Geri Dönüştürülmez Hayat Sigortası Güven Emlak Planlaması

Birçok kişi İç Hâsıllar Hizmetinin, ölümünde vergi dairesindeki kendi yaşam poliçelerinden elde edilen gelirleri içerebileceğinin farkında değil. Fakat bu çok ironik bir kural değildir ve etrafında yollar vardır. Bir seçenek, poliçenin sahipliğini almak için geri alınamaz bir hayat sigortası güvenini (ILIT olarak da bilinir) oluşturmaktır.

Tam olarak bir ILIT Nedir?

Bir ILIT, bir hayat sigortası poliçesine sahip olmak için özel olarak kurulmuş bir geri alınamaz güven türüdür.

Mevcut bir politikanın sahipliğini oluşturduktan sonra ILIT'e aktarabilirsiniz veya güven doğrudan politikayı satın alabilir.

İki nedenden ötürü güvenin mütevelli heyeti olarak görev yapamazsınız. Birincisi, güvenin gayri kabili rücu olması gerekir; bu, ona fon ayırmanız ve bir kenara çekmeniz demektir. Değişiklik yapma veya çözme hakkından vazgeçersiniz. İkincisi, mütevelli olarak hareket ederseniz size "sahiplik olayları" denilen bir şey verirdi, çünkü politikayı kontrolünüz altında tutardınız. Ancak eşiniz, yetişkin çocuklarınız, arkadaşınız veya hatta bir finans kurumu veya bir avukatınız sizin için mütevelli olarak görev yapabilir.

Tam Mülkiyet Kazaları Nedir?

Politikaya kendiniz de ait olsaydınız, ömür boyu herhangi bir noktada nakit değerini geri çekebilir veya yararlanıcılarını değiştirebilirsiniz. Bu, bunu malınız yapar, bu nedenle IRS ve bazı eyalet vergi otoriteleri, emlak vergilerine karşı potansiyel olarak savunmasız bırakma politikasının gelirlerini emlakınıza dahil edecektir.

Özellikle emlakınızın bu politikanın lehtarının olması halinde söz konusudur; ancak, oğlunuza, kızınıza, eşinize veya bir başkasını lehtar olarak adlandırsanız bile, söz konusu politika, mülkünüzün o an sahip olduğunuz bir varlıktır senin ölümün

Gayrimenkul Vergisi

Gayrimenkul vergisi eşiği 2017 yılı itibarıyla oldukça yüksek: 5 $. Mülk başına 49 milyon değer.

Ancak hayatınızı 5 milyon dolar sigortalıyorsanız ve diğer mülkünüz ölüm anında 490 $ 'dan fazla değerse, bu muafiyeti aşmış olursunuz. Gayrimenkulleriniz - ve mirasçılarınızın - mirasçıların emlak vergisini 5 doların üzerindeki herhangi bir değere borçludur. 49 milyon.

Tipik olarak, sadece çok değerli mülkler federal emlak vergileri hakkında endişelenmelidirler, ancak bazı eyaletler çok daha düşük eşikli emlak vergileri de empoze etmişlerdir. Eyaletinizin muafiyeti 1 milyon dolar ise, poliçenizin ölüm yardımlarının dengesi artı malınızın değerinin vergiye tabi tutulması gerekir.

Bir ILIT'in Faydalanıcıları Kimlerdir?

ILIT, normalde sigorta poliçesinin birincil faydalanıcı olarak belirlenmiştir. Ölüm ödeneği, öldüğünüzde ILIT'e yatırılır ve bunları almak için güven belgelerinizde adlandırdığınız faydalanıcıların menfaatleri için güven içinde tutulurlar.Hasılatlar, kendisine doğrudan gitmek yerine eşinizin menfaati için güvendiyse, mülklerin bir parçası olarak vergilendirilemeyecekleri için, birikmiş kazançlardan ziyade düzenli artan ödemeler alacaktır.

Olası Komplikasyonlar

Hayat sigortası poliçenizi ILIT'e aktardıktan sonra üç yıl içinde ölecekseniz, IRS emlak vergisi için emlakınızı hala hâlâ dahil edecektir.

Bunu, hayatınızdaki güvenliği satın almak suretiyle güven altına alıp prim ödemeniz için yıllar içinde güvenini yeterli miktarda fonlatarak önleyebilirsiniz.

Hediye vergileri de göz önünde bulundurulabilir çünkü politikaya ödenecek parayı etkin bir şekilde veriyorsunuz, ancak bu da önlenebilir. Güvendiğiniz kişiye, güvene her transfer ettiğinizde "Crummey" mektubu adı verilen ve belirli bir süre içinde paralarından isteyebileceklerini bildiren bir şey gönderirsiniz. Bu onlara derhal bir hakkı sağlar. Elbette, parayı alacaklarsa primler ücretsiz ödenir ve poliçenin geçeceği için artık hayat sigortası lehtarınız olmayacak. Bu, genellikle, yararlanıcıların parayı nerede olduğu yerde bırakmalarını sağlamak için yeterli teşviklerle politikayı ödeyebilir.

Güvenin Çözülmesi

Normalde geri alınamaz bir güvenin kurulumunu yaptıktan sonra geri alamazsınız. Ancak, hayat sigortası poliçesini yürürlüğe koymak için devam etmekte olan primler ödenmelidir, çünkü güvenini iptal etmek isterseniz primler için ödemeler yapmayı bırakmanız gerekir. Politika sona erdiğinde, güven bu durumda boş bir gemi haline gelecekti.