Kendi hesabına çalışan kişiler için en iyi emeklilik planları

Serbest çalışıyorsanız seçebileceğiniz çeşitli emeklilik planları türleri vardır. Doğru kişi, ne kadar katkıda bulunacağınıza, çalışanlara sahipseniz veya çalışmayı planlıyorsanız bağlıdır. Aşağıda listelenen dört emeklilik planı, serbest meslek sahipleri için en çok kullanılan emeklilik planlarıdır.

1. SEP - Bireysel Emeklilik Planı

SEP veya Bireysel Emeklilik Planı, çalışanlar yoksa büyük bir emeklilik planıdır.

Bu tip bir planı açmak için evrak işi çok az. Çoğu yatırım şirketi, aracı firma ve büyük bankalar SEP'in küçük işletme sahipleri için bir versiyonunu sunacak.

Maksimum katkı: Kazanılan gelirin% 25'inden az veya 2017'de 54.000 $ daha düşüktür. (2015 ve 2016'da 53.000 $ idi.)

Gerekli katkılar: Yoktur. Çalışanlarınız varsa ve uygun olan kişiler, katkı paylarının aynı yüzdesini SEP hesabınıza, SEP hesabınıza katkıda bulunduğunuz tazminat yüzdesi olarak katkıda bulunmak zorundadır.

Eğer daha sonra çalışanlara ulaşırsanız, onlar için bir katkıda bulunmanız gerekirse:

Sizin için 5 yıldan 3 kez çalışmış
2015'te yılda 600 doların üzerinde kazanın , 2016 ve 2017 (2014'te yılda 550 $)
Yaş 21 ya da daha büyük

Daha fazla SEÇ için Emekli Planı SSS'leri ile IRS'den bilgi edinin.

2. Kâr Paylaşımı İle Bireysel (k)

Bu Bireysel (k) plan, geleneksel 401 (k) planın basitleştirilmiş bir versiyonudur.

Sadece çalışanlardan yoksun serbest çalışanlar için tasarlanmış bir emeklilik planıdır; bu, yalnızca bir sahibi / çalışanı olan işletmeler için veya bir eşin ve eşin tek sahibinin bulunduğu işletmeler için iyi çalıştığı anlamına gelir / çalışanlar.

Bu plan, iki tür katkıda bulunur: maaş erteleme katkısı ve kar paylaşımı katkısı.

Katkının maaş erteleme kısmı ile birlikte, bazı planlar size geleneksel, vergiden düşülebilir bir katkı payı veya bir Roth (vergi sonrası) katkı sağlayan bir plan hazırlama seçeneği sunar. Katkının maaş erteleme kısmı, katkı takviminin takvim yılını takip eden yılın 15 Ocak tarihine kadar yapılmalıdır.

Katkının kâr paylaşma kısmı, kazanılan gelirin% 25'ine kadar (işletme giderlerinden sonra net gelir) olabilir. Bu, yıl sona erene ve bazı diğer vergi hesaplamaları yapılıncaya kadar hesaplanamaz. Vergi başvurunuzun son teslim tarihine kadar, katkılarınızın kâr paylaşım kısmını yapmak için uzantılarınız var.

Maksimum maaş erteleme katkısı: 2015, 2016 ve 2017 için 18,000 TL (2014 için 17 TL, 500). 50 yaşın üstündeyseniz, 2015, 2016 ve 2017 yıllarında (2014 yılında 5 TL, 500 TL olarak) bir erteleme erteleme katkısı olarak ek 6,000 dolara katkıda bulunabilirsiniz.

Maksimum kar paylaşımı katkısı: Kazanılan gelirin% 25'i ancak bu plana yapılan toplam katkı payı (maaş ertelemesi ve artı paylaşımı), 2015 için 2017 / 53.500 $, 2014 için $ 2016 / $ 52.000, bunun üstünde bunu yapmak için yetki varsa yetki verme maaşı erteleme katkısını ekleyebilirsiniz.)

Bu plan iki çeşit katkı sağlar; bazı durumlarda vergi avantajlı bir temelde daha fazla para Aynı miktarı yıldan yıla yapsan bile, bir SEP'e kıyasla Bireysel (k) bir plan.

Örneğin: Diyelim ki $ 100, 000 net harcama yaparsınız:

Bir SEP ile 25.000 $ katkıda bulunabilirsiniz.
Bir Bireyle (k) 18.000 ABD Doları tutarında maaş erteleme olarak katkıda bulunabilirsiniz Ayrıca kar paylaşımı katkısı olarak 25.000 USD.
(Hesaplama, serbest meslek vergi hesabını hesaba katmanız gerektiği kadar basit değildir; vergi mükellefinizden nihai izin verilen katkı miktarınızı belirlemesini istemeniz gerekir.)

Gerekli katkı miktarı: Yoktur. Maaş erteleme katkısı, kar paylaşımı ya da ikisini birden yapma seçeneği vardır. Uygun olan çalışanlarınız varsa, planları değiştirmeniz ve onlara katkıda bulunmanız gerekir.

Çoğu yatırım şirketi, aracı firma ve büyük bankalar Individual (k) planının bir versiyonunu sunacak, ancak hepsi Roth katkılarına izin vermeyecektir.

Çalışanlara kavuşursanız planınızı sona erdirmeli veya planınızı, geleneksel 401 (k) planına göre değiştirmeliydiniz, bunlara katkıda bulunmanız gerekir:

1 saatten fazla, 000 saat çalıştı.
yılında Bir yıldan fazla çalışmışsanız (bu katkı bir kez yapıldıktan sonra işveren katkılarında% 100 tahsis edilirse bu sınırı iki yıla ayarlayabilirsiniz.
Yaş 21 veya daha eski

3. Tanımlanmış Fayda Planı

Eğer önemli miktarda para kazanıyorsanız ve bir SEP veya Kişisel (k) Plana katkıda bulunmanıza izin verilenden çok daha fazla katkıda bulunmak istiyorsanız, tanımlanmış bir fayda planı iyi bir seçimdir.

Maksimum katkı: Tanımlanmış fayda planı katkıları, plan sorumlusu tarafından bir formül temel alınarak belirlenir; bu nedenle t katkısına bağlı olarak azami katkılar kişiden kişiye değişiklik gösterecektir planınızın sınırları.

Gerekli katkı: Katkılar her yıl zorunludur ve katkı payı miktarı genellikle önemlidir. Bu tür emeklilik planı, istikrarlı kârlara sahip olan ve her yıl vergiden düşülebilir bir bazda büyük miktarda para yatırmak isteyen serbest meslek sahibi bir kişi veya işletme için en iyisidir.

Çalışanlara kavuşursanız, plan belgenizde belirtilen şartlara göre kendileri için katkı sağlamalısınız. Genel olarak, çalışanlar aşağıdakilerden dolayı katkı payı almaya hak kazanırlar:

Yıl içinde 1 saatten fazla, 000 saat çalışmış
Sizin için bir yıldan fazla çalışmış (% 100 tahsis edilmiş olsaydı bu sınırı iki yıla ayarlayabilirsiniz) bu katkılar yapıldıktan sonra işveren katkılarında
Yaşı 21 veya daha eski mi

4.SIMPLE Plan

Bu basit plan, çalışanlarla küçük bir işletme iseniz, bir emeklilik planına katkıda bulunmak istiyorsanız, ancak çalışanlar için zorlayıcı bir katkıyla yük olmak istemiyorsanız veya yüksek bir yük bindirmek istiyorsanız iyi bir seçimdir planınız için yönetim ücretleri.

Maksimum maaş erteleme katkısı: 2015, 2016 ve 2017 için 12,500 ABD doları (2014 yılında 12,000 ABD doları). 50 yaşın üzerindeyseniz, 2015, 2016 ve 2017 yıllarında (2014 yılında 2, 500 dolar) ek bir 3,000 ABD doları tutarında katkı payı tahsil etme hakkına sahipsiniz.

Çalışanlarımız varsa, iki yıl için sizin için çalıştıklarında ve bu iki yıllık her bir yılda 5,000 $ / yıl veya daha fazla kazanç elde ettiklerinde onlara katkıda bulunmanız gerekecektir.

Uygun olan herhangi bir çalışan için aşağıdakilerden birini yapmanız gerekmektedir:

Zorunlu eşleşen katkı: $ 1, katılımcı çalışanların her birinin tazminatının ilk% 3'üne kadar. Bu seçenekle, kendilerine katkıda bulunmaları durumunda yalnızca planlarına katkıda bulunursunuz.
Tüm çalışanlar için% 2 seçmeli olmayan katkısı: Bu seçenekle, uygunluk şartlarını yerine getiren tüm çalışanlara, kendilerinin de katkıda bulunmasalar dahi katkıda bulunurlar.