Nakit Ödemeler Dergisi ve Nakit Yönetimi

Nakit ödemeler dergisi, nakit ödeme günlüğü olarak da bilinir; nakit çıkışlarını - nakit veya nakit ödemeler ile yapılan satın alımları - kaydetmek için kullanılan muhasebe formudur. Örnekler ödenecek borçlar, ödenecek materyal ve diğer nakit satın alımlar arasındaki işletme giderleri. Diğer nakit ödemeler için örnekler küçük nakit fonuna bir depozito dağıtır.

Muhasebeciniz veya muhasebeciniz, bu işlemleri, nakit ödeme masasında, genel muhasebeye, hesap bakiyesine, deftere nakletmeden önce kaydeder.

Bu genellikle aylık olarak yapılır. Bazı işletmelerde, nakit ödeme günlükleri nakit makbuzları günlüğü ile birleştirilir ve nakit defter olarak adlandırılır.

Nakit ödemeleri günlüğü, nakit yönetiminde önemli bir araçtır - işletme sahipleri bunu, diğer faturaları ödemek için ne yapıyormuş gibi, envanterde yer alan yüzdeyi hesaplayarak, ne kadar nakitin çıktığını ve nerede gittiğini görmek için kullanabilir. Nakit ödeme günlüğü, yazılmış çeklerin kontrol numaralarını içerir; bu nedenle birçok muhasebe yazılım paketi, günlüğe bir kontrol kaydı olarak başvurur. Bu paketler ya nakit ödeme günlüğü için önceden hazırlanmış formlara ya da ihtiyaçlarınızı karşılamak için kolaylıkla özelleştirilebilir formlara sahiptir.

Nakit Para Merkezlerinin Ayarlanması Journal

Sütunlar her işlem için aşağıdaki gibi ayarlanır:

• Tarih
• Numarayı kontrol et
• Açıklama
• Nakit kredi
• Diğer Kredi
• Hesaplanıyor
• Ödenecek borçlar
• Diğer borçlar.

Nakit ödeme türü sütunları, işin niteliğine göre daha spesifik olabilir. Örneğin, bazı işletmeler nakit tutarını kaydetmek için sadece bir sütun, diğerleri ise borç hesapları, alınan indirimler, nakit satın alımlar vb. Için ek sütunlara ihtiyaç duyabilir. Her zaman, herhangi birine uymayan tutarları kaydetmek için bir 'diğer' sütun bulunmalıdır. ana kategoriler.

Diğer Dedeleri Güncelleniyor

Düzenli olarak, bazen her gün, nakit ödeme günlüğündeki satır öğeleri, belirli muhasebe işlem türlerini kaydetmek için tasarlanmış olan bağlı işletme defterlerini güncellemek için kullanılır. Çoğu peşin ödemeler, kredi alımları için tedarikçilere aitse, güncellenen yardımcı nakit defteri, borçlar hesap defteridir.

Genel muhasebe hesapları, nakit ödeme günlüğünün toplamları kullanılarak aylık olarak güncellenir. İşletme, genel muhasebe hesaplarını desteklemek için bağlı denetim hesaplarını kullanıyorsa, kayıtlar çift girişli defter tutma sisteminin bir parçasıdır.

İndirim Gönderi

Nakit ödeme günlüğü, tedarikçiler için, muhtemelen erken ödeme için indirim uygulanabilen nakit ödemeler varsa, alınan indirimler sütununu içerecektir.Dolayısıyla, fatura tutarı, alınan indirim ve nakit ödeme ile birlikte kaydedilir. Yalnızca indirimli toplam sütun toplam deftere nakledilir.

2 Gönderi Kanıtı

Muhasebe ve muhasebe, bir nakit ödeme günlüğü hakkındaki bilgilerin doğru şekilde alt şirket defterlerine aktarıldığını ispatlamak için bir hesap döneminin sonunda iki prosedürden yararlanabilir.

1. Tüm bağlı şirket defteri bakiyelerinin toplamı (eğer ödemelerin çoğunun tedarikçiler olması halinde, borç hesap defterindeki tedarikçi hesap bakiyelerine atıfta bulunuruz), defteri kebir defterindeki kontrol defterindeki bakiyeye eşit olmalıdır.
2. Genel defterin dengede olması gerekir, diğer bir deyişle, defterin toplam tutarı toplam krediye eşit olmalıdır.