan ödemelerdir. Bu ödemeler, hissedarlar arasında bölünen bir şirket karını temsil eder. Yatırım fonu yatırımcıları, temettü yeniden yatırım yapıp yapmamayı (fonun daha fazla pay alması için) isteyip istemediklerine karar verir veya nakit ödeme olarak kabul edilir veya başka bir hesaba yatırılır.

Yatırım fonu pay sahiplerine, bu dağıtımlar nakit olarak alındığında veya fonun ilave paylarında yeniden yatırılmış olsa bile, bir fonun temettülerinden muaf tutulabildiğini belirtmek önemlidir.

Yatırım fonu temettüleri genel olarak ya normal gelir (kişinin gelir vergisi oranına göre vergilendirilir) olarak ya da nitelikli temettü olarak vergilendirilir (azami% 15'e kadar vergiye tabi tutulabilir). Olağan ve nitelikli temettüler, yatırım fonu yatırımcılarına, vergi formu 1099-DIV'de rapor edilir. Vergi başvurusu yapmak için karşılıklı yatırımcı (mükellef) Form 1040, Çizelge B ve Form 1040, satır 9a ve 9b'de temettü bildirir.

1099 Formum ile Neler Yaparım?

1099 alıyorsanız, vergileri borçlusunuz demek? Bir düzineden fazla 1099 form vardır ancak en yaygın 1099 formları, temettü, sermaye kazanımı ve emeklilik hesabı (IRA, 401k, 403b) dağıtımları gibi yatırım faaliyetlerinden elde edilir. Yatırımcıların en çok kabul ettiği 1099'lar arasında 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT ve 1099-Q sayılabilir.

• 1099-R: Bu formun, IRA, yıllık emeklilik, kar paylaşımı planı veya 401 (k) plan gibi emeklilik hesabının saklamacısından size gönderilmesi gerekir. vergi yılı boyunca bir çeşit dağılım göstermiştir. dağıtımının mutlaka nakit para çekme anlamına gelmediğini unutmayın .Basitçe söylemek gerekirse, dağıtım para hesabın dışına taşındığı anlamına gelir. Dağıtım türlerine örnek olarak, kısmi veya tamamen nakit geri çekme veya IRA rollover'ı verilebilir.
• 1099-DIV: Bu form, bir yatırım fonu şirketinden bir yatırımcıya, vergiye tabi yıl boyunca yatırımcıya ödenen kar paylarının ve sermaye kazançlarının bir kaydını göstermek için gönderilir. Bazı yatırımcılar form 1099-DIV ile karıştırılabilir çünkü yıl boyunca herhangi bir temettü veya sermaye kazançlarından herhangi bir nakit ödeme yöntemi almamış olabilirler. Temettü yeniden yatırım yapmayı seçmiş olsanız bile, yine de temettü almış olmalısınız. Ve yatırım fonu hisselerini satmamış olsanız bile, yatırım fonu sermaye kazançlarınız olabilir.
• 1099-INT: Bu form, bankalar gibi kurumlardan, vergi yılı boyunca en az 10 ABD doları tutarında faiz ödemesi yapan hesap sahiplerine gönderilir. Kâr payı ile karıştırılmaması gereken faiz, banka tasarruf hesapları, Mevduat Sertifikaları ve para piyasası hesaplarında en yaygındır.
• 1099-S: Bu form, Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA) veya Bölüm 529 Planı'ndan bir dağıtım alan yatırımcılara gönderilir. Genellikle mükelleflerin, nitelikli eğitim masraflarına eşit veya daha az olan dağıtımlar için vergi ödemelerine gerek yoktur.

Genel olarak, hem IRS'ye, hem de temettü, sermaye kazanımı, faiz veya nakit çekimi dağıtan kurumdan (yani yatırım fonu şirketi veya banka) gelen mükelleflere 1099 form gönderilir. Dolayısıyla, kişinin vergi dosyalama ile birlikte kopyalarını IRS'ye göndermesi her zaman gerekli değildir.

Bununla birlikte, vergiye tabi ve vergiye tabi olmayan faaliyetinizin destekleyici kanıtlarını sağlayan 1099'ları ve diğer belgeleri korumak gerekir. Başka bir deyişle, yatırımcılar vergi incelemelerine hazırlanmalı ve bu da vergi beyannamelerinin belgelendirilmesini gerektirecektir.

Form 5498 Nedir?

Form 5498, geleneksel IRA, Roth IRA, SEP-IRA veya SIMPLE IRA gibi vergi ertelenmiş hesap sahiplerine verilecek bir vergi belgesidir. Form, hesabınızı tuttuğunuz finansal kuruluş tarafından gönderilir ve bir kopyası IRS'ye gönderilir. Bu sebeple 5498'nizi yıllık 1040 vergi beyannamesi ile IRS'ye göndermek zorunda değilsiniz. Tuttuğunuz her bir hesap için de 5498 formu alacaksınız.

Form 5498, bilgilendirme amacıyla olup, yaptığınız katkı paylarını, yılsonuna göre gerçeğe uygun piyasa değerini ve gerekli minimum dağıtımların alınmasına ilişkin bilgileri içerir. 1099-R'inizle birlikte, 5498'iniz vergi yılının ardından 31 Ocak'a kadar postayla gönderilecektir (posta ile işaretlenecektir).

Yatırım Fonu Sermaye Dağıtımları Kazanıyor Nelerdir?

Hisse senedi yatırım fonları onlarca veya yüzlerce hisse senedine yatırım yapabilir. Çoğu zaman, yatırım fonu yöneticisi, belirli bir yıl boyunca yatırım fonu içindeki hisse senetlerinin bir kısmını alacak ve satacak. Yönetici, bu hisse senetlerini satın aldığı andan itibaren değer kazanan hisse senetleri sattığında, bu esnaflar sermaye kazançları üretir ve yatırımcıya (siz) aktarılır.

Yatırım Fonu Bütçesini Nasıl Hesaplıyorum?

Maliyet esası, yatırım fonlarınızı (veya diğer yatırım tiplerini sattığınızda) vergi veya kazançlarınızı belirlemek için kullanılır. Maliyet esaslı bir yatırım fonu (veya diğer varlığın) alım fiyatı ile yeniden yatırım yapılan temettüler ve yeniden yatırım yapılan sermaye kazançları dağıtımlarıdır.

Basitçe, yatırım fonunuzu, satın aldığınıza kıyasla daha yüksek bir fiyatla (Net Varlık Değeri veya NAV olarak) satarsanız, kazanç elde edersiniz. Daha düşük bir fiyatla satarsanız, kaybedersiniz.

Ancak, çeşitli zamanlarda ve fiyatlarla yatırım fonlarının hisselerini satın aldığınızda ne olur?

Çeşitli zamanlarda ve fiyatlarla karşılıklı fon payları edinirken, ortalama temeli hesaplamanız gerekecektir.

Ortalama puanı hesaplamak için (Gönderen: IRS. Gov - Yatırım Fonu (Maliyetler, Dağıtımlar vb.)

• Yatırım fonu içinde sahip olduğunuz tüm payların maliyetini ekleyin.
• Bu sonucu, sahip olduğunuz toplam pay sayısına bölün. Bu, ortalama hisse başına pay verir.
• Hisse başına ortalama sayısını, satılan hisse sayısına göre çarpın.

Artık, ortalama tabanınızı hesaplamak için çift kategorili yöntemi kullanamazsınız.

Net Gerçekleşmemiş Değer Alma (NUA) nedir?

Şirketinizin hisse senetini 401 (k) maddesinden çekip bir vergilendirilebilir aracılık hesabına taşıdığınızda, Net Gerçekleşmemiş Değer Alabilir (NUA) gerçekleşebilir. NUA önemli derecede takdir eden şirket stoğunuz varsa ve 401 (k) gibi bir vergi ertelenerek çalışan tarafından finanse edilen bir emeklilik planından hisse transfer ediyorsanız önemlidir. Bunun gibi dağıtımların, yalnızca, emeklilik veya işe son verme gibi bir tetikleyici olayın olması durumunda izin verildiğini unutmayın.

Dağıtım üzerine NUA, olağan gelir vergisine tabi değildir. Bu nedenle, bireysel emeklilik hesabı (IRA) gibi başka bir vergi ertelenmiş tasarruf aracı yerine şirketin hisse senetlerini düzenli bir aracı hesap hesabına aktarmak akıllıca olabilir.

Bu şekilde, hisse senetlerinizdeki kazançlar (hisseleri satmaya karar verdiğinizde)% 15 gibi düşük bir oranda uzun vadeli sermaye kazanç oranlarıyla vergilendirilecektir. Bununla birlikte, şirket stoğunu IRA'ya yatırırsanız, tüm para çekme işlemleri% 35 gibi yüksek bir oranda olağan gelir oranlarıyla vergilendirilir.

Yatırım Fonlarının Çifte Vergilendirilmesini Nasıl Önleyebilirim?

Yatırım fonları, hisse senetleri gibi diğer yatırım amaçlı menkul kıymetler ile aynı değildir, çünkü onlarca veya yüzlerce başka menkul kıymet tutan, havuzlanmış yatırımlar adı verilen tek portföylerdir.

Bu nedenle, karşılıklı fon yönetiminin bir parçası olarak gerçekleşen vergilendirilebilir faaliyet, yatırım fonu yatırımcısına olan vergi yükümlülüğünü geçer. Örneğin, karşılıklı fonunuzda bir hisse senedi temettü ödüyorsa, fon yöneticisi daha sonra hisse senedini kendisi için ödediğinden daha yüksek bir değere satar, iki seviyede vergi borçlusunuz: 1) Temettü vergisi genel olarak gelir olarak vergilendirilir ve 2) Sermaye kazançları vergisi ile sermaye kazanç oranları üzerinden vergilendirilir.

Yatırım fonunu sadece birkaç aylığına elinde tutmuş olsanız ve herhangi bir hisse satmadıysanız bile, uzun vadeli sermaye kazanımı elde edebilmeniz mümkündür (yatırım fonu, bir yıl).Dolayısıyla size dağıtılan vergiler, kendi yatırım faaliyetleriniz değil, yatırım fonu içerisindeki faaliyetlerden kaynaklanmaktadır.

Yatırım fonu satmaya gittiğinizde, tekrar yatırım yapılan temettüler için vergi ödemiş olup olmadığını hatırlayın. Örneğin, 10 bin dolarlık yatırım fonu satın aldıysanız ve 15 bin dolar karşılığında satarsanız, 5 bin dolar kazanç vergisi ödersiniz, değil mi? Şart değil! Tutulma süreniz boyunca 1, 000 dolar temettü ödemişseniz, vergiye tabi bölümünüz sadece 4,000 $ olabilir.

Yatırım Fonu Nasıl Yatırım Yaparım ve Vergi İndirimi Yaparım?

Muhtemelen yatırım seçiminde çok düşünülmüş ve varlık tahsisi için stratejiler uyguladınız, ancak yatırım fonlarınızın en iyi yatırım yaptığı yer veya için çok fazla düşünmediniz.

Vergilendirme, vergi ertelenmiş hesaplarda aracı kurum hesaplarına göre önemli ölçüde farklıdır. Bir IRA ya da 401 (k) gibi bir vergi ertelenmiş hesaba yatırım fonu satmak, sermaye kazancı vergileri yaratmaz. Aslında, satış fonları hiçbir vergi sağlamaz (ancak diğer yatırım fonu ücretleri uygulanabilir). Ayrıca, kâr payı gelirleri, emeklilik gibi daha sonra geri çekilene kadar IRA veya 401 (k) cinsinden vergilendirilmemektedir.

Bir aracılık hesabında tutulan yatırımların sermaye kazancı ve faiz geliri (temettüler) üzerinden vergilendiğini unutmayın. Örneğin, bir yatırım fonu satın aldığınız fiyattan daha yüksek bir fiyatla (NAV) satarsanız, bir borcunuz olacak bir sermaye kazancı elde edersiniz. Ayrıca, bir aracı hesapta yapılan yatırımlarla kazanılan faiz gelirleri (temettüler), bir işverenden ödeme alıyormuşç gibi, sıradan gelir olarak vergilendirilir.

Bu nedenle, yatırım hedefleriniz için mümkün ve uygun olduğunda, tahvil fonları ve temettü üreten hisse senedi fonları gibi gelir getiren yatırımları 401 (k) ya da IRA'ya geçirerek vergileri azaltabilir ve vergi tutabilir vergilendirilebilir aracılık hesabınızda, büyüme hisse senedi fonları, küçük ölçekli hisse senedi fonları, endeks fonları ve ETF'ler gibi etkin fonlar.

IRS Yayın 550, yatırım fonu ve para piyasası fonlarının vergi muamelesiyle ilgili önemli bilgileri bulabileceğiniz yerdir.

Pub 550 şunları açıklıyor:

• yatırım gelirinin vergilendirilebileceği ve hangi yatırım harcamalarından düşülebileceğini,
• vergi iadesi üzerinde ne zaman ve nasıl göstereceğinizi,
• kazanç ve kayıpların nasıl belirleneceğini ve raporlanacağını.
• yatırım amaçlı gayrimenkuller, gayrimenkul ticareti ve vergi barınakları hakkında bilgi.

Vergi Maliyeti Oranı nedir ve Nasıl Bulurum?

Vergi oranı, yatırımcının vergilere düşen yıllık getiri miktarını ölçer. Örneğin, bir yatırım fonu vergi maliyet oranı% 2 ise ve fonun getirisi% 10 ise, yatırımcının vergi sonrası net getirisi% 8'dir. Vergi tasarruflu fonlar bulmak için, düşük vergi maliyeti oranları arayacaksınız.

Morningstar, vergi maliyeti oranını hesaplayan ve sağlayan karşılıklı fon araştırma ve analiz şirketi. Onları sitelerinde nasıl bulacağınız:

• Morningstar'a gidin. com.
• Sayfanın başında Ticker sembolünü girin.
• Artık fonun "alıntı" sayfasındasınız.
• Araç çubuğundaki fon adının hemen altındaki "Vergi" bağlantısını tıklayın.
• Vergi-maliyet oranı bu sayfada.

Başka sorularınız varsa, IRS'deki Internal Revenue Service web sitesini denemekten korkmayın. gov. Düşündüğünüz kadar karmaşık değil!

Sorumluluk Reddi: Bu sitedeki bilgiler yalnızca tartışma amacıyla sağlanmıştır ve vergi tavsiyesi veya yatırım tavsiyesi olarak yanlış yorumlanmamalıdır. Vergi koşullarınız hakkında en iyi rehberlik için bir vergi uzmanıyla iletişime geçin. Hiçbir koşulda bu bilgi, menkul kıymet alım satımıyla ilgili bir tavsiyeyi temsil etmez.