ÖLüm Sonrunda Emeklilik Hesapları Neler Oluyor?

Eğer sevdikleriniz öldüyse ve bir IRA ya da 401 (k) gibi bir emeklilik hesabının lehtarıysanız, ölen sahibinin beyanını vererek hesabı kontrol edebilirsiniz. orijinal ölüm belgesini, hesabın tutulduğu bankaya veya başka bir şirkete. Ancak bunu yapmadan önce, hesabın devralınmasının vergi sonuçlarını anlamanız gerekir. Eğer başka bir yararlanıcıdan farklı olarak hayatta kalan bir eşseniz sonuç çok farklı olacaktır.

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ). Seçenekler şunlardır:

Hesabı hayatta kalan eşin emeklilik hesabına geçirmek

- Bazı durumlarda, hayatta olan eş sadece IRA veya 401 (k) 'yi emeklilik hesabına devretmeyi seçer. Bu durumda, IRA veya 401 (k) ile ilişkili tüm ertelenmiş gelir vergileri, hayatta olan eş hesaptan çekilinceye kadar ertelenmeye devam edecektir. Bunun dışında, hayatta olan eş, minimum minimum dağıtımları almak için ömrünü kullanabilir ve hayatta kalan eşin ölümü sonrasında hesabı kimin alacağını seçebilir.

• Hesabı ölen eşin hesabı olarak işlemeye devam etmek için seçmek - Bu tür seçimlerin faydaları, ilk eşin 70 1/2 yaşından önce iyi öldüğü sınırlı durumda ve hayatta olan eşin 59 1/2 yaşın altında ve ölen eşten birkaç yıl daha genç. Bu durumda, hayatta kalan eş, ölen eşin onları alması ve% 10 erken çekilme cezası ödemeden hesabından para çekebilmesi için gerekli olan minimum dağıtımları erteleyebilecek. Sonra, hayatta kalan eş 59 yaşına geldiğinde, hesabı kendi emeklilik hesabına devredebilir. Hesap hâlâ ölen eşin hesabı olarak kabul edilmekle birlikte, hayatta olan eş 59 1/2 yaşına girmeden ölürse hesabı kimin alacağını seçebilir olmalıdır.
• Hesabı ölen eşin emlak planında yer alan A veya B Güvencesi altına yatırın

- IRA veya 401 (k), ölen eşinizin A veya B Hakının bir parçası haline gelirse yararlanıcı ismi ve / veya hayatta kalan eş tarafından bir feragat, o zaman gelir vergileri hala hayatta kalan eşin hesabından para çekene kadar ertelenir. Ancak, hesap A veya B Güveninin bir parçası haline geldiğinde, hayatta kalan eşin yaşam beklentisi boyunca hesaplanan minimum dağıtımları almaya ihtiyaç duyulur.Ayrıca, hayatta kalan eş, hayatta kalan eşin ölümü sonrasında hesabın lehtarlarını değiştiremeyecek.

• ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- eşlerin taşınmazlarından sınırsız evlilik kesintileri yüzünden birbirlerine ölecek durumda kaldıkları için ölen eşin emlak vergisi mülkü, ölen eşin mülkü IRA ya da 401 (k) . Bunun yerine, hayatta kalan eşin daha sonra ölmesi halinde, kalan hayatta olan eşin ölüm tarihinde, IRA'nın ya da 401 (k) adil piyasa değerinin% 100'ü hayatta kalan eşin IRA'ya devredilmeyi seçmesi durumunda kalan eşin mülküne dahil edilir. veya 401 (k) hesaplarını kendilerine yatırır veya A Güvenini fonlamak için kullanılır. Öte yandan, B Güvenini finanse etmek için IRA veya 401 (k) kullanılmışsa, o zaman IRA veya 401 (k) kalan eşin mülküne dahil edilmez. Hayatta Kalmayan Eşiniz Olmadıysa Vergi Sonuçları

Hayatta Kalma Eşiniz Olmadıysanız Bir IRA veya 401 (k) Devralınan Gelir Vergisi Sonuçları

Eğer hayatta kalan eşiniz değilseniz IRA veya 401 (k) hesabı sahibiyseniz, hesabın miras alınmasından kaynaklanan gelir vergisi sonuçları, onunla ne yapmak istediğinize bağlı olacaktır:

Hesabı devralınan bir IRA'ya aktarma

- Hesabı aktarmayı seçerseniz miras alınan bir IRA'ya dönüştürdüğünüzde, ölen sahibinin ölümünü izleyen yılın 31 Aralıkına kadar minimum dağılım almaya başlamanız gerekecek ve dağıtımlar ömrünüz boyunca hesaplanacaktır. Ayrıca gerektiğinde ek miktarlar da alabilirsin. Bir dağıtımın yapıldığı her seferinde, dağıtımın miktarı vergiye tabi gelirinize dahil edilecek olup olmamasına bakılmaksızın. Fakat şimdilik bazı 401 (k) lar için hesabı devralınan bir IRA'ya aktarmanın, planı sürdüren şirket politikalarından dolayı bir seçenek olmadığını unutmayın. Bununla birlikte, 2008 İşçi, Emekli ve İşveren İadesi Yasası (veya WRERA), tüm işverenleri bu seçeneği 1 Ocak 2010'a kadar sunmayı zorunlu kılar.

Hesabın tamamını nakit

- Bu seçeneği seçerseniz, 100 Dağılımınızın yüzdesi vergiye tabi gelirinize dahil edilecektir.

• Emlak Vergisi Sonuçları Bir Hayatta Kalmayan Eş Olamazsanız Bir IRA veya 401 (k) Mirası İle Sonuçlar IRA veya 401 (k) 'nın tüm adil piyasa değeri ölen sahibinin mülkünün değerine dahil edilir emlak vergisi amacıyla. Böylece, ölen sahibin diğer varlıklarının tamamının IRA veya 401 (k) değeri ile birleştiğinde mevcut federal veya eyalet mülkiyet vergisi muafiyetini aşması durumunda, ölen sahibin mülkiyeti emlak vergisine mal olacaktır.
• IRA veya 401 (k), Emlak Vergisini Ödenmesi Gerekiyorsa Neler Oluyor? Ölen sahibinin mülkünün vergiye tabi olması durumunda, ancak emlak vergisi faturasını ödemek için IRA veya 401 (k) haricinde yeterli varlık yoksa, bu IRA veya 401 yararlanıcısı için ciddi bir problem teşkil eder ( k).

Neden? Çünkü bir IRA veya 401 (k) 'dan çekilen her bir miktar, geri çekilen miktarın faydalanıcının vergilendirilebilir gelirine dahil edilmesine neden olacaktır. Ve eğer yararlanıcı artan gelir vergisi faturasını ödemek için hesaptaki ek nakit almak zorunda kalırsa? Geri çekilen miktar üzerine ek gelir vergisi ile sonuçlanacaktır. Nihai sonuç sevdiklerinize finansal açıdan yıkıcı olabilir - emlak hesabının% 50'sinden yaklaşık% 90'ına emlak ve gelir vergileri kaybedilir. Bunu önlemenin tek yolu, mülkünüzün emlak vergisi faturasını ödemek için emeklilik hesabının dışında yeterli miktarda nakit veya diğer likit varlıklara sahip olmasını sağlamaktır.

Hayatta Kalma Eşiniz varsa, Vergi Yükümlülüğü