Vergi 401 (k) Fonların Erken Dağılımlarının Sonuçları

Emekliliğe doğru tasarruf birçok vergi mükellefinin yaşamında bir önceliğe sahip olmakla birlikte, bazen işler sizi o paraya atmaya zorlamaktadır. Bazen hayatınızı daha iyi hale getirmek için 'dan bir parça almanızı istiyorsunuz. Ancak, IRA, 401 (k) ya da başka bir emeklilik tasarruf planından bir dağıtım aldığınızda, genellikle vergiye tabi kazanç olarak eklemelisiniz. Geri çekme, ek ceza vergisine 10 veya hatta yüzde 25 oranında uygulanabilir.

Temel Bilgiler

Cezai vergi, belirli bir yaşa ulaşmadan önce bir dağıtım aldığınızda başlar, genellikle 59½ bu ek vergiyle ilgili bazı istisnalar vardır.

Kişisel bir emeklilik hesabı (IRA), bir Roth IRA, bir 401 (k), bir 403 (b) veya ulaşmadan önce diğer nitelikli emeklilik planından erken dağıtım yaptığınızda ceza vergiye tabi tutardan yüzde 10'dur 59½ yaş. Vergiye tabi tutar da vergiye tabi gelirinize dahil edilmelidir.

Plana ilk katıldığınız tarihten itibaren iki yıl içinde bir SIMPLE IRA'ya dağıtım yaparsanız, ek vergi yüzde 25'e yükselir.

İstisnalar

Bu kurallara istisna olarak iki takım vardır. Birincisi, geleneksel ve Roth IRA'lar olmak üzere bireysel emeklilik hesapları için geçerlidir. İkincisi, 401 (k) ve 403 (b) emeklilik planlarını etkiliyor.

IRA'lardan erken dağıtımlar için istisnalar şunlardır:

Yeni bir emeklilik hesabınıza, bir mütesemeden-mütesip transferi kullanarak "doğrudan devreden çıkarma" yaptınız.
Bir ödeme aldınız ancak parayı 60 gün içinde başka bir nitelikli emeklilik hesabına yatırdınız.
Kalıcı veya tamamen özürlüsünüzdür.
İşsiz kaldınız ve parayı sağlık sigortası primleri ödemek için kullandınız.
Kendiniz, bakmakla yükümlü olduğunuz bir kişi veya torununuz için üniversite harcamalarını ödemişsinizdir.
Dağılımı ömrünüz boyunca "eşit ölçüde eşit ödemeler" kapsamında aldınız.
Nitelikli ilk kez ev satın alanlar, 10 ABD Doları'na kadar olan ödemeleri alabilir.
Düzeltilmiş brüt gelirinizin yüzde 10'unu aşan tıbbi harcamalar için ödeme yaptınız.
IRS, emeklilik hesabınızı vergi borçlarını ödemeye koydu.
Dağıtım, indirime konu olmayan katkıların bir getirisini temsil eder.
Bu, bir Roth IRA'nın nitelikli olmayan bir dağıtımıydı.

401 (k) veya 403 (b) planı gibi nitelikli bir emeklilik planından erken dağıtım için istisna aşağıdakileri içerir:

Plan katılımcısının ölümü veya sakatlığı üzerine yapılan dağıtımlar.
55 yaşındaydınız ve emekli olduysanız veya işinizden ayrılmışsınızdır.
50 yaşındasınız ve emekliye ayrıldıysanız veya bir eyalet hükümetinin bir kamu güvenliği çalışanı olarak görevinizden ayrılmışsınızdır.
Dağılımı ömrünüz boyunca "eşit ölçüde eşit ödemeler" kapsamında aldınız.
Sağlık giderleri, düzeltilmiş brüt gelirinizin yüzde 10'unu aştığınız için ödediniz.
Dağıtımlar, boşanma kararnamesiyle veya "nitelikli ev ilişkileri mahkemesi kararı" uyarınca ayrım anlaşmasıyla talep edildi.
Temettü dağıtımlarını Çalışan Hisse Senedi Planından aldınız.
Kurtarma yardımı dağıtımları bunlardı.
Yedek dağıtıcı nitelikli nitelikte idi.
Bunlar, aşamalı bir emeklilik programı çerçevesinde federal planlardan dağıtıldı.
Otomatik kayıt özellikleri olan bir planın izinli çekilmesi idi.
Fazla katkı paylarıyla ilişkili düzeltici dağıtımlar ve / veya kazançlardı.

Ev satın alımını dışlama hakkına sahip olmak için önceki iki yılda bir ev sahibi olamazsınız ve yalnızca 10 bin dolarlık emeklilik dağılımı vergi cezasını önleyecektir.

Tıbbi masraf istisnasını talep etmek için vergi iadesinde madde numaralandırmanız gerekmez.

Bazı Kurallar 2016'da Değiştirildi

Bazı hükümet çalışanları emeklilik tasarruflarına, 55 yaşına kadar beklemek yerine emekli ya da terk ederse 50 yaşından başlayarak erişebilirler. Nükleer malzeme kuryeleri, Birleşik Devletler Başkent Polisi, Yüksek Mahkeme Polis ve diplomatik güvenlik özel aracıları. Bu, hükümet tanımlı fayda ve 50 yaşına girdikten sonra hizmetten ayrılan çalışanlar için tanımlanmış katkı payı dağıtımları için geçerlidir.

Bu değişiklik 2016'da Amerikalıların 2015 Vergi Yasalarından Korunmasının bir parçası olarak yürürlüğe girdi.

Erken Dağıtım Cezasını Rapor Etme

Ek vergiyi doğrudan Form 1040'ınıza göre değerlendirebilir veya Form 5329. En iyi seçenek, vergi durumunuza bağlıdır. Genellikle, istisnalardan birinden birine sahipseniz ve emeklilik planınız kutu 7'deki Form 1099-R'deki istisnayı rapor etmediyse, ek vergi cezasını Form 5329'da hesaplarsınız. İstisna, 1099'unuzun kutusunda 7 kodlanmışsa -R formunda, Form 5329'u doldurmanız gerekmez.