Stretch'i Uzatan Bir IRA'ya Ne Kazandırır?

"Gergin" bir IRA, lakabını kelimenin tam anlamıyla alır. Bu, yararlanıcısı, kendi yaşam beklentisine dayalı olarak, gerekli minimum dağıtımları "uzun süre" uzatmaya "elverişli miras bir bireysel emeklilik hesabı. Ortalama ömür beklentisi uygulanabilir IRS ömrü tablosu ile belirlenir. Çoğu durumda önemli ölçüde daha kısa olacak olan merhumun yaşam beklentisini kullanmak zorunda değildir.

Kimler Uygun Olabilir?

Bir çocuk, torun, yeğen, yeğen veya hatta bir arkadaş gibi herhangi bir bireysel yararlanıcı, devralınan bir IRA'yi uzatmaya uygundur. Hayır kurumları, yaşam beklentileri bulunmadığı için uygun değildir.

Minimum Dağıtım Gerekli Nedir?

RMD olarak adlandırılan gerekli minimum dağıtım, belirli yasal emeklilik planlarından vergi kanunlarına göre çekilmesi gereken miktardır. Hesabın sahibi hesabı süresiz olarak sağlam bırakamaz ve vergisiz kalmaya devam etmesine izin verir.

Internal Revenue Code, bir IRA'ya yapılan katkıların vergiden düşülebilir olduğunu ve eyalet vergi beyannamelerinin de vergiden düşülebilmesini sağlar. Ancak IRS, bu hesaplardan bir miktar gelir istiyor, bu nedenle para çekme işlemleri sahibinin düzenli gelir oranlarıyla vergilendiriliyor. Roth IRA'ları hariç olmak üzere, sahipler emekli olduysalar 70 1/2 yaşına kadar vergiye tabi para çekme işlemlerini (RMD'ler) almalıdırlar.

IRS, bunu yapmadığı için bazı katı cezalar öngörür.

Faydalanıcılar, RMD'leri Ne Zaman Kullanmalı?

Miras alan IRA'ların fayda sağlayıcısı genellikle iki seçeneğe sahiptir. Hesabın sahibinin ölümünden beş yıl sonra çekilebilir veya ölüm tarihinden itibaren bir yıl içinde kendi hayat süresine dayalı RMD'leri almaya başlayabilir.

Yaşam beklentisi sahibininkinden çok daha uzunsa, bu, gerekli dağıtımların azalmasına ve her yıl faydalanıcıya vergiden az gelir getirilmesine neden olabilir.

Faydalanıcı Ülke IRA'sını Uzatmazsa Neler Oluyor?

Gerekli asgari dağıtımları kendi yaşam beklentisi boyunca geride bırakmaya uygun bir yararlanıcı bunu yapmak zorunda değildir. Miras alınan IRA'yı herhangi bir zamanda tasfiye edebilir, ancak bu, fonların tamamının yararlanıcının geri çekildiği yıl için vergilendirilebilir gelirine dahil edilmesine neden olacaktır. Faydalanıcı, bazı acil sebeplerden ötürü paraya ihtiyaç duymuyorsa, her yıl gerekli minimum dağılımı alması genelde vergiden daha iyi olur.

Yaşayan Eşlerin Başka Bir Seçenekleri Var

Bir merhumun IRA'sının birincil yararlanıcısı olarak adlandırılan hayatta olan bir eşin ek bir seçeneği vardır: Devralınan IRA'dan kendi IRA'sına kadar olan fonları devredebilir.Bu, miras alınan IRA'ya kendi RMD gereklilikleri ve ömür beklentisi çerçevesinde kendisininki gibi davranılmasını sağlar.

Hayatta kalanlar eşler de dahil olmak üzere IRA yararlanıcıları, genellikle hesapla ne yapacaklarına karar verirken seçim yapmak için çeşitli seçenekler sunmaktadır. Bu seçenekler için kurallar karmaşık olabilir.

Bir mirasçı, devralınan bir IRA'dan kaç çekilme hakkında herhangi bir karar almadan önce, bir emlak planlama avukatına, finansal danışman ya da muhasebeciye danışmak akıllıca olacaktır.

NOT: Eyalet ve federal yasalar sıklıkla değişebilir ve bu bilgiler en son değişiklikleri yansıtmayabilir. En güncel tavsiye için lütfen bir avukata veya bir vergi uzmanına danışın. Bu yazıda yer alan bilgiler hukuki ya da vergi danışmanlığı değildir ve yasal ya da vergi danışmanlığının yerini tutmaz.