UTMA ve UGMA Saklamalı Hesap Dönüşümleri

Üniversiteyi nasıl ödeyeceklerini anlamaya çalışan aileler tercih edilen kolejlerden

mali yardım teklifi aldıktan sonra sık sık bir kaya ile sert bir yer arasında sıkışır. Çoğu durumda, okul masrafları ile sunulan mali yardım arasında bir fark vardır. Bu boşluk burslar, öğrenci kredileri veya kişisel tasarruflarla karşılanabilir. Bazı aileler bu amaçla UGMA (Küçükler Birliği Yasası'na) ve UTMA (Küçükler için Tekdüzen Götürme Yasası) gözetim altındaki hesaplardan tasarruf etmiştir.

Bu araçlar başlangıçta üniversite tasarruf pazarında 1996'da 529 numaralı hesapların oluşturulmasına kadar üstün kaldılar. O zamandan beri, çoğu aileler vergi yardımı ve ebeveyn kontrolünün kombinasyonu için 529 numaralı planları seçtiler. varlıklar. Daha önce UGMA ve UTMA'nın gözetim altındaki hesaplarını kullanan birçok ebeveyn ve dedesi biraz hile yapmaktan çekinmiyor.

Dolayısıyla, bir UTMA veya UGMA hesaplarına yatırım yapan aileler tarafından sıkça sorulan soru, hesaplarını Bölüm 529 planına çevirebilirler mi? Cevap "Evet" olmasına rağmen, bu dönüşüm bazı olası avlarla birlikte gelir.

Varlıkların Kontrolü

Bir UTMA-529 veya UGMA-529 hesap dönüşümü, varlıkları kontrol eden kişileri etkileyebilir. Bazı durumlarda, 529. Bölüm Plan Sponsorları bu dönüşümlerin özel olarak ele alınmasını ve etiketlenmesini gerektirir. Bu durumlarda, spesifik hesap bir "Saklama Kısım 529 hesabı" olarak etiketlenir ve plan sponsoru, yetişkinliğe ulaştığında, sanki klasik bir gözetim hesabımış gibi, serveti küçüklere verir.

Bu genellikle çocuğun durumuna bağlı olarak 18 ya da 21 yaşına geldiğinde oluşur.

Bununla birlikte, ebeveyn veya büyükbaba için halen yasal bir yükümlülüğün kalmasına rağmen, bu özel hesap muamelesini gerektirmeyen bazı plan sponsorları bulunmaktadır. Bazı ebeveynler, bu olasılıktan kaçınmak için Bölüm 529 hesap formunu doldururken bu fonların kaynağını yanlış temsil etmeyi düşünebilirler, ancak yasal olmadığı ve çocuğunuzun paralarının yanlış idaresi için sizi dava etmesine izin verdiği için bu önerilmemektedir.

Faydalanıcı Değişimler

Başka bir çocuğa UGMA veya UTMA hesabı aktarma veya fayda sahiplerini değiştirme olanağı yoktur. Faydalanıcıyı değiştirmek için bir UTMA veya UGMA-529 hesap dönüşümü kullanmanız gerekmemekteydi, çünkü bu, çocuğunuzun parasını başka birine vermeye eşittir. Bir UGMA veya UTMA-529 dönüşümü yaparsanız ve bunu dürüstçe bildirirseniz, çoğu plan, mevcut listede bulunan lehtarın doğrudan sahibi olana kadar bir yararlanıcı değişikliğine izin vermez. Bu noktada, yetişkin bir çocuğun, arzularsa, yararlanıcıyı başkasına çevirmesine izin verilir.

Bir UTMA veya UGMA-529 Saklamalı Hesap Dönüşümünün Vergi Sonuçları

Para çekip IRA dışı bir hesaba yatırırsanız sizi cezalandıran IRA'ların aksine UGMA veya UTMA-529 dönüşümünde böyle bir ceza uygulanmaz. Bununla birlikte, daha önce gerçekleşmemiş bir kazanç varsa, hesabınızdaki temel yatırımlar, sermaye kazancı vergisine tabi olabilir. Bu olasılık, yeni Bölüm 529 planı uyarınca paranın gelecekteki büyümesini barındırmanın yararı karşısında tartılmalıdır.

UTMA veya UGMA-529 Saklamalı Hesap Dönüşümünden Mali Yardıma Uygun Olma Üzerindeki Etki

Mali yardıma elverişliliği söz konusu olduğunda UGMA veya UTMA-529 dönüşümü genellikle olumlu bir hareket olarak kabul edilir.

Bunun nedeni, velayet hesabının varlıklarının çocuğun varlıkları olarak sayılması ancak dönüştürülen 529 hesabındaki varlıkların artık öğrenci bağımlı olması durumunda velilere ait olduğu düşünülmektedir.

Bu, bir UGMA veya UTMA hesabının 529 numaralı hesaba dönüştürülmesiyle, varlıkların sadece% 5.64'ünün anne-baba tarafından yılda bir kez kullanılmasının beklendiği anlamına gelir. dönüştürme.

UGMA veya UTMA-529 hesap dönüşümü ile ilgili herhangi bir karar vermeden önce, eyaletinizin 529 numaralı plan sponsorunu aramanızı veya yatırım ve vergi danışmanlarınızla görüşmenizi öneririz.