Gayri kabinesiz Hayat Sigortası Rehberlerine İlişkin Kılavuz,

İade edilemez bir hayat sigortası güvenliği (İYT), bir veya daha fazla hayat sigortası poliçesinin sahibi ve yararlanıcısı olarak hizmet eden özel bir güven unsurudur. Bir ILIT, öncelikle mal varlıklarına (özellikle büyük bir hayat sigortası ölüm fayda) karşı emlak vergisine tabi tutulmak için kullanılan bir finansal planlama ve emlak planlama aracıdır.

Gayrimenkul Vergisine Giriş

Amerika Birleşik Devletleri'nde, ölümünüzden sonra mülkünüzü ve varlıklarınızı bir yararlanıcı ya da lehtarlara devretme hakkına sahipsiniz.

Bu hakkınız varken, federal hükümet (ve bazı devletler) mülkün değerini vergi ve bu varlıkların birikimi ile elde etme hakkına sahiptir. Gayrimenkul vergisi, taşınmanızın üzerine mülkünüzün değerine (kesin olarak adil piyasa değeri) karşı toplanan vergidir; bu demektir ki, hayatta iken vergi ödememenize karşın, emlakınız olabilir.

Gayrimenkulünüz geçtiğinizde emlak vergisine tabi değilse, lehtarlarınızın nihai olarak alacağı miktar önemli ölçüde azaltılabilir. Çoğu kişi verenden daha fazla vergi ödemeyeceğini, hatta ölümden sonra da ödemeyi tercih eder; bu nedenle zenginlikleri emlak vergisine tabi olan aileler için uygun emlak planlaması çok önemlidir.

Savaş Sarkan Muafiyeti ve Gayrimenkul Vergisi Muafiyeti

Vasiyet ve mülk planlaması yapılması, mülklerinin geçtikten sonra nereye gittiğini veya küçük çocuklarının velayetini kazandığını (diğer önemli istekler arasında) kontrol etmek isteyen herkes için çok önemlidir, olası mülk vergileri için planlama aslında mülkiyet vergisi muafiyet sınırları ve istisnalar nedeniyle belirli bir net değer aileleri ile sınırlıdır.

İlk önce, ABD vatandaşı olan hayatta kalan eşlerin sınırsız evlilik kesintisi almaya hak kazandığı evlilik dışı bırakma , yani herhangi bir emlak vergisi ödemeyeceği anlamına gelir. mülkiyet veya varlıklar (hayat sigortası poliçelerinden elde edilen gelirler dahil olmak üzere) hayatta kalan bir eşe devredilirken.

Eşinizin hem ömrü boyunca hem de sonrasında transfer edilebilecek mülkiyet miktarında herhangi bir sınır yoktur. Evlilik dışı bırakma nedeniyle emlak vergileri mülk planlaması denkleminin bir parçası değildir;

Hayatta kalan eşinin ölümünden sonra bile, birçok aile, federal emlak vergisi muafiyetinden dolayı taşınan mal üzerindeki emlak vergilerini ödemeyi düşünmek zorunda değildir. Emlak vergisi istisnası, emlak vergisi başlamadan önce bir kişinin lehtarlara geçirebileceği, ABD Doları cinsinden mülkün değeridır. Aslında, herhangi bir kişinin ölümünden sonra başkalarına bırakabileceği miktardan emlak vergisi ve bu hariç tutma miktarı federal emlak vergisi muafiyetiyle 5 $ 'a kadar yıllarca kolaylıkla artıyor.45 milyon 2016'da.

Siz ve eşinizin ortak net değeri ve brüt emlak değerinin 5 $ 'ın üzerinde olması öngörülüyor. 45 milyon satırda, gayri kabili rücu nitelikteki bir hayat sigortası güvenini (ILIT) içerebilen emlak vergisi azaltma stratejilerini konuşma zamanı gelmiş olabilir.

Geri Dönüşsüz Bir Hayat Sigortası Güveni (ILIT) nedir?

Geri alınamaz bir hayat sigortası güvenliği, hem hayat sigortası poliçelerinin hem sahibi hem de yararlanıcısı olarak hareket ederek, emlak vergisinden hayat sigortası gelirlerinin olası hariç tutulmasına izin veren bir emlak planlama aracıdır.

Büyük bir hayat sigortası poliçesinin hukuk mülk sahibi geçerse ve o kişinin gayrimenkul değeri şimdiki emlak vergisi muafiyetinden daha büyükse, o zaman poliçeden ölüm yardımı dik bir emlak vergisine tabi olacaktır. Fakat ILIT, hem sahibi hem de yararlanıcı olarak hizmet ederken, aslında bir hayat sigortası ölüm yardımı ile amaçlanan lehtarları arasında bir emlak vergisi koruyan "orta adam" olarak hareket eder. Hayat sigortası gelirlerinin, belki de ölenlerin çocuklarına fayda sağlayabilmesi için, ILIT, mütevelli için yatırım yapacak ve geliri poliçeden idare edecek lehtarlara sahiptir. Hayat sigortası fayda genel olarak mülkün değerine dalmak zorunda kalmadan, büyük bir emlak vergisinden faydalananlara yardım etmek içindir; bu da taşınabilir veya olmayabilir.

Dolayısıyla, büyük bir hayat sigortası transferinde büyük bir yardımcı olabilse de, emlak vergisinden muaftır ve mülkün geri kalanında herhangi bir mülk vergisini ödemek için nakit sağlamak, bunun bir sakınca olmadan gelmemesi.

ILIT'lerin Downsides

Geri döndürülemez bir hayat sigortası güvenliği (ILIT), tanım olarak, geri alınamaz; yani bir kere yerine getirildiğinde geri alınamaz veya değiştirilemez. Yaşam ve koşullar değiştikçe, bu bir ILIT kurmanın temel dezavantajıdır. Ancak, ILIT'lerin bu özelliklerinden biri, emlak vergilerinden alınan hayat sigortası gelirleri hariçtir. Güvene, sigorta poliçelerinin sahibi olduğu ve feshedilemediği için, sigortalının bir varlığın emlak vergisine tabi olup olmayacağına karar veren mülkiyet olayları olduğu kabul edilemez. ILIT'lerin diğer dezavantajları, karmaşıklıklarını ve maliyetleri, sadece güvenin oluşturulmasıyla değil, aynı zamanda yönetimi ve sürdürülmesiyle de ilişkilidir. Buna rağmen, mülkleri emlak vergisine tabi olacak kadar büyük olan aileleri için, gayri kabili rücu nitelikte bir hayat sigortası güvenini hâlâ düşünmeye değer bir şeydir.

Aile Bir ILIT'den Yarar mı?

Bir ILIT'in birincil amacı emlak vergisinin azaltılması olduğuna göre, mülkünüzün sizin ve eşinizin ölümleri üzerine devlet ve federal emlak vergilerine ne ölçüde maruz kalacağını ve kapsamasını değerlendirin. Gayrimenkul vergi kuralları sık sık değişir ve net değeriniz zamanla büyük oranda dalgalanabilir, dolayısıyla ILIT'den vazgeçmek için daha önce alınmış bir kararı tekrar gözden geçirmeniz gerekebilir. Burası bir emlak planlama avukatı ve / veya bir finansal planlayıcı yardımcı olabilir.

Gayri kabili rücu nitelikteki bir Hayat Sigortası Kurumunun Kurulması

Bir ILIT'in aileniz için en iyi vergi indirimi stratejisi olduğuna karar verilmişse, güven tesis etmek için bir avukat ile çalışmanız gerekecektir. İdeal olarak, emlak planlamasında uzmanlaşmış bir avukat seçeceksiniz. Güven belgesini hazırlamak ve emlak planınızı yerine getirmek için aşağıdakiler de dahil olmak üzere birçok karar vermelisiniz:

• Güvenin mütevellisi kim olacak?
• Hayat sigortası gelirlerinden kim yararlanacak?
• Güvende yeni bir hayat sigortası poliçesi satın alıyor musunuz yoksa mevcut bir poliçeyi devredecek misiniz?

Bu kararları verdikten sonra, değiştirilebilir bir yaşayan güvenin kıyaslanması gibi değiştirilemezler. Geri alınamaz bir yaşama güveni ile neredeyse tüm esnekliği kaybedersiniz. Öte yandan, bir hayat sigortası poliçesini ILIT'e aktardıktan sonra en az üç yıl yaşadığınız sürece (güvenin kendisinin satın aldığı poliçeler için minimum ömürlük gerekmez), hayat sigortanızın tümü, sizin dışınızda geçecektir. mülkiyet, potansiyel olarak emlak büyük bir emlak vergisi faturası tasarrufu.