Ipuçları Yeşil Kart Sahipleri ve ABD Vergi İadesi Formunda Göç Edenler için

burada Amacımız, bu sayfada, ABD'de burada vergi sisteminin genel bir bakış sağlamaktır.

Yani Arazinin yatıyordu olsun, en bazı temel kavramlar ile başlayalım, sonra dikkat ne ilişkin bazı ipuçlarına olarak inceleyin.

Vergi Dairesi kimdir? Büyük Varlık Testini yerine getiren vatandaşlar, Yeşil Kart Sahipleri ve Yerleşik Yabancılar.

Birleşik Devletlerin bir vergi mükellefi olarak kabul edilmesi için, bir kişinin bir ABD vatandaşı ya da yasal bir daimi ikamet eden (yani, yeşil kart sahibi) olması ya da varlığa katılım testini yerine getirmesi gerekir.

Öyleyse bir saniye yedek kalalım ve bunun ne anlama geldiğini düşünelim. Diyelim ki yeşil bir kartın var diyelim. Vergi amaçları için ABD'de ikamet eden birisiniz - yalnızca burada yılın bir kısmını yaşarsanız bile.

Vergi amacıyla ikamet etmek, burada tam zamanlı olarak yaşadığınız anlamına gelmez. Örneğin, yeşil bir karta sahip olduğunuz sürece, dünya çapındaki geliriniz üzerinden vergi bildirmek ve ödemeyi yapmak sizin sorumluluğunuzdadır.

Onların Worldwide Gelir

Amerika Birleşik Devletleri dünyadaki gelirleri üzerinden vatandaşlarını ve halkı vergileri birkaç ülkeden biri ABD sakinleri Öde Vergisi. Bu nedenle, bu, işlerinizin kendi ülkenizde nasıl işlediğinden farklı olduğu.

geri eve gelir sağlıyor ise - tasarruflar bazı kira geliri veya gelirini yatırımlardan veya menfaat söylemek - Eğer ABD vergi iadesi o gelir bildirmek gerekir.

Not: Bu sadece ABD sakinleri olan kişiler için geçerlidir. Eğer ikamet izniniz yoksa, ABD vergisini yalnızca ABD geliriniz üzerinden ödersiniz.

İşte ABD'de ABD Federal Gelir Vergisi Sisteminin

Genel Bir Bakış, biz hükümetin farklı düzeylere gelir vergi ödemek. ABD federal hükümetine federal bir gelir vergisi ödersiniz. Federal gelir vergisi, ABD Hazine Departmanı'nın bir bölümü olan Internal Revenue Service (IRS) tarafından idare edilir.

Takvim yılı boyunca kazanılan geliri ölçerek federal gelir vergisini hesaplıyoruz. (ABD'deki vergi yılı takvim yılıyla aynıdır. İsteğe bağlı olarak, bir kişi bir takvim yılı dışında bir mali yıldemi kabul edebilir.) Biz de devlet gelir vergisini, ikamet ettiğimiz eyalete (veya devletlere) yıl boyunca kazanılmış gelir. Çoğu devlet gelir vergisi koyar, ancak yedi devlet yoktur.

Bazı gider türleri de ölçülür. Bazı giderler gelir karşılığında düşülebilir ve bu da vergiye tabi net gelirin daha düşük olmasına neden olur. Diğer masraflar, vergiyi daha da düşüren bir vergi kredisi oluşturmak için kullanılabilir. Yani esas olarak, federal gelir vergisini bir matematik formülü gibi düşünebiliriz. Aşırı basitleştirici olarak:

Toplam gelirden eksi kesilen kesirler = vergilendirilebilir gelir

Vergilendirilebilir gelirin ilgili vergi oranları ile çarpımı = federal gelir vergisi

Federal gelir vergisi eksi vergi kredileri = net federal gelir vergisi

Net federal gelir vergisi artı herhangi bir ekstralık = toplam federal gelir vergisi.

İnsanlar kendi federal gelir vergilerini (ve eyalet ve yerel gelir vergileri) kendi takdirleriyle değerlendirir. Bu, kendiniz yapabileceğiniz veya sizin için bir profesyonel kiralayabileceğiniz bir vergi iadesi hazırlayarak gerçekleştirilir.

Yaptığımız şey, bir Form 1040 hazırlamaktır. Form 1040, iki sayfalık bir özettir. Bu, belirli gelir, kesintiler veya kredileri bildirmek için herhangi bir sayıdaki destekleyici program ve formlarla desteklenebilir. (Alternatif olarak, 1040A ve 1040EZ daha basit finansal durumlara sahip kişiler için daha kısa formlardır. Bu arada yerleşik olmayan yabancılar, Form 1040NR veya 1040NR-EZ'yi dosyalandırır.)

Bir gelir vergisi koyan bir avuç şehir vardır. Dikkate değer bir örnek New York City. Ohio'da da gelir vergisi olan şehirler var.

Sosyal Güvenlik ve Medicare Vergiler

Artık gelir vergisine ek olarak, Sosyal Güvenlik ve Medicare adı verilen sosyal sigorta programlarımız bulunmaktadır. Sıklıkla bu ücret vergileri diyoruz. Sosyal Güvenlik vergisi, Sosyal Güvenlik Kurumu tarafından yönetilen emeklilik ve sakatlık yardımlarını finanse etmektedir.

Sosyal Güvenlik vergisi, 118 $ 'ın ilk 500 ücreti, ücret 500, maaş ve serbest meslek kazancı üzerinden% 12,4 oranında sabit. Sonunda, ya emeklilik yaşına geldiğinizde ya da özürlü olduğunuzda, Sosyal Güvenlik'den yardım almaya uygun olabilirsiniz. Medicare vergisi, tüm ücretler, maaşlar ve serbest meslek kazançları üzerinden% 2.9 oranında bir düzeye ulaşmaktadır. 125 bin doların üzerinde (evli olduğunuzda) veya 200 bin doların üzerinde (evli değilseniz) fazla kazanılanlar Medicare vergisinde% 0,9 oranında bir ücret ödemek zorunda kalabilirler. Sonunda, Medicare programı aracılığıyla devlet sübvanse edilen sağlık sigortasına hak kazanabilirsiniz.

Bilgi Raporlama Sistemi

ABD vergi kanunları, pek çok gelir çeşidinin geliri ödeyen kişi veya kuruluş tarafından bildirilmesini gerektirir. Örneğin, işverenler, çalışanlarına her bir ödeme periyodu ile ödeme yaparlar. Ve yıl bittikten sonra, işveren ayrıca kendisine Form W-2'yi gönderir ve bu ücret, ödenen toplam ücreti ve vergiden muaf tutmayı rapor eder. Benzer şekilde, bankalar faiz gelirlerini Form 1099-INT'da rapor etmektedir. Bu belgelerin bir kopyasını alırsınız ve IRS de bir kopyasını alır.

Vergi belgeleri genellikle posta ile gelir. Günümüzde internet ve e-posta çağında, bazı şirketler vergi belgelerini elektronik olarak gönderir veya bir Web sitesinden indirilebilecek hale getirir. Göreviniz, ihtiyacınız olan tüm vergi belgelerinizi aldığınızdan emin olmak ve böylelikle kapsamlı bir vergi beyannamesi hazırlamaktır.

ABD Vergilerini Ödeme

Amerikalılar federal gelir vergilerini stopaj ve tahmini vergilerin bir kombinasyonu yoluyla ödüyorlar. Tevkifat, basitçe, geliri ödeyen kişi veya şirketin federal vergiler için bir miktar önce borcunu kesmesi anlamına gelir. Stopajlar IRS'ye gönderilir ve net gelir tutarını alırsınız. Bununla birlikte, stopajlar genellikle tam değildir. Bu, kaynağınızdaki gelirinizden muaf tutulan miktarın, ödemek zorunda olduğunuz vergi miktarından daha büyük veya daha küçük olabileceği anlamına gelir.

Tahmini vergi, gelir vergisi ödemenin diğer yoludur.Bağımsız çalışanlar ve stopaja tabi olmayan gelir türleri (yatırımlar ve kira gelirleri gibi) olan kişiler, tahmini vergi ödemelerini göndererek ödemelerini her üç ayda bir ödemelidir.

Sonra, yıl bittikten sonra tüm stopajları ve tahmini vergi ödemelerini topluyoruz. Bir kişi fazla ödeme yaptıysa, IRS vergi iadesi dosyalandıktan ve işlendikten sonra kendisine bir geri ödeme yapar. Bir kişinin denge yüzdesi varsa, bu tutarın tamamı 15 Nisan'a kadar tamamlanacaktır.

Birleşik Devletler Dışındaki Ülkelerden Gelir ve Varlıkların Raporlanması

Birleşik Devletler dışındaki ülkelerde yatırımlar, mülkler veya mali hesaplarınız olabilir . Amerika Birleşik Devletleri sakinlerini dünya çapındaki gelirleriyle ödemektedir. Buna, faiz, kira ve devlet emeklilikleri ile yatırımlardaki kazanç veya kayıplar dahildir. Dolayısıyla, ABD dışında üretilen bir geliriniz varsa, bu gelirin muhtemelen ABD vergi beyannamesinde bildirilmesi gerekecektir.

Ayrıca, Birleşik Devletler dışında tutulan tüm finansal varlıklarınızın ayrıntılarını bildirmeniz gerekebilir. Dolayısıyla, başka bir ülkede oturan banka hesapları, sigorta poliçeleri, aracılık hesapları veya vergi ertelenmiş tasarruf hesaplarınız varsa, vergi beyannamesi ve Yabancı Banka Hesap Raporu ile bir Yabancı Finansal Varlık Beyanı (IRS Form 8938) dosyalamanız gerekebilir (FinCen Form 114), vergi iadenizden ayrı olarak açılır. Bu iki form çok fazla bilgi ister. Unutulmaması gereken hususlar: Bu formları doldurmakla ilgili hiçbir vergi veya ücret yoktur, ancak onları doldurmamak için ağır cezalar vardır. Kendinizi, bu formların gerektiği gibi doldurulduğundan emin olarak vergi mükelleflerini cezalandırmaya istekli olan bir IRS'den koruyabilirsiniz.

Bulunduğunuz ülkedeki vergiden muaf veya vergi ertelenmiş tasarruf planlarının Birleşik Devletler'de vergiden muaf veya vergi ertelenmeyeceğini unutmayın. Örnekler: Birleşik Krallık'taki bireysel tasarruf hesapları (ISAs) ve Kanada'da vergisiz tasarruf hesapları (TFSA'lar) burada Birleşik Devletler'de vergiden muaftır. Bu hesaplarda yaratılan gelir ABD'de vergilendirilir.

Yabancı yatırım fonlarından haberdar olun. Havuzlanmış bir yatırım fonu veya birim güven içinde oturan varlıklarınız varsa buna bir pasif yabancı yatırım şirketi denir. Sonuç olarak, bu yatırım gelirinin vergilendirilmesi için özel kurallar var. Ve vergi formunu doğru bir şekilde doldurmak için iyi dokümantasyona ihtiyacınız olacak.

Vergi Antlaşmalarının Farkında Olun

ABD pek çok ülke ile vergi anlaşmaları yapmaya başlamıştır. Antlaşmalar, bazen belirli gelir türlerinin bir ülkede veya diğer ülkede vergilendirilmesini veya verginin daha düşük bir oranının sağlanmasını veya ikamet durumunu belirlemek için özel kurallar sağlanmasını önermektedir. Başka ülkelerde geliriniz veya varlıklarınız varsa, vergi anlaşmasının belirli durumlarla nasıl başa çıkılacağı konusunda özel kurallar sağladığını görebilirsiniz.

ABD'den ayrılmadan önce

ABD'den ayrılmadan önce IRS'den bir yelken izni istemeniz gerekebilir. Bu, yeşil kart sahipleri, ikamet eden yabancılar ve ikamet etmeyen yabancılar için geçerlidir.

ABD'yi kalıcı olarak terk ediyorsanız ve yeşil kartınızı bırakmayı planlıyorsanız, çıkış vergisine tabi olabilirsiniz.Bu, ABD vergi sistemini kalıcı olarak terk etme ayrıcalığı için özel bir vergi. Bu vergi, ABD vatandaşları ve yeşil kartlarını en az sekiz yıllığına alanlar için geçerlidir. Yeşil kart sahibiyseniz, şunu aklınızda tutun:

Yeşil kartınızı bırakıp bırakmamaya karar verin ve sekiz yıl geçmeden önce ABD'den ayrılın. 8. yıldönümünüze ulaşmadan önce yeşil kartınızı bırakarak çıkış vergisinden (esasen net değeriniz üzerindeki bir vergi olan) kaçınabilirsiniz. Çıkış vergisi evrakını doldurmanız yine de gerekecek, ancak vergi, yeşil kart sahibi olmanın 8. yılına kadar geçerli değildir.

Akılda tutulmesi gereken bir diğer nokta:

Vergilendirme amacıyla ABD'de oturduğunuz tarihteki tüm varlıklarınızın piyasa değerini bilmeniz gerekecek. Bu nedenle, yeşil kart sahiplerine, o tarih itibarıyla varlıklarının ve net değerlerinin tam bir envanteri almak için çaba harcamalarını tavsiye ediyoruz. Kişi daha sonra yeşil kartından vazgeçmeye karar verirse, bu bilgiler faydalı olabilir.

Kısaca ABD Vergi Sistemi

• Sakinler, takvim yılı boyunca kazanılan dünya çapındaki gelir temelinde, Form 1040 (veya 1040A veya 1040EZ) kullanarak federal gelir vergisini kendiniz değerlendirir.
• Yurtdışında oturanlar ABD vergi sistemini yalnızca ABD kaynaklı gelirlerinden ödüyor ve bu da Form 1040NR'de bildiriliyor.
• Varış ve kalkış yılında, yılın bir bölümü için ikamet eden ve yılın bir bölümü için ikamet izni olmayan ikili statüye sahip olabilirsiniz.
• Yurtdışı sakinleri, sanki asistanmış gibi davranıyor (ve dünya çapındaki gelirleriyle vergilendirilebilir).
• Form 1040 vergi beyannamesi IRS ile doldurulur ve 15 Nisan'a kadar ödenmesi gerekir.
• Vergi ödemeleri ya kaynakta tevkifat yoluyla veya tahmini vergi ödemeleri yoluyla 999 dolara ücretli olarak ödenir. > Federal gelir vergisi, net vergilendirilebilir gelir (izin verilen kesintiler ve krediler sonrasında) esas alınarak hesaplanır.
• Ödemeleriniz, vergi beyannamesini doldurduktan sonra size geri ödenmesi halinde, vergi miktarından daha fazla olabilir.
• Ödemeleriniz vergi miktarından daha az olabilir, bu durumda kalan bakiye 15 Nisan'a kadar ödenir.
• Dosyaya daha fazla zaman gerekiyorsa, IRS size 15 Ekim'e altı aylık bir süre daha vereceğim. Talep Form 4868'i kullanarak zaman dosyasının uzatılması. (Fakat ödemeler hala 15 Nisan tarihine kadar ödenmelidir.)
• Devlet gelir vergisi, gelir elde ettiğiniz ve / veya ikamet ettiğiniz eyalete veya devletlerle vergi iadesi yaparak ayrı ayrı ele alınır. yıl.
• Birleşik Devletler dışındaki bir ülkede yatırımınız veya finansal varlığınız varsa, vergi beyannamenize sahip bir Yabancı Finansal Varlık Açıklamaları (IRS Form 8938) dosyanızı ve bir Yabancı Banka Hesap Raporu'nu (FinCen Form 114) ) Hazine Departmanı'yla görüştü.
• Amerika'dan ayrılmadan önce, IRS'den bir yelken izni almanız gerekebilir. Bu yeşil kartlılar, ikamet eden yabancılar ve ikamet etmeyen yabancılar için geçerlidir.
• Birleşik Devletlerin diğer ülkelerle olan bir vergi anlaşması uyarınca yardımlar için uygun olabilirsiniz.
• Yardıma ihtiyacınız varsa, kayıtlı bir acentenin (EA) veya sertifikalı bir kamu muhasebecisinin (EBM) hizmetlerini arayın.
• ABD vergi yükümlülüklerinizin üstünde kalmak için ipuçları

"ABD'ye yeni gelen kişiler için bir masraf düşmek isteyip istemediklerini anlamak önemlidir, bu masrafları belgeleyebilmeleri gerekir" diye tavsiyesi Debbie Kay, Kaliforniya'daki Larkspur'da tasdikli bir muhasebeci. Belgeler, makbuz veya iptal edilmiş çek veya kredi kartı beyannamesi gibi ödeme belgesi anlamına gelir.

Kapanışta, hatırlamanız gereken her şey, Plano, Texas'da kayıtlı bir temsilci olan Charlie Mitchell tarafından özetlenebilir. Tavsiyesi:

"IRS'den aldığınız her mektubu açın ve okurken, gelirinizi bildirin, geri ödemelerinizi zamanında dosyalayın, dosyalamak veya ödeme düzenlemesi yapmak (ve ödemeleri yapmak) için vergi ödemeniz ve , mektup bir yanıt isterse, talep edilen süre içinde cevap verin. "