Keogh Planları - Kendi hesabına çalışanlar için emeklilik planı fırsatı

Serbest meslek sahipleri için emeklilik planları, önce anonim şirketlerin emeklilik planlarını desteklemesine izin veren yasadan sonra "Keogh planları" olarak anılmaktadır. Yasa, artık kurumsal ve diğer plan sponsorları arasında ayrım yapmadığından daha az kullanılır. 2001'de vergi yasası değişikliklerine başlamadan önce, Keogh planları yüksek gelirli serbest çalışanlar için popüler bir tercihti.

Serbest meslek sahibi bireylerin oluşturduğu nitelikli emeklilik planları Keogh Planları olarak da bilinir. Daha iyi bilinen 401 (k) planla karşılaştırıldığında, önemli bir Keog planı fayda potansiyel olarak önemli ölçüde daha yüksek katkı limiti. Bununla birlikte, bir Keogh Planı ile ilişkili daha karmaşıklık ve maliyetler de göz önüne alınmalıdır.

Kimin Keogh Planı Oluşturabilir?

Tek şahıs şirketleri, ortaklıklar ve birleşmemiş kuruluşlar da dahil olmak üzere herhangi bir serbest meslek sahibi şahıs, bir Keogh planı oluşturabilir. Serbest meslek kazançları olan bir kişi, bir işyeri emeklilik planının kapsamadığı başka bir yerde çalışıyor olsa bile, bir Keogh Planı oluşturabilir ve fonlayabilir.

Keogh Plan Katkı Limitleri

İki farklı Keogh planı oluşturulabilir:

• Tanımlanmış Katkı Keogh
• Tanımlı-Fayda Keogh

Keog planları, SEP-IRAs için olan tanımlanmış katkılar için olan katkı limitlerini; her birinin, net serbest meslek kazançlarının% 25'lik bir yıllık katkı limiti vardır; 2017 için 54.000 $ 'dan (2016 için 53.000 $' a kadar) kadar.

Belirgin bir fayda Keogh planı, 2017 için maksimum 215.000 ABD Doları, ya da daha düşük olan tazminatın% 100'ü için (2016 için 210.000 ABD doları) maksimum yıllık emeklilik ödeneği sağlamak üzere tasarlanabilir. Belli bir fayda Keogh planına katkıda bulunabileceğiniz kesin miktar, gelişmiş aktüeryal hesaplamalara bağlıdır.

Bu hesaplamaların sonuçları, geliriniz, arzulanan emeklilik fonu, emekli oluncaya kadar öngörülen beklenen süre ve yatırımlardan beklenen getiri oranından etkilenir.

Önemli Keogh Planı Tarihleri ​​

Planın yürürlüğe girmesini istediğiniz vergi yılının sonuna kadar bir Keogh planı oluşturmanız gerekir. Bununla birlikte, Keogh planı katkıları , o yılın vergi beyannamesinin son tarihine kadar gecikebilir. Bir vergi iadesi uzantısı için başvurursanız, Keogh plan katkınız, vergi iade tutarınızın uzatılan yeni uzatılmış son tarihine kadar uzatılabilir.

Birçok mükellef için, yukarıdaki paragraf, 31 Aralık'a kadar bir Keogh planı oluşturması ve ertesi yılın 15 Nisan tarihine kadar katkıda bulunması gerektiği anlamına gelir. Dahası, çoğu mükellef vergi beyannamelerini 15 Ekim'e kadar uzatabilir ve bu nedenle de Keogh planlarını finanse etmek için zaman uzatabilir.

Keogh Plan Katkı Gerekleri

Keogh iki tür tanımlanmış katkı vardır:

• para alımı
• kâr paylaşımı

Bir para alım planı, kârlar varsa yıllık katkıyı gerektirir. Kar paylaşımı planında böyle bir yıllık katkı payı bulunmaz. Kâr paylaşım planıyla, katkıda bulunma seçeneği yalnızca işletme sahibinin tercihidir.

Belirgin bir yarar olan Keogh planı, aktüeryal olarak belirlenen katkının her yıl yapılmasını gerektirir.

Bir Keogh Planının Faydaları

Çok büyük emeklilik planı katkıları yapma ve aynı anda büyük bir vergi indirimi yapabilme kabiliyeti, Keogh'nun plan faydaları önemli. Bir Keogh'a yapılan katkılar, katkıların belirlendiği vergi yılı için vergi indirimi yapar.

Yaşlı, yüksek derecede telafi edilmiş ve varlıklı serbest meslek sahibi kişiler, özellikle tanımlanmış bir fayda Keogh'la ilgilenebilir. Emeklilik yaşına gelene kadar birkaç yıl olduğu için, hedef emeklilik fonu için fon sağlamak için muhtemelen çok büyük miktarda prim ödemesi gerekecektir. Teorik olarak, net kazançların% 100'üne varan oranlarda ödeme yapılması gerekebilir, bu da, göze alabilecek ve avantaj elde etmek isteyenlere muazzam bir vergi tasarrufu emeklilik planlama fırsatı.

Keogh Planlarının Dezavantajları

Keogh Planları, her yıl Form 5500 veya Form 5500-EZ'yi dosyalamalıdır. Tek kişilik tanımlı katkı Keogh planı için, bu önemli bir yük değildir. Bununla birlikte, tanımlanmış tüm fayda Keoghs bir aktüerin masrafını gerektirir. Temel tanımlı katkı planı arayan hiçbir çalışanı olmayan serbest çalışan bireyler, SEP-IRA kullanarak daha iyi hizmet ederler çünkü bu plan, karşılık gelen sorunlarını ve masraflarını ödemeksizin bir Keog'un faydalarını sağlar.

Son güncelleme tarihi: Scott Spann

Yasal Uyarı: Bu sitedeki içerik yalnızca bilgi ve tartışma amacıyla sağlanmıştır ve vergi veya yatırım tavsiyesi olarak yanlış yorumlanmamalıdır. Hiçbir koşulda bu bilgi, menkul kıymet alım satımıyla ilgili bir tavsiyeyi temsil etmez.