Roth için Çok Fazla Katkı Varsanız Yapmanız Gerekenler IRA

Bazen insanlar Roth IRA'ya çok fazla para kazandırıyor. Bu sorunu gidermenin dört yolu vardır: hepsi oldukça basittir. Hedefleriniz için en iyi sonucu veren çözüm seçin.

Limit Üzerinde

Roth IRA'nın sınırı üzerinden para katkıda bulunma hatasını düzeltmenin veya düzeltmenin bir yolu var mı?

İşte ilk etapta bu bir sorun haline geliyor. İnsanlar kendi adına kurulan bir Roth IRA hesabına 5, 500 dolara katkıda bulunabilir.

Bu yıllık bir sınırdır. Birisi 50 ya da daha büyükse, ek bir 1 $ 000 katkıda bulunabilir, bu da azami toplam $ 6, 500 olur.

Yani Sam'in 45 yaşında olduğunu diyelim. Ve 50, 50 yaşın altında olduğu için onun için 5, 500 yıllık limitin geçerli olduğunu görüyor. On ay boyunca her ay 550 dolar katkıda bulunmaya karar verir (Mart ayından Aralık ayına kadar). Bu şekilde, yıl sonuna kadar Roth IRA'sını azami düzeye çıkardı. Harika bir plana benziyor.

Ancak önümüzdeki baharda vergi beyannamesinde çalışırken Sam Roth IRA katkılarının da gelir bazında sınırlı olduğunu fark eder. Tek bir kişi, düzeltilmiş düzeltilmiş brüt gelirin 2015'e kadar 116, 000 dolara ulaştığında azami Roth IRA limitinin düştüğünü görecektir. Modifiye edilmiş ayarlanmış brüt gelir 131.000 $ 'a ulaştığında, tek bir kişinin Roth IRA'ya katkıda bulunabileceği azami tutar sıfıra indirilir. Sam, Roth IRA'ya 100 dolarlık maaşına dayanarak katkıda bulunmuştu.

İkramiye ve yatırım geliri elde ettikten sonra, Roth IRA katkılarının ortadan kaldırıldığı gelir aralığının başlangıç noktası ile bitiş noktası arasında yer alan modifiye edilmiş düzeltilmiş brüt gelir 125.000 ABD Doları oldu.

Temelde, Sam, 5, 500 dolarlık katkısının, gelirine dayalı olarak katkıda bulunmaya izin verildiğinden daha fazla olduğunu keşfeder.

Gerçek maksimum değeri, 2015 yılına ait gelirine göre 2, 200 Dolar. Roth IRA'ya eklediği ekstra 3.300 dolarla ne yapabilir?

Çözüm 1, Aşırı Katkı Ortadan Kaldırmaktır.

Para çekme, emeklilik hesabından varlıkların kaldırılmasıdır; öyle ki geri çekilen miktar, belirli bir vergi yılı için bir kişinin katkılarına dahil edilmez.

" Fazla katkı paylarının geri çekilmesi Fazla katkı paylarının belirlenmesi amacıyla, yıl için vergi beyannamesini hazırlamak için vadede (uzatma dahil olmak üzere) geri çekilen herhangi bir katkı miktarı bir tutar olarak kabul edilir Katkılardan herhangi bir kazanç çekildiyse bu muamele uygulanır.Örneğin, fazla prim katkısı yapılan yılda kazanç olarak kabul edilir. " (Yayınlar 590-A, Bireysel Emeklilik Düzenlemelerine Katkı, IRS. Gov)

Not:

Bir Roth'a Katkı IRA, herhangi bir uzatma da dahil olmak üzere, vergi iadesini dosyalama tarihi itibariyle veya öncesinde geri çekilebilir.
Bu, bir önceki vergi yılı için 15 Nisan'dan önce veya bu tarihten önce bir Roth IRA'dan katkı payı çekebileceğiniz anlamına gelir.
Eğer bir uzantıya sahipseniz, Roth IRA'dan 15 Ekim'e kadar uzatılmış son başvuru tarihine kadar katkıları çekebilirsiniz.
Para çekme işlemleri katkı olarak değerlendirilmez. Para çekme, bilgisayarınızdaki un-do işlevi gibidir: sanki katkı ilk etapta asla yapılmış gibi.
Para miktarı, Roth IRA'da otururken herhangi bir faiz veya temettü veya diğer bir gelir elde ettiyse, yatırım geliri de altta bulunan ilke ile birlikte geri çekilir. Örneğin, 1.000 ABD doları geri çekilirseniz ve bu bin doların 10 ABD doları tutarında kazanç elde ettiği takdirde, geri çekilen orijinal katkınızın yanı sıra, bu miktardaki kazançların toplamı 1 dolar, 010 olur.

IRA plan yöneticiniz bu durumu nasıl çözeceğinizi biliyor. Sıklıkla olur. Sorunu telefonda düzeltmenize yardımcı olup olmayacaklarını öğrenmek için onları aramayı deneyin. Plan yöneticiniz, isteğinizi yazılı olarak göndermenizi isteyebilir.

Sam'e olanlar böyle oldu. Plan yöneticisini çağırdı ve talebini yazılı olarak bildirmesini istediler ve ardından çekilme işlemini takip edeceklerdi.

Çözüm 1B, Bir Uzantı için Dosya Sunmamış olsanız bile, Fazla Katkıyı Geri Çekmektir.

Uzatma teklifinde bulunmamış olsanız bile katkılarınızı 15 Ekim'e kadar geri çekmenizi sağlayan özel bir kural var. IRS bunun hakkında şunları söylüyor:

"2014'te yaptığınız katkıyı geri çekmeden 2014 vergi beyannamenizi zamanında yerine getirirseniz, 2014 vergi ödenmesini izleyen 6 ay içinde katkıyı yine de size geri ödeyebilirsiniz. Eğer iadeniz, en üstte yazılı olan "301. 9100-2" e göre dosyalanmış bir düzeltme iadesi yapınız. Değişik iade ile ilgili kazançlarınızı bildiriniz ve geri çekme hakkında açıklama yapınız. Değişiklik dönüşü üzerinde değişiklikler. " (Yayın 590-A, Bireysel Emeklilik Düzenlemelerine Katkı, IRS. Gov)

IRS'in burada ne söylediğini dikkatle belirtelim.

Kişisel vergi beyannamesini son başvuru tarihine kadar veya daha önce teslim ettiniz ve uzatma isteğinde bulunmadınız. Dosyalama işleminden sonra, Roth IRA'ya çok fazla para katkıda bulunduğunuzun farkındasınız.

Bu durumda, geri dönüşün orijinali nedeniyle altı ay içinde para çektiğiniz sürece, Roth IRA katkınızdan bazılarını veya tümünü geri çekebilirsiniz. (Bu, çoğu insan için 15 Ekim olacaktı.)

Roth IRA'dan para çekildikten sonra, yukarıda özetlenen özel yordamları kullanarak IRS ile değiştirilmiş bir federal vergi beyannamesi hazırlayın. Ayrıca eyalet vergi iadenizi değiştirmeniz gerekebilir.

Çözüm 2, Roth Katkısını Aşağıdaki Vergiye Yürütmektir.

Fonlarınızı Roth IRA'ya yatırmak istiyorsanız ne yapacaksınız? Bu hedefi barındırabiliriz. IRS, önümüzdeki yıla kadar herhangi bir katkıda bulunmamıza izin veriyor. Örneğin Robert, 2014 yılı için Roth IRA katkılarının 1.000 ABD Doları tutarındaki parasını geri çekmelidir çünkü gelirine dayalı limiti aşmıştı.Vergi yılı 2014'teki katkılarından 1.000 USD'lik miktarı aynı anda çekebilir ve 2015 yılı için aynı $ 1,000'lık katkıda bulunabilir. Geri çekme ve yeniden katkı, bir eylem olarak birleştirildiğinde, yalnızca IRA plan yöneticinize, bir sonraki vergi yılına belirli katkı miktarı.

IRS'in söylediği şudur:

" Fazla katkı yatırması" Eğer bir yıl Roth IRA'ya yapılan katkılar sınırdan fazla ise, fazlalık katkıyı bir yıl içinde daha sonra uygulayabilirsiniz yıl sonraki katkı paylarının o yıl için izin verilen azami seviyeye düşürülmesi durumunda, yılın geri kalanında gerçekleşecektir. " (Yayın 590-A, Bireysel Emeklilik Düzenlemelerine Katkılar, IRS.gov)

Çözüm 3, Para Geleneksel IRA'ya Taşımaktır.

Bu bir IRA katkısını yeniden karakterize etmek olarak adlandırılır. Bir Roth katkısından bir Geleneksel IRA katkısına yapılan katkının karakterini değiştiriyorsunuz. IRA katkılarını, uzatmalar da dahil olmak üzere vergi iadesinin vadesine kadar yeniden karakterize edebilirsiniz. Yani, bir uzantı aldığınız sürece, 15 Ekim'e kadar bir yeniden özellik kazanma gerçekleştirebilirsiniz. İşte IRA'nın yeniden özelliklere ilişkin söyledikleri:

"Bir IRA'ya yapılan katkıyı, farklı bir IRA türünde yapılmış gibi muamele edebiliyor olabilirsiniz, buna katkıyı yeniden karakterize etmek" deniyor.

"Bir katkıyı yeniden karakterize etmek için genelde ilk IRA'dan (gönderildiği) IRA'ya ikinci bir IRA'ya bir mütevelli-üstlenicinin transferinde katkıda bulunmanız gerekir. uzantıları), katkıyı vergilendirme yılı için vergilendirme dönüşünüz için yaparsanız katkıyı ilk IRA yerine ikinci IRA'ya yapılmış gibi değerlendirin. Katkınızı yeniden karakterize ederseniz, hepsini yapmanız gerekir aşağıdakilerden üçü. "

" Katkısına dağıtılan net geliri transferin içine dahil edin, bir kayıp olursa, transfer etmeniz gereken net gelir negatif bir tutar olabilir.
Yeniden özelliklendirmeyi vergi iadesinde rapor edin yıl boyunca katkısı yapıldı.
Katkıyı, ikinci IRA'ya ilk IRA'ya yapıldığı tarihte yapılmış gibi davranın. "

(Yayın 590-A, Bireysel Emeklilik Düzenlerine Katkılar, IRS.gov)

IRS, Yayın 590-A'nın yeniden niteliklendirmeleri bölümünde belirli durumları kapsayan özel kuralları ortaya koymaktadır.

Çözüm 4, Yukarıdaki Hiçbirini Yapmayacak ve Fazla Katkınızı Roth IRA'ya bırakacaktır.

Sadece özel bir vergi var. bu durum için% 6'lık bir tüketim vergisi Altındaki vergi, yıl için limitinizi aşan katkı miktarı için geçerlidir Bu vergi, Form 5329'da (pdf) hesaplanır ve raporlanır.

Düşünüyor olabilirsiniz % 6'sı çok kötü değil, eğer fonlar zaman içinde olduğundan daha hızlı büyüyebilirse, fonları Roth IRA'ya bırakmalıyım.Haklısın,% 6 para cezası çok kötü olmayabilir sadece bir kerelik bir vergi. Ancak bir kerelik bir vergi değil. IRS, basına dağıtılan kamuya açıklanan bir duyuruda "her iki fazladan katkılar IRA'da kaldığı sürece" altı yıllık tüketim vergisi ile başlıyor (pdf).

"Fazla katkılar IRA'da kaldıkça" ne demektir? Size bir örnek gösterip açıklayacağım.

Alicia, 2014 vergi yılı için Roth IRA'ya 5, 500 dolar katkıda bulundu. Ancak gerçek maksimum limiti 2, 200 dolardı. Alicia, Roth IRA'ya izin verilenden300 $ daha fazla katkıda bulundu. Fazla katkıyı, 15 Ekim'e kadar uzatmış olan son teslim tarihine kadar düzeltmedi. Alicia'nın 2014 fazladan katkısında ($ 198)% 6 tüketim vergisi bulunmaktadır. 2015 vergileri üzerinde çalışırken önümüzdeki baharda hata keşfeder. Alicia, 2015 yılı için Roth IRA'ya 2, 200 Dolar katkıda bulunmaya hak kazanır. 2015 Vergisi yılı için herhangi bir Roth katkısı yapmamaya karar verir. Bu durumda, 3 ABD doları, 300 ABD doları tutarındaki 200 fazla fazladan katkı payı, 2015 yılında taşınır ve tahsil edilir. Yeni fazla miktarı $ 1, 100 (karşılık gelen bir tüketim vergisi 66 dolarla).

Aynı senaryonun 2016'da tekrarlanacağını varsayalım. Alicia'nın kalan 1 $ 100'lük fazladan katkı, Roth IRA'ya ne kadar yeni para katkıda bulunduğu ve yıl için gerçek Roth IRA katkı limiti arasındaki farktan etkileniyor.

Bu senaryoda, Alicia iki yıl içinde 264 dolar tüketim vergisi öder. Fazla katkı, Roth IRA'ya yeni tasarruf katkıda bulunmaksızın düzeltildi. 2016 yılına kadar fazla prim katkısı sabitlenmiş ve IRS'ye ek tüketim vergisi ödenmesi gerekmemektedir.

Roth IRAs hakkında daha fazla bilgi

Roth Bireysel Emeklilik Hesaplarına Genel Bakış
Roth IRA'ya Dönüştürme Konusu İster mi?

IRAs hakkında daha fazlası

Bireysel Emeklilik Hesaplarını Anlama
Geleneksel IRA Katkısı ve Kesinti Sınırlamaları
Form 5498 Nedir?
Yurtdışında Çalışan Amerikalılara IRA
IRAs'ta Kayıpların Ele Alınması