Yatırım Fonu Dağılımları için Yeni Başlayanlar Kılavuzu

Yatırım fonu dağıtımları, fonun çalışmasından elde edilen kazançlardır. Kârın korunması ya da kâr payı şeklinde ya da hisse geri satın alınması yoluyla hissedarlara iade edilmesini seçebilen bağımsız bir şirketin aksine, kârları yatırımcılarına ya da hissedarlarına geri vermek için bir yatırım fonu yasalarca zorunludur.

Unutmayın: yatırım fonu, yatırımcıların sermayelerini profesyonel olarak yönetilen bir yatırım portföyüne çekmesini sağlayan bir güvenliktir.

Farklı amaçlara ve yönlendiren felsefelere sahip birçok yatırım fonları vardır, ancak her biri karları yatırımcılara, karşılıklı fon dağılımları şeklinde geri göndermelidir; bunlar, bunlardan herhangi birinde olabilir üç dağıtım türü:

1. Adi Temettüler
2. Kâr Dağıtımları
3. Sermaye Kazançları

Bu yatırım fonu dağılımı türleri arasındaki ayrımlar, özellikle vergi amaçları için önemlidir. Dağıtım türlerinin her birine bir göz atalım.

1. Adi Temettüler

Normal temettüler, sermaye kazançlarından değil, yatırım fonu gelirini temsil etmektedir (sermaye kazançları hakkında daha fazla bilgi için aşağıdaki 3 numaraya bakınız). Yatırım fonu için, sıradan gelir, alınan ve ödenen temettü olarak yatırımcılara dağıtılan faiz ödemesidir. Olağan gelir ve temettüler nitelikli temettü tanımına uygun değildir ve dolayısıyla yatırımcının olağan gelir vergisi oranı vergilendirilir.

3'ten büyük ->

2. Nitelikli Temettüler

IRS tanımına göre, nitelikli temettüler şunlardır:

"2002 yılından sonra başlayan net dönem kârları, net sermaye kazançları için uygulanan% 5 veya% 20 en fazla vergi oranına tabidir. "

Basitçe belirtmek gerekirse, nitelikli temettüler Birleşik Devletler vergi yasasının bazı ölçütlerini karşılayan temettülerdir ve bu nedenle daha olumlu bir vergiye tabidir.

Bireysel yatırımcının gelir vergisi sabit oranına göre vergilendirilmek yerine, nitelikli temettüler, şu anda en fazla% 20 olan sermaye kazançları vergi oranı olarak vergilendirilir.

Yatırımcının Olağan Vergisi Oranı	Olağan Temettü Vergisi Oranı	Kalifestif Temettü Vergisi Oranı
% 10 olan ABD sıradan gelir vergisi oranlarının sermaye kazanç vergi oranları ile karşılaştırılması için aşağıdaki tabloya bakın. >% 10	% 0	% 15
15%	% 0	% 25
25%	15% -18. *	% 28
% 28	% 15 -18% 8. *	% 33
33%	15% -18% 8. *	% 35
35%	15% -18% 8. % 8 *	39. % 6
39. % 6	20% -23. 8% *	*

Bu nitelikli kar payları vergi oranları, bir Yatırımcının düzeltilmiş Düzeltilmiş Brüt Gelirinin (MAGI) tabi olmasının muhtemel Net Yatırım Geliri vergisinin% 3,8'i dahil etmesi için bir aralık gösterir. tanımlanan eşiğin üzerinde.Bu vergi, Medicare bakiyesi olarak da bilinir. Temettü, sıradan bir temettü olmaktan ziyade nitelikli bir temettü olarak değerlendirilebilmesi için, temettülerin bir ABD şirketi veya nitelikli bir yabancı şirket tarafından ödenmesi gerekir ve temettü ödeyen hisseyi elinde bulunduran yatırım fonu, daha fazla eski temettü tarihinden 60 gün önce başlayan 121 günlük süre boyunca (bir hisse senedinin alıcıının bir sonraki temettü ödemesini alamayacağı bir kâr payı beyannamesini takip eden ilk tarihte) 60 günden daha uzun sürmez.

Bunun yerine, satıcı temettü elde edecektir). Aksi takdirde, temettü, olağan gelir vergisi oranında vergilendirilir.

3. Sermaye Kazançları

Yatırım fonu için sermaye kazanımı, bir menkul kıymeti kendi holdinglerinde satarak elde edilen kartır. Bu, bireysel bir yatırımcının, hisse senedi için ilk olarak ödenen miktarın üzerinde bir fiyatla bireysel bir hisse senedi satması durumunda yapacağı aynı kartır. Yatırım fonu (fon yatırımcısı değil) bir yılı aşkın bir süredir teminat altına almışsa, satış karı uzun vadeli sermaye kazançları olarak kabul edilir ve yatırım fonu ortakları için maksimum% 20 vergi oranı uygulanır ve nitelikli bir temettü ile aynı olumlu vergi oranlarını takip eder). Diğer yandan, yatırım fonu portföyünde bir yıldan kısa bir sürede bir hisse senedi bulundurulursa, hisse senetlerinin satışı ile elde edilen kâr, kısa vadeli sermaye kazançları olarak ele alınır ve sadece fon yatırımcısının sıradan gelir vergisi oranında vergilendirilir. Olağan temettüler olduğu gibi.

Dağılımlar ve Yatırım Fonu Satın Alma Stratejisi

Yatırım fonları satın almaya gelince, fon dağılımlarının vergilendirme sonuçları dikkate alınmalıdır. Yatırım fonu yatırımında en sık yapılan hata, "temettü alma" olarak adlandırılan, yani yatırım fonu paylarını temettü / sermaye kazanımı dağıtımından önce satın almaktır. Kâr payı alırken, yatırımcı dağıtım için geçerli vergi ödemekten sorumludur. Vergilendirilebilir hesabınızdaki karşılıklı bir fona büyük bir toplu yatırım planlıyorsanız, fonun dağıtım zamanlamasını kontrol etmeniz ve satın alma planınızı, temettü almayı önlemek için buna göre ayarlamanız gerekir.

Bununla birlikte, bu kaçınma stratejisi perspektif içine konmalıdır. Yatırım Fonu Eğitim İttifakı:

"Yatırım yapmakta olduğunuz miktar oldukça küçükse muhtemelen beklemeye değmezsiniz ve her ay düzenli yatırım yaparsanız temettü alımının programınızı rayından çıkarmasına izin vermeyin. temettü almak yatırım yapmaktan daha iyidir. "