UGMA ve UTMA Saklamalı Hesapları Nelerdir?

Şu anda FAFSA'yı tamamlayan ve maddi yardım öğrenen veliler ve öğrenciler kolej için daha iyi bir plana sahip olmadıkları için kendilerini tekmeleyebilirler. Üniversite masrafları söz konusu olduğunda, küçük bir planlama uzun bir yol kat edebilir. Çocuğunuzun kolej eğitimi için tasarruf etmenin birkaç yararlı yolu vardır; bunların her birinin kendi artı ve eksileri vardır. Daha geleneksel yöntemlerden biri, çocukların yetişkin olduklarında erişebilecekleri bir bakıcı hesabı açmaktır ancak bu, paranın nasıl harcandığına dair herhangi bir eğitimsel kriter koymaz.

Bu sadece eğitim amaçlı bir tasarruf hesabı değildir ve çocuklar yatırım yaptıkları parayı ancak sevdikleri gibi kullanabilirler. Başka bir seçenek UGMA veya UTMA hesabını kullanmaktır.

UGMA ve UTMA Saklamalı Hesaplar Nedir?

UGMA ve UTMA hesapları üniversite tasarruf hesaplarının büyük babası sayılır. UGMA (Küçükler Yasası'na Tekdüzen Hediye) ve UTMA (Küçüklerin Yasasına Tekdüzeli Geçiş), eyaletlerinde çoğunluğa erişene kadar küçükler için varlıkları tutmak ve korumak için kullanılan saklama hesaplarından başka bir şey değildir. Bu hesaplar genellikle hisse senedi, tahvil ve yatırım fonu yatırımlarına izin verir, ancak hisse senedi opsiyonları veya marj alımı gibi daha yüksek riskli yatırımları mümkün kılar. Varlıklar, minörün mülkiyetinde olduğu için, belirli bir miktarda yatırım geliri karşılanmaz, ebeveynin oranı yerine eşit miktarda çocuğun vergi oranı vergilendirilir.

Potansiyel Dezavantajları

Gözetim hesaplarını cazip kılan aynı vergi kazancı, aynı zamanda onları çirkin yapabilir.

Gelirde ilk para tutarı yüksek vergilerden mahrum bırakıldıktan sonra, fazla gelir, ebeveynin marjinal vergi matrahında vergilendirilir. Bu, Bölüm 529 planında veya Coverdell ESA'da gerçekleşmez.

Hesap formatı, duruma bağlı olarak 18 ila 21 yaş arasındaki herhangi bir yerdeki çocuğa varlıkların kontrolünü elden geçirmesi için bir emanetçi de gerektirir.

Çocuklarıyla iyi ilişkileri olan ebeveynler bu varlıkları kolejde geçirilmek üzere zorlayabilirken, gergin bir ilişki sorun olabilir.

Vergi Faydaları Nelerdir?

Ebeveynlerinin vergi iadesinin bir parçası olarak dosyalanan 19 yaşın altındaki (veya tam gün öğrenciler için 24) her çocuğa belirli bir miktarda "kazanılmamış gelir" in indirimli bir vergi oranı verilir. Örneğin, 2016'da, ilk 1.000 TL, vergiden muaf olarak kabul edilir ve sonraki 1.000 TL, çocuğun parantezinde vergilendirilir; bu, federal gelir vergisi için% 10'dur. Bu tutarların üzerindeki herhangi bir şey, ebeveynlerin oranına göre% 35 gibi yüksek bir oranda vergilendirilir. Bu muafiyet, hesap başına değil, çocuk başına uygulanır.

Hangi masraflar elverişlidir?

Masraflar meşru ihtiyaçlar için olduğu sürece, çocuğun menfaati için saklamacı tarafından bir geri çekme başlatılabilir. Okul öncesi eğitim masrafları gibi çocuğun yararına olan herhangi bir masraf, gözetim altındaki hesaptan, gözetimcinin takdirine göre ödenebilir. Bununla birlikte, diğer kolej tasarruf hesaplarının aksine, bu masraflar eğitimle sınırlı değildir ve çocuğa ilişkin herhangi bir şey için kullanılabilir. Aynı şekilde, çocuğunuz yasal bir yetişkin olduğunda, parayı sınırlama olmaksızın kullanabilirler.

Federal Mali Yardım Uygunluğu Üzerine Bir Etki Var mı?

Saklama hesapları çocuğun bir varlığı olarak kabul edilir ve maddi yardımlara karşı sayılır. Bu varlıkların yaklaşık% 20'sinin herhangi bir yıldaki bir öğrencinin eğitimine fon sağlanması için kullanılması beklenmektedir.

Katkıda Bulunma Kuralları

Herhangi bir katkı limiti yoktur. Bununla birlikte, bu hesaplardan birinde para biriktiren birisi, büyük armağanların yıllık hediye vergisini ve ömür boyu emlak vergisi hariç tutmalarını nasıl etkilediğinin farkında olmalıdır; bu nedenle, bir finansal danışmana danışmak yararlı olacaktır.

Kullanılmayan Fonu

Kullanılmayan para, çocuğun çoğunluk yaşına geldiğinde ya da devletlerinde bakıcı hesapları için izin verilen azami yaşla dağıtılmalıdır. Klasik UGMA hesapları için bu genellikle 18 yaşında gerçekleşir. Daha yeni UTMA hesapları için, bu genellikle 21 yaşındadır ancak 25 yaşına kadar sürebilir.

Bölüm 529 planlarının ve Coverdell ESA'nın aksine, hesabı başka bir çocuğa aktarma veya fayda sahiplerini değiştirme.