Coverdell Hesabı Hakkında Bilmeniz Gerekenler ESA

Bir çocuğun kolej eğitimi için tasarruf yolları arayan ebeveynler, dedesi ve diğer aile üyeleri, bir Coverdell ESA'sını düşünmek isteyebilir. Bu eğitim tasarruf hesabı uzun vadeli bir yatırımdır ve çocuk büyüdükçe her yıl para yatırmanıza yardımcı olmak için iyi bir yol olabilir.

Herhangi bir yatırımda olduğu gibi, daha ince detayların da anlaşılması önemlidir ve bu başlangıç kılavuzu, başlamak için mükemmel bir yerdir.

Bunun daha ayrıntılı bir şekilde araştırılmasını istediğiniz bir plan olduğuna karar verirseniz, en son ayrıntıları almak ve sizin için uygun olup olmadığını belirlemek için kişiselleştirilmiş yardım almak için mali danışmanınızla görüşün.

Coverdell Hesabı ESA nedir?

Coverdell ESA ilk olarak 1997'de Eğitim IRA olarak tanıtıldı. 2001'de Kongre, yararlarını genişletti ve Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı'nı (ESA) yeniden adlandırdı.

Hesap, bir çocuğun adına verilecek katkılardan sonra yılda 2 bin dolara kadar zam sağlar. Bu katkılar vergi erteler ve nitelikli eğitim masrafları için vergiden muaf tutulabilirler.

Para çocuğun 30 yaşına geldiği zamana kadar kullanılmazsa, onlara verilmeli veya başka bir aile üyesi için bir Coverdell ESA'ya devredilmelidir.

Coverdell ESA'nın İdeal Yatırımcısı Kimdir?

Coverdell ESA aşağıdaki faktörlerin bir kombinasyonuna sahip olan ebeveynler veya dedesi için idealdir:

Herkesin üniversiteye devam etmesini umut eden birden çok çocuğunuz var.
Kolej için çocukların hayatının başında planlamaya başlıyorsunuz.
Üniversite masraflarını karşılamak için büyük miktarda tasarruf etmeyi planlıyorsunuz.
Çocuklarınız özel ilk ve orta dereceli okullara katılabilir.
Yatırım seçeneklerinizle yüksek derecede esneklik istiyorsanız.
Katkıda bulunanların gelir sınırlarının altına düşersiniz (tek dosyalayıcılar için $ 95,000, evli çiftler için 190.000 $).

Potansiyel Avantajlar

Coverdell ESA'nın birincil avantajı, nitelikli eğitim masrafları için vergiden muaf dağıtımların yanı sıra varlıklarının vergi ertelenmesine izin vermesidir.

Coverdell ESA, vergi ücretsiz dağıtımların, ilkokul, ortaokul ve lise eğitim masraflarını karşılamasına yardımcı olmaktadır. Bu, Bölüm 529 planlarında yasaklanmıştır.

Potansiyel Dezavantajları

Ebeveynler ve bağışta bulunanların en büyük dezavantajı, ya Coverdell ESA'yı 30 yaşında dağıtmanız ya da başka bir çocuğa devretmenizi gerektiren kuraldır. Bu, hesabın hala parası varsa ve çocuklar ya üniversiteye gitmeye kararlıysa ya da tüm paraya ihtiyaç duymazlarsa, sonunda bir ebeveynin onlara vermesi gerekebilir.

Yatırım Seçenekleriniz Nelerdir?

Coverdell ESA'lar bireysel hisse senedi, tahvil, CD veya yatırım fonlarına yatırılabilir. Coverdell ESA'ların doğrudan gayrimenkul, kıymetli maden, koleksiyon veya özel işyerinde ortaklıklara sahip olmalarına izin verilmez.

Hangi Vergi Avantajlarını Bekleyebilirsiniz?

Coverdell ESA'ya para yatırmak için "vergi indirimi" yoktur. Katkılar "vergi sonrası" dolar ile yapılır ve katkıda bulunduğu yılda vergi faturasını düşürmez.

Coverdell ESA'nın büyük vergi avantajı, nitelikli giderler için vergiden ertelenmiş birikim ve vergisiz çekme olanağı sağlamasıdır. Başka bir deyişle, para eğitim için kullanılıyorsa, orijinal yatırımınızın yıllık büyümesinden herhangi bir vergi ödemek zorunda kalmazsınız.

Coverdell ESA'nın Uygun Giderleri nelerdir?

Bir ESA sahibi, "nitelikli" eğitim harcamaları için lehtar adına vergi ücretsiz dağıtımda bulunabilir. Üniversite ve yüksek lisans okuluna ek olarak, bu giderler ilk ve orta öğrenim için de olabilir (K-12 sınıfları).

IRS eğitim masrafı olarak nitelendirilebilecek olanlar konusunda oldukça liberal standartlara sahiptir: Bunlar arasında:

Eğitim, Oda ve Yönetim Kurulu
Bilgisayarlar ve dizüstü bilgisayarlar (okul tarafından istenmese de)
Kitaplar ve Sarf Malzemeleri
Özel Ders
Nakliye

Coverdell ESA, Federal Mali Yardım Haklarınızı Etkileyebilir mi?

Coverdell ESA, maddi yardımı önemli ölçüde etkileyebilir veya hiç etkilemeyebilir.

Hesabın "sahibi" kimin bağlı olduğu. Tanımı gereği, genellikle, "sahibi" genellikle hesabı oluşturan kişidir ve sonunda üniversiteye gidecek olan kişiyi ("belirlenen lehtar" dır) görmez.

Eğer çocuğun hem sahibi hem de belirlenmiş yararlanıcı olması ve hala ebeveynlerin bir bakıcısı olduğu düşünülürse, hiçbir varlık maddi yardıma karşı sayılmaz.
Çocuğun hem sahibi hem de belirlenmiş yararlanıcı olması ve ana babadan bağımsız olarak kabul edilmesi durumunda, varlıkların% 20'si (2007'de% 35'ten düştü), mali yardıma karşı sayılır.
Sahibi bir ebeveyn ise, varlıkların% 5.64'ü mali yardıma karşı sayılır.
Sahibi büyük bir ebeveyn, geniş aile üyesi veya ilgisiz bir kişi ise, varlıkların hiç mali yardıma sayılmadığı savunulur. Bunun nedeni, FAFSA formundaki bir ebeveyn veya öğrenci dışındaki kişilerin sahip olduğu varlıkları rapor edebilecek herhangi bir yer bulunmamasıdır.

Önemli Not: Kongredeki mevzuat, gelecekte bu genel taslakların herhangi birini etkileyebilir veya değiştirebilir. Bu, Coverdell ESA varlıklarının anne-babanın veya herhangi bir şartın değiştirilmesini içerebilir. En yeni ayrıntılar için finansal danışmanınıza danışın ve bir Coverdell ESA'ya yatırım yapmaya karar verirseniz gelişmeler hakkında güncel kalın.

Uygunluk

Herhangi bir yetişkin, 18 yaşın altındaki herhangi bir çocuk için bir Coverdell ESA kurabilir. "Belirlenen Faydalanıcı" olarak bilinen çocukların hesabı kuran kişiyle alakalı olması gerekmez.

Katkı Kuralları

Bir çocuğun Coverdell ESA, 18 yaşına kadar katkıları "özel ihtiyaçlar" olarak kabul edilmedikçe kabul edebilir. "İzin verilen azami yıllık katkı, yetişkin katkıda bulunanlara göre değil, belirlenen yararlanıcı başına 2,000 $ 'dur.

Bir çocuğun birden fazla Coverdell hesabı varsa (örneğin anne ve baba tarafından ve diğeri de büyükbaba tarafından kurulan), belirli bir yıla yapılan toplam katkı, tüm hesaplar arasında 2.000 $ 'dan fazla olamaz.

Tam 2.000 TL katkı yalnızca katkıda bulunduğu yılda "değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir" (veya MAGI) belirli bir dolardan düşük olan kişiler tarafından yapılabilir. Gelirleri bu tutarın üstünde, ancak "tavan" ın altındaysa, kısmi bir katkı da yapabilirler.

Evde tek bir ev sahibi veya evli olarak dosyalama talebinde bulunan mükellefler için ayrı ayrı statü:

95,000 $ (MAGI) veya daha az - Tam 2.000 $ katkıda bulunmaya izin verilir.
95, 000 - 110, 000 (MAGI) - Kısmi bir katkıda bulunmak müsaade.
110.000 $ (MAGI) veya daha fazla - Katkıya izin verilmez.

Evli dosyalama için ortak statüde iddia eden mükellefler:

190.000 $ (MAGI) veya daha az - Tam 2.000 $ katkına izin verilir.
190,000 - 220,000 $ (MAGI) - Kısmi bir katkıda bulunmak müsaade.
220, 000 veya daha fazla - Katkıya izin verilmez.

Katkıda Bulunma Süresi

Bir Coverdell ESA'sına bir önceki yıla yapılan katkılar, katılımcının, uzantıları hariç tutan vergi beyannamesi son tarihine kadar yapılması gerekir.

Örneğin, IRS'ye bir uzatma teklifinde bulunsanız bile, 15 Nisan 2017'ye kadar 2016 vergi yılınıza katkıda bulunmanız gerekir.

Para Çekme Kuralları

Para çekme masrafları, para çekme masrafları gerçek miktarı aşmadığı sürece, masraflar için para yatırma cezası veya ceza uygulanmaz. Fazla para çekilirse, bir bölüm vergilendirme ve cezalara tabi olacaktır.

Kullanılmayan Fonların Tedavisi

Fonlar kullanılmadığı takdirde, çocuğun 30. doğum gününden 30 gün sonra hesabın üzerindeki yararlanıcıya dağıtılmalıdırlar.

Bunun önüne geçmek için IRS, fonların 30 yaşın altındaki ilk yararlanıcı ile ilgili olan bir başka Coverdell ESA'ya aktarılmasına izin verir. İlgili taraflar, orijinal yararlanıcının, ebeveynlerin, kuzenlerinin, teyzelerinin ve amcaların ve hatta yasaların yakın aile üyelerini içerir!