Emeklilik Planı Dağıtımlarında Stopaj

Emeklilik planından kaynaklanan dağıtımlar federal ve devletin gelir vergisi stopajına tabidir. Federal gelir vergisinin bekletilme oranı, emeklilik planının türüne ve dağıtımların sıklığına bağlıdır.

Emekli Maaşı veya Yıllık Planından Periyodik Dağılımlar

Emeklilik veya emeklilik planından periyodik olarak yapılan dağıtımlar, vergiden muaf tutulacak verginin seviyesini belirlemek için tevkifatlar yardımı ile maaş geliriyle aynı yöntemleri kullanarak tevkifata tabidir.

Form W-4P'yi kullanarak tazminat ödenekleri için emeklilik planınızı yöneticiye bildirirsiniz. Ayrıca, Form W-4P'deki kutu 1'i işaretleyerek periyodik yayınlarda herhangi bir vergi tutmamayı seçebilirsiniz.

Yayıncılık 575'de IRS, "Tevkifat ödemeyi seçmediğiniz sürece, annuite veya benzer periyodik ödemeleriniz (uygun aktarma dağıtıcıları hariç) tevkifat amaçlı ücretler gibi muamele görür. Periyodik ödemeler düzenli aralıklarla ödenen tutarlardır (örn. bir yıldan (15 yıl veya hayat boyu) bir süre için (örneğin, haftalık, aylık veya yıllık olarak) ödemeyi tamamlamış bir stopaj belgesi (Form W-4P veya ödeme yapanlar tarafından sağlanan benzeri bir form) ) Yapmazsan, evli gibi vergi yasaklanacak ve üç tazminat iddia edilecek. "

Bireysel Emeklilik Hesaplarından Saydam Olmayan Dağılımlar

Bireysel emeklilik hesaplarından ve emeklilik aylıklarından gelen düzenli olmayan dağıtımlar,% 10'luk sabit bir oranda federal gelir vergisi stopajına tabidir.

Siyasal Olmayan Dağıtımlar, bir kerelik dağıtımlar gibi periyodik olarak tekrarlanmayan dağıtımlardır. Yayın 575'de IRS, "Tevkifat öngörmediğiniz sürece, uygun bir aktarma dağıtımı olmayan periyodik olmayan bir dağıtım (periyodik ödeme dışında bir ödeme) için tevkifat oranı dağılımın% 10'udur.

Ayrıca, ödemeyi yapan kişiden Form W-4P kullanarak ek bir miktar kesintisi yapmasını isteyebilirsiniz. "

Özellikle bireysel emeklilik hesaplarıyla ilgili olarak, IRS, Yayın 590'da" Federal gelir vergisi "diyor

Bir İşverenin Emeklilik Planından Saydamış Olmayan Dağılımlar

Bir işverenin emeklilik planından (401 (k) veya 403 (b) planlar gibi) düzenli olmayan dağıtımlar ), federal gelir vergisi stopajına% 20 sabit oran uygulanır. Bir işverenin planından gelen periyodik olmayan dağılımlar, daha sonra başka bir plana devredilebilecek dağıtımları da içeren toplu dağılımları içerir. Bununla birlikte, dağıtım, bir mütevenden başka bir emeklilik planına aktarılırsa, o zaman vergi yasaklanmaz.

Sosyal Güvenlik Yardımları Stopajı

Mükellefler Sosyal Güvenlik yardımlarından feragat etmiş federal gelir vergisi almayı seçebilirler. Federal gelir vergisi% 7,% 10,% 15 veya% 25 oranında kesilebilir. Sosyal Güvenlik Kurumu'na ne kadar vergi vermeyi istediğinizi bildirmek için Form W-4V'yi (PDF) kullanın.