IRA Azaltma Talep Etmeyi Unuttunuz

"J.F." California'da yaptığı IRA indirimini talep etmeyi unuttu:

"Bu yıl vergileri bir vergi uzmanına verdim, muhasebeci daha önceki vergi beyannamelerimin kopyalarını inceledi ve geleneksel olarak yaptığım katkılardan hiç vergi indirimi almadım. IRA hesabı, şimdi ne yapabilirim? "

JF'nin emeklilik parasına vergilendirilmesini istediğinden dolayı yapabileceği birkaç şey var. Bu sıkıntı içinde kendinizi bulursanız, iki temel seçeneğiniz vardır.

• IRA indirimini almak için vergi iadelerini değiştirerek ek bir geri ödeme talebinde bulunun.
• Dosya Form 8606, bu katkıları indirilemeyen IRA olarak beyan eder, daha sonra paraları bir Roth IRA'ya dönüştürebilir.

Bazı IRA Temelleri

İki tür geleneksel bireysel emeklilik hesabı ya da IRA'ya sahip olabilirsiniz:

• Vergilerin vergiden düşülebilir katkıları yapabilirsiniz; çoğu insanın yaptığı budur. Bu katkılar, vergilendirdiğiniz gelirinizi onları kazandığınız yılda azaltır. Ardından, emekli olana kadar vergi ertelediler. IRA'dan para çekmeye başladığınızda çekimler vergiye tabi gelirinize dahil edilir. Emeklilik süreleri boyunca daha düşük bir vergi matrahı içinde olmasını bekleyen kişiler, genellikle IRA katkı paylarından düşülebilir olmalı.
• Geleneksel IRA'ya da indirilemeyen katkılar yapabilirsiniz. Bu katkılar gelirinizi vergi açısından düşürmez, ancak emeklilik yıllarınıza kadar vergi ertelemeye devam eder. Para çekmeye başladığınızda, indirilemeyen katkı payları size vergiden muaf olarak gelir.

Birçok kişi, indirilemeyen bir IRA yerine bir Roth IRA'ya katkıda bulunmayı tercih eder. Roth IRA ile katkılar vergiden düşülebilir değildir. Emekli oluncaya kadar vergiden muaftırlar. Bir Roth IRA'dan para çekmeye başladığınızda, tüm şartları yerine getirdiğiniz sürece para çekme işlemleri - tahakkuk eden faiz ve büyüme dahil olmak üzere - tamamen vergisizdir.

İnsanlar genelde emekli olduğunda yaklaşık olarak aynı vergi diliminde veya daha yüksek bir seviyede olmasını bekledikleri takdirde Roth IRA katkıları sağlamayı tercih etmektedirler.

Şimdi Yaptırmanız Gereken Karar

IRA indirimini talep etmeyi unuttuysanız, karar vermeniz gereken ilk şey, IRA'ya nasıl vergilendirilmesini istediğinizi belirtmektir. Vergi kesintisini şimdi almak, ekstra vergi iadesi almak istiyorsan sonra emekli olduğunuzda bu vergilendirmeyi yaptırmak ister misiniz? Yoksa ekstra vergi indirimini unutmayı ve sadece bu paranın vergisiz kalmasını mı istersiniz? Vergi uzmanınız hangi seçeneği sizin için en iyi bulacağınıza yardımcı olabilir.

Hiçbir Şey Yapmazsan?

Eğer bir karar vermezseniz, IRS katkılarınızı masrafları düşülmüş gibi değerlendirir. Parayı emekli olarak geri çektiğinizde, paralar tekrar vergilendirilecektir. Aynı gelirle iki kez vergi ödemeyi bırakacaksınız. Bunun istemediğinizden eminim, işte adım adım ne yapmanız gerektiği:

• Şimdi vergi iptali istiyorsanız ( Herhangi bir vergi beyannamesi için düzeltilmiş vergi beyannamesi hâlâ açık sınırlamalar tüzüğü.Genellikle önceki üç yıl. Değişiklik iadelerine ilişkin IRA katkılarıyla ilgili vergi kesintilerini talep edin. Muhtemelen bu yılların her biri için ekstra vergi iadesi alacaksınız. Değişiklik yaptığınız getirileri cari yılın vergi bitiş tarihine göre dosyalayın ya da geri ödeme tüzükler tüzüğünü geçecektir ve IRS size bir çek göndermez.
• Vergi ücretsiz para çekme (Roth IRA) istiyorsanız: Dosya IRS Form 8606, bu IRA katkılarını indirilemeyen olarak beyan edin. Geleneksel IRA'ya katkıda bulunduğunuz her yıl için bir Form 8606 dosyası hazırlamanız gerekir, ancak bu indirimi almayı unutmuş olursunuz. Sonra yatırım brokerinize geleneksel IRA'nızı bir Roth IRA'ya dönüştürmesini söyleyin. Dönüşüm, başlangıç ​​yatırımlarınızın büyüdüğüne bağlı olarak kısmen vergiye tabi olabilir veya tamamen vergisiz olabilir.
• Üç yıldan daha önce katkıda bulunmanız durumunda: Her yıl Form 8606'yı dosyalamak için aynı prosedürü uygulayın. Üç yaşından büyük vergi iadeleri için, IRS'den ek iadeler alamazsınız, bu nedenle IRA katkılarından bir kesinti iddia ederek hiçbir vergi yardımı kazanamazsınız. Bu katkıların indirilemeyeceğini belirlemek için Form 8606'yı dosyalansanız, o zaman fonları bir Roth IRA'ya çevirmekten özgürsünüz.

Dosyalama Formu 8606 Dili Geçerli IRS ile Kırmızı Bayrakları Artırır mı?

IRS'e sordum ve burada söylenenlerim var. IRS'in bir sözcüsü olan Jesse Weller'e göre:

"Form 8606 normalde zamanlanmış bir Form 1040 ile gönderilmiş olsa da, IRS geç bir tarihte açılan Form 8606'yı işleyecek, iade talebinde bulunmak için yılların yasal kısıtlamasının süresi dolmuştur Form 8606, aksi gerekmedikçe Form 1040 veya Form 1040X (değiştirilmiş iade) olmadan gönderilebilir. Form kendiliğinden açılmışsa sayfada imzalanmalıdır jüranın hemen altındaki iki kişi (itiraf, beyan, bildiri veya başka bir belgenin yalan beyanın cezaları altında yapıldığını teyit eden yazılı beyan).

Bu, mutlaka geleneksel IRA katkısı bulunmayan mükellefler için uygun olacaktır. IRA'da temellerini oluşturur ve dağıtımlar alındığında bu katkıya gelir vergisi ödenmemesi gerektiğini ispatlamaya yardımcı olur. Form doldurmayan mükellefler, en azından, IRS, açıklanamayan katkıları açıklamayı ve doğrulamayı istemektedir, bu nedenle böyle bir soruşturmadan ya da denetimden kaçınılması, formu doldurmak için iyi bir neden teşkil etmektedir.

Vergi mükellefleri, IRC 6693 (b) (2) no'lu fıkrasında, bir Form 8606 (başarısızlık makul sebeplerden dolayı olmadıkça) başvuruda bulunamamaları nedeniyle 50 $ ceza tahsil edilebileceğini bilmelidir; formun dosyasını doldurun. "

Alt satır
IRA indirimini talep etmeyi unuttuysanız, Dosya Form 8606, katkıların indirilemediğini tespit ettikten sonra, paranızı vergiden muaf bir Roth IRA'ya çevirin. Son üç yılda, kesintiyi alıp almayacağınızı ve geri ödeme alacağınızı veya katkıları indirilemeyen olarak beyan edebileceğinizi seçebilirsiniz.

NOT: Vergi kanunları sık sık değişir ve yukarıdaki bilgiler en son değişiklikleri yansıtmayabilir. Lütfen en güncel tavsiye için bir vergi uzmanıyla görüşün. Bu yazıda yer alan bilgiler, vergi danışmanlığı amaçlı değildir ve vergi danışmanlığının yerini almaz.

Ek okunması:

• IRS Form 8606, indirilemeyen IRAs (PDF)