Iyileştirmeler vs Kira Mülk Sahipleri için Onarımlar

Vergi amaçları için ve mülkünüzü değerlendirebilmek açısından, iyileştirme ile kiralık mülkünüze tamir etmenin arasındaki farkı anlamanız çok önemlidir. Mülkünüzün değerine farklı efektlerin yanı sıra farklı vergi etkileri vardır. *

İyileştirme Nedir?

İyileştirme, mülkün "faydalı ömrünü" uzatacak her türlü yenileme işlemidir.

Burada teori, mülkiyetin sadece geçerli vergi yılıyla değil gelecek yıllar için değer katacağıdır. İyileştirmeler, daha önce orada bulunmayan bir şey eklemek, var olan bir şeyi yükseltmek veya varlığı yeni bir kullanıma uyarlamak olarak düşünülür. İyileştirmeler genellikle onarımlardan daha yoğun ve genellikle daha fazla maliyet gerektirir.

İyileştirme örnekleri:

• ekleme
• merkezi klima ekleme
• güvenlik sistemi kurma
• yeni bir halı yüklemesi
• tüm çatı yerine
• var olan tüm elektrik tesisatlarının yerine geçilmesi
• mevcut tüm elektrik donanımının yerine geçilmesi
• Bir mutfağı yenilemek
• tüm pencereleri değiştirme

Onarım nedir?

Onarım, mülkün çalışma durumunda kalması için gerekli bakımdır. IRS, onarımları "mülke önemli bir değer katmaz veya ömrünü uzatmaz" diye tanımlar. "Bu miktar makul ve mülkiyet yaşanabilir durumda tutmak için gerekli.

Onarımlar genellikle bir maddeyi önceki iyi durumuna geri döndürmek olarak düşünülür.

Onarım örnekleri:

• ahşap zemini düzeltme
• bir oda yeniden boyama
• bir çatıyı onarma
• mevcut sıhhi tesisat onarımı
• mevcut armatürleri onarma
• bir kapı makarasını değiştirme
• bir pencere değiştirme
• kırık duman dedektörünü değiştirme
• çürümüş döşeme tahtalarını değiştirme
• çatlamış yer karolarını değiştirme

Vergilerinizdeki İyileştirmeleri Düşürebilir misiniz?

Evet, ancak tam değeri meydana geldiği yıldan düşülmez. Bunun nedeni, iyileştirmelerin yararlı bir ömre sahip olması ve sonraki yıllarda, yalnızca iyileştirmenin gerçekleştiği yılda değer katmasıdır. İyileştirmeler, belirlenmiş bir amortisman programına göre aktifleştirilmeli ve amortismana tabi tutulmalıdır (her varlık için farklı olacaktır). İyileştirmenin maliyetini iyileştirmenin faydalı ömrü boyunca bölmelisiniz ve daha sonra verilen yılı harcadığınıza göre yıllık bir kesinti yapmalısınız.

Örnek: Mülkünüze 5000 $ harcama yaptınız. Bir gelişme olarak görülüyor. Bu nedenle, bunu bir set amortisman programı üzerinden düşmeniz gerekir. 10 yıllık bir amortisman programı kullanacağız. Kurtarma değeri olmadığını, bu 10 yıldan sonra hiçbir şeye değmeyecek demektir.Ayrıca, düz hat amortismanı varsayacağız, bu maliyetin 10 yıl boyunca eşit olarak yayılması anlamına geliyor. Böylece, önümüzdeki 10 yıl için her yıl 500 $ masraf (5000 $ / 10) talep edebilirsiniz. Size% 28'lik bir vergi oranı uyguladığınızı varsayıyorsanız, yıl boyunca vergilendirilmesinde (500 $ .28) 140 $ tasarruf sağlayacaksınız.

Vergileriniz Üzerinde Onarım Alınamaz mı?

Evet, tamiratın tamamlandığı masrafı, onarımın tamamlandığı vergi yılında kesinti yapabilirsiniz.

Örnek: Mülkünüze 5000 $ harcama yaptınız. Bir tamir sayılır. Bir onarım olarak, tüm masrafları cari yılda düşebilirsiniz. Vergi oranınızın% 28 olduğunu varsayalım. Böylece, ($ 5, 000 * .28) 1400 $ vergi ödeyeceksiniz.

Onarımlara Karşı Onarımlar, Hangisi Daha İyi?

Birincisi diğerinden daha iyi değildir. İlave ekleme gibi bir iyileştirme, mülkünüze değer katar ancak bir çatı sızıntısını gidermek gibi bir onarımın tüm maliyeti vergileriniz üzerinden derhal düşülerek cebinde daha fazla para bırakılabilir.

İdeal durum, ihtiyaçlarınıza göre değişir. Bazı ev sahipleri, geçim masraflarını en üst düzeye çıkarmak zorundadır, çünkü geçim kaynakları yıllık kira gelirlerine bağlıdır. Bu senaryoda, bir masrafın onarım olarak sınıflandırılabilmesi, verili yıl için ev sahibinin vergi sonrası dolarlarını en yükseğe çıkaracağı için faydalı olacaktır.

Bununla birlikte, mal sahibi belirli bir yıl için ek kesintilere ihtiyaç duymuyorsa, giderlerin iyileştirme olarak sınıflandırılarak amortisman ömrünün birkaç yıl uzatılması faydalı olabilir.

Birçok ev sahibi ve kiralık mülk sahipleri mülke bir kiracı koyarak ve daha sonra 'onarımlar yaparak bir kaçamak kullanıyorlar. 'Bu, ev sahibinin, aksi takdirde gelişme olarak sınıflandırılmış olabilecek daha kapsamlı bakım yapmasını sağlar. Kiracı zaten orada yaşarken, ev sahibi işin kiracıyı tatmin etmek için gerekli olduğunu iddia edebilir.

İyileştirme ve onarım arasında gri bir alana düşebilecek şeyler için, gerçekten sizin ve muhasebecinin IRS incelemesine karşı iddiasını savunmanın ne kadar rahat olduğuna bağlı.

* Belli durumunuz için hangi kesintilerin geçerli olacağına karar vermek için her zaman IRS'e veya sertifikalı bir muhasebeciye danışmalısınız.