Istisnalar IRA Erken Para Çekme Cezası

Bazen geleneksel IRA'dan sandığından daha önce para almalısınız. Bu tür para çekme işlemleri vergilendirilir ve erken çekilme cezası vergisine tabi tutulabilir. Tabii ki, çoğu IRS kurallarında olduğu gibi ceza vergileri var ve bu vergiler için istisnalar var.

Aşağıdaki 59 yaşına girmeden önce çekilen para çekme işlemlerinde IRA ceza vergisine istisna olarak hak verebilecek sekiz durum aşağıda belirtilmiştir.

Tıbbi Giderler

IRA'nızı erkenden kullandıysanız IRA ceza vergisinden muaf olma hakkına sahipsiniz demektir. düzeltilmiş brüt gelirinizin% 10'undan fazlasına sahip olan tıbbi harcamaları geri çekme.

Sağlık Sigortası

Eğer işsizseniz, sağlık sigortanız için IRA erken para çekme işlemini başlattıysanız ve aşağıdaki ek şartları yerine getiriyorsanız, muaf tutulmalısınız:

Federal ya da ABD hükümetince ödenen işsizlik tazminatını almışsınız ya da Eyalet kanununa göre, oniki hafta boyunca işinizi kaybettiniz.

• IRA çekilmesi ya işsizlik ödeneği aldığınız ya da bir sonraki yıl gerçekleşir.
• O zamandan beri yeniden istihdam edildiyse, yeni istihdamınızın başlamasından 60 gün sonra IRA çekişinizi alamazsınız.

Özürlülük

Engelliyseniz, ceza vergisine istisna koymak için bir doktorun doğrulamasını planlayın.

IRS web sitesine göre,

"Fiziksel veya zihinsel durumunuzdan dolayı önemli kazançlı bir faaliyette bulunamayacağınızı kanıtlayabilmeniz durumunda özürlü olarak değerlendirilirsiniz. Bir doktor, durumunuzun sonuçlanması beklenebilir karar vermelidir Ölümde veya uzun süren, devam eden ve süresiz sürdürebilirsiniz. "

Bir IRA'ya

Devralırsınız. Eğer bir eşi olmayan bir kişiden bir IRA miras alırsanız, IRA sahibi 59 / 1/2 yaşındaysa bile geri çekilen miktarlar için ceza vergisi ödemeyecektir. Ayarlanan brüt gelirinizde IRA çekilmesini hâlâ dahil etmeniz gerekecektir.

• Bir eşin IRA'sını devralırsanız ve bunu kendi IRA'sı olarak kabul etmeyi seçerseniz,
• 'ı alan herhangi bir IRA erken çekimi, % 10 ceza vergisine tabidir. Bir eşin bir IRA'sını devralırsanız, ancak IRA'ya "miras alınan IRA" unvanını koymayı seçerseniz,% 10 ceza vergisi ödemeden IRA'nın erken para çekme haklarını almaya hak kazanırsınız.
• 72 (t) Ödemeler

Dahili Gelir Yasası 72 (t) maddesince oluşturulan Eşit Eşit Periyodik Ödeme (SEPP) kuralı, hesap sahiplerinin herhangi bir yaşta emeklilik hesaplarından para cezası almadan çekme imkânı tanır. Devam eden bir çekilme miktarını hesaplamak için belirli kurallara uymalı ve onaylı bir yöntem kullanmalısınız.

SEPP çekilme miktarınızı hesaplamak için IRS tarafından onaylanmış üç yöntem vardır. Para çekme programınıza en az beş yıl boyunca veya 59 ½ yaşına gelene kadar (hangisi daha sonra gerçekleşirse) veya çekilen tüm tutarlar ceza vergisine tabi olabilir.

Nitelikli Yüksek Öğrenim Giderleri

IRA'nın erken çekim işlemleri sizin, eşinizin veya eşinizin ya da eşinizin torunu ya da torunu adına nitelikli yüksek öğrenim masraflarını yerine getirmek için kullanıldığı takdirde% 10 ceza vergisinden muaftır uygun bir eğitim kurumuna ödenen.

İlk Kez Ev Satın Alma

Bir atadan (ebeveyn veya büyükbaba) ilk ev satın almak, inşa etmek veya yeniden inşa etmek için kendiniz, eşiniz veya siz veya eşinizin çocuğu ya da torununuz, ilk kez ev alıcısının IRS tanımını yerine getirirseniz% 10 ceza vergisinden muaf tutulabilir.

Hem siz hem de eşiniz ilk kez ev almaya hak kazanırsa, her biriniz% 10 ceza vergisini ödemeden ilgili IRA'larınızdan her biri 10 bin dolar çekebilir.

Dağıtım, aldığınız günden sonraki 120. Günün bitiminden önce nitelikli satın alma maliyetlerini (makul kapanış masraflarını da kapsar) ödemeniz için kullanılmalıdır.

Nitelikli Rezerv Dağıtımları

Nitelikli bir rezervuar dağıtımı, IRA erken çekimlerinde ceza vergisine tabi değildir.

IRS'ye göre, aşağıdaki koşullar yerine getirildiğinde, aldığınız bir dağıtım, nitelikli bir yedek dağıtıcıdır:

11 Eylül 2001 tarihinden sonra emredilmiş veya çağrılmıştır.

• Sipariş edildi veya aktif olarak çağrılmışsın bir yedek bileşene üye olduğunuzdan veya sınırsız bir süre için 179 günden fazla bir süre için görev yapmanız gerekir.
• Dağıtım bir IRA'dan veya bir bölüm 401 (k) ya da 403 (b) planı ya da buna benzer bir düzenleme uyarınca seçmeli ertelemelere atfedilen miktarlardan yapılır.
• Dağıtım, emrin verildiği tarihten önce veya aktif görev için çağrı yapılmadan ve aktif görev süresinin bitiminden önce yapılmadı.
• Bu makalede özetlenen kurallar, IRA ceza istisnaları hakkında ek bilgi bulabileceğiniz çevrimiçi IRS Yayını 590'dan gelmektedir.