Tahmini Vergi ve İlgili Cezaların Hesaplanması

Yaklaşık vergileri ödemek, dosyalama zamanında bir toplama birikiminden veya daha da kötüsü, cezalandırılmalarından kaçınmak için İç Gelirler Hizmetine yıl boyunca yeterli para vermenizi sağlamanın bir yoludur. Genellikle, vergi tevkifatına tabi olmayan geliri olan insanlar, tahmini ödemeleri düşünmelidir. Stopajsız gelir türleri arasında serbest meslek geliri, kira geliri, yatırım geliri ve sermaye kazançları bulunmaktadır.

Tahmini Vergi Başvuruları

Tahmini vergi ödemeleri, 15 Nisan, 15 Haziran, 15 Eylül ve 15 Ocak tarihlerinde üçer aylık dönemler halinde ödenir. Bazı mükellefler daha sık ödeme yapar. İsterseniz ödemeleri aylık yapabilirsiniz, böylece aylık bütçenize sabit bir vergi miktarı eklenir. Bir aylık ödemeyi atlamak zorunda kalırsanız, sonraki tahmini ödemenizi, açığı kapatacak şekilde ayarlayabilirsiniz.

Tahmini Vergi Cezası

Tahmin edilen ödemeleri yapmazsanız ve yıl sonunda IRS ile sonuçlanırsanız, genellikle bir ceza uygulanır. Tahmini vergi ziyaı, esasen yıl boyunca vergiyi ödemeyen bir faiztir. Mükelleflerin düşük ödemeleri için faiz oranı 2016 vergi yılı için yüzde 4'tür. IRS bu oranı her çeyrekte belirler.

Tahmini Vergilerde Ne Kadar Ödemeyi Gerektirir

Tahmini vergi ödemelerinde ne kadar tutacağınızı hesaplamanın en kolay yolu, tahmini ödemeler üç ayda bir yapıldığı için geçen yılın finanse edilmemiş vergi yükümlülüğünü dört bölüme bölmektir.

Geçen yılın vergi iadesine bakarak, toplam vergi yükümlülüğünüzü bulun ve bu yıl ödemek istediğiniz herhangi bir tevkifat tutarını çıkarın. Stopajınız geçen yılla aynı olacaksa, geçen yılın stopaj tutarını çıkarabilirsiniz. Aradaki fark, tahmini vergi yoluyla ödenmesi gereken vergi miktarıdır.

Bu yöntem hızlı ve kolaydır, ancak gelirinizi değiştirmez veya cari yıla ilişkin kesintilerinizde herhangi bir değişiklik yapmaz. Az ya da çok geliriniz olabilir veya farklı vergi indirimlerine hak kazanabilirsiniz. Alternatif yöntem, bu yılın gelirine dayalı bir vergi hesaplaması yapmaktır. Bunun için, Yayın 505'te ve Form 1040-ES'de bulunan çalışma sayfalarının kullanılması yararlıdır.

1040-ES çalışma sayfası, bir cezadan kaçınmak için ödeyeceğiniz tahmini vergi asgari tutarını hesaplamanıza yardımcı olacaktır. Çalışma sayfası ayrıca, bu yılki tahmini ödemeler için doğru bir rakam elde etmenize yardımcı olmak için standart kesintiler ve vergi oranları için geçerli yıllık rakamları da içerir.

Tahmini Vergi Hesaplamasına Bir Örnek

Shelley, bağımsız bir müteahhittir ve bu onun tek gelir kaynağıdır. Yılın ilk üç ayında 25.000 $ serbest meslek geliri ve $ 7, 500 işletme masrafları yaşıyordu.Bu net kâr 17, 500 dolara çıktı.

İşi mevsimsel değil, bu nedenle gelir ve giderlerinin yılın gelecek dokuz ayı boyunca benzer olacağını söylemek güven veriyor. İlk üç ay, yıllık gelirinin 3 / 1'ini veya 1/4'ünü temsil etmektedir. Gelirini bir yıl boyunca yansıtmak için ters orantılı veya karşılıklı oranla çarpmamız gerekir.

3/12 karşılık oranı 12/3, ki bu da 1/4 karşılıklığının dört olduğu anlamına gelir. Yıllık rakamlarımıza karşılıklı sonuçlarla çarpılarak, tam yılın yüzde 100'ü olacağı tahmin edilen bir gelir miktarı. İlk üç ayda Shelley'in net kârı 17,500 $ ve karşılıklı oranın 12 / 3'ü çarparak Shelley'in net kârının 70, 000 $ olması bekleniyor.

Şimdi bir vergi hesaplamasına başlayabiliriz. Shelley'nin geliri hem gelir vergisi hem de serbest meslek vergisine tabidir çünkü bağımsız bir müteahhittir. İşte vergi hesaplamaları nasıl işleyecek:

Serbest meslek kazancı vergisi (70, 000 x 0.9235 x 15. 3) = 9, 890. 69
Serbest meslek kazancının yarısı için kesinti = 4, 945. 34
Tek bir kişi için standart kesinti = 6, 100
Kendi için kişisel muafiyet = 3, 900
Vergilendirilebilir gelir (70, 000 - 4, 945 - 6, 100 - 3, 900) = 50, 055

Shelley'in vergilendirilebilir gelirini bulduğumuza göre, 2017 vergi oranlarını kullanarak gelir vergisini hesaplayabiliriz. Tek bir kişi olarak, Shelley'in gelir vergisi 8, 370 $ olarak tahmin edilmektedir. Buna ek olarak 9, 890. 69 tutarındaki serbest meslek vergisi, bu yıl ne kadar ödemek zorunda kaldığı 18 $ 260,69 veya 18 $ 261'dir. yuvarlak sonra. Tahmini vergi cezasından kaçınmak için Shelley bu tutardan en az yüzde 90 oranında para ödemek zorunda kalacak, ancak vergi süresine bağlı olarak vergi ödememek istiyor.

Ödenecek vergilerinin yüzde 90'ında ödeme yapmak istiyorsa, Shelley vergiyi yüzde 90 oranında çarpıp 4'ü bölerek dört tahmini ödemenin her birinin yaklaşık 4, 109 doları bulmasını istiyor. Shelley yüzde 100 ödemeyi kabul ederse, dört vergi tahakkukunun her birinin yaklaşık 4 $, 565 doları bulması için vergi miktarını alıp dört bölünecektir.

Tevkifata Tabi Geliriniz Olunduğunda

Tevkifatınızı faiz, temettü veya yan işlerden elde edilen gelir veya danışmanlık çalışması gibi diğer gelirlerden ek vergileri kapsayacak şekilde ayarlayabilirsiniz. Sadece yeni bir Form W-4 doldurun ve işvereninize verin.

Tevkün resimlerini düzenlemenin birkaç farklı yolu vardır. Birincisi, iddia ettiğiniz tevkifat ödenek sayısını değiştirmektir. Diğeri, işvereninizin her bir maaşa bakmasını istemediğiniz ek bir dolar miktarı belirtmektir.

Önce ikinci yöntemi düşünelim. Diyelim ki, Nancy'nin 4 bin dolarlık serbest meslek geliri borcunu ödeyeceğini varsayıyorum, çünkü serbest meslekleri normal işinin yanı sıra. Nancy, bu vergi miktarını alıp yıl içindeki kalan ödeme sürelerinin sayısına bölebilir. Bu tutar, Form 1040'ın 6. satırında, kesilecek ek bir miktar olarak girilir.Bu ek vergi, federal gelir vergisi tevkifatının bir parçası olarak W-2'sinde gösterilecek ve o yıl için borçlanacak toplam vergiye (serbest meslek vergi dahil olmak üzere) uygulanacaktır.

Nancy, tazminat ödeneklerini ayarlamak isterse, federal tevkifatın beklediği ek vergiyi karşılayacak kadar artacak şekilde şu anda talep ettiği tevkifat ödenek sayısını azaltmak zorunda kalacaktı. Bu genellikle bir stopaj hesaplayıcısı kullanarak farklı stopaj ödenekleri denemeyi içerir.

Tahmini Vergi Ödeme

Tevkifatınızı ayarlayamayacağınızı veya istemediğinizi varsayıyorumsa, çek ile tahmini ödemeleri gönderebilir, kredi kartıyla ödeme yapabilir veya Hazine Bölümünün çevrimiçi fatura ödeme sistemini kullanabilirsiniz.

• Çekle tahmini vergileri ödemek oldukça kolaydır. Sadece 1040-ES ödeme kuponlarını kullandığınızdan emin olun. Çek'i "Birleşik Devletler Hazine" ne ödenecek şekilde yapın. Çekin not alanında, Sosyal Güvenlik Numaranızı yazdığınızdan emin olun ve ödeme yaptığınız yılı belirtin, örneğin "2014 Form 1040-ES". Çekin "IRS" ya da "I.R. S." ye ödenmesini engelleyin. Bazı hırsızlar bu çeklere el koydu ve adı "J. R. Smith" veya "MRS Smith" e veya başka bir permütasyona değiştirdi. Bu çeşit hırsızlığı, "Amerika Birleşik Devletleri Hazinesini" yazarak önleyebilirsiniz, çünkü bu kolaylıkla değiştirilemez. Çekinizi IRS'ye Form 1040-ES fişiyle birlikte gönderin.
• Kredi kartıyla ödeme yapmak için yetkili bir üçüncü taraf ödeme hizmeti kullanmanız gerekecek. Bu ödeme hizmetleri, vergi ödemelerini işlemekte ve paraları IRS'ye iletmektedir. Ödeme işleme hizmetleri, kolaylık ücretleri alır ve bunun üzerinde herhangi bir faiz veya finans harcı ödemeniz gerekir. Yine de, gerekirse kredi kartıyla ödeme yapmak, IRS tarafından ücretlendirilen herhangi bir geç ödeme cezasından kaçınmanıza yardımcı olabilir.
• Hazine Bölümü ayrıca iki çevrimiçi ödeme sistemi de yürütmektedir. Birisine Elektronik Federal Vergi Ödeme Sistemi denir veya kısaca EFTPS denir. Hizmetle tam olarak kayıt olmanız birkaç hafta sürebilir, ancak kurulumdan sonra tahmini ödemeleri çek hesabınızdan çok hızlı bir şekilde planlayabilirsiniz. EFTPS kullanıcıları, vergi zamanında kullanışlı bir rapor olan yıl için tahmini ödemelerini gösteren bir rapor yazdırabilirler. Tahmini vergileri ödemek ve bir ödeme planlamak için EFTPS'ye giriş yapmanız yeterlidir. Dolar tutarını ve ödemenin banka hesabınızdan çekilmesini istediğiniz tarihi belirtebilirsiniz.
• Hazine Departmanı tarafından sunulan ikinci çevrimiçi ödeme sistemi Doğrudan Ödemedir. Bu sistem IRS'den erişilebilir. gov web sitesi. Doğrudan Ücret, yalnızca kişisel gelir vergisinin ödenmesini ele alacak şekilde tasarlanmıştır. Doğrudan Ücreti hemen kullanabilmeniz için hizmet kayıt işlemini gerektirmez, ancak ödeme yapmak istediğiniz her seferinde bilgilerinizi girmeniz gerekir. Hem EFTPS hem de Doğrudan Ücret, kişilerin federal vergi ödemelerini bir kontrol ya da tasarruf hesabından zamanlamasına olanak tanır.