Hangi Ticari Giderlerin Vergilendirilebilir Muamele Edilebilir Mi?

Her işletme masrafa tabi tutulur. Bağımsız yükleniciler, danışmanlar ve freelancer yazılımları, bilgisayarları veya işlerini kolaylaştırmak için kendi cebinden seyahat eder. Birleştirilmiş işletmeler için, giderleri düşürmek iş vergilerini azaltacaktır. Tek mülk sahipleri için, giderleri düşürme, hem düzenli gelir vergisi hem de serbest meslek vergisi oranını düşürür. Alt çizgi?

Tüm işletme masraflarınızı takip etmek, vergi yükümlülüklerinizi azaltmak için uzun bir yol kat edecektir.

Meşru İş Giderleri Nedir?

Temel tanım, bir masrafın ticaretiniz veya mesleğiniz için "sıradan ve gerekli" olmasıdır. Bu tanım, vergi kodundan doğrudan çıkıyor (Internal Revenue Code section 162, bakınız Hazine Yönetmelikleri 1 162-1). IRS, yayın 535, İşletme Giderleri'nde "sıradan bir harcama" diyor; ortak ve endüstrinizde kabul görmüş bir şirkettir, gerekli bir masraf, ticaretiniz veya işiniz için yararlı ve uygundur. "

Giderleri analiz ederken beş ayrım yapıyoruz. Kişisel masrafları iş masraflarından ayırırız. İşletme giderlerini üç temelde ayırıyoruz: satılan malın maliyeti, sermaye harcamaları ve indirilebilir harcamalar. Bazı giderlerin yalnızca kısmen düşülebileceği veya vergiden düşülmeyeceğinin öngörülebilir. Böylece, beş ayrım vardır:

1. Kişisel harcamalar
2. İşletme giderleri
3. Satılan malın maliyeti
4. Sermaye giderleri
5. İndirilebilir giderler

Kişisel'i İşletme Giderlerinden Ayırma

Gider kısmen kişisel ve kısmen işle alakalı olduğunda sorunlar ortaya çıkar. Ortak bir örnek: Bir serbest çalışan, evinde bir oda bir ofis olarak kullanabilir. Bu durumda, ofisin ve bütün evin kare görüntülerini ölçüp yüzde bulabiliriz.

Bu oran daha sonra kira, sigorta ve kamu hizmetleri gibi paylaşılan giderlerin iş bölümünü ölçmek için kullanılacaktır. Bu masrafların iş bölümü, ev ofisi indiriminin bir parçası olurken, masrafların geri kalan kısmı doğasında kişisel olacaktır.

Genel kural: "Genel olarak, kişisel, yaşam veya aile masraflarını düşemezsiniz. Ancak, kısmen iş amaçlı ve kısmen kişisel amaçlarla kullanılan bir masrafınız varsa, işletme ile işletme arasındaki toplam maliyeti bölün. kişisel bölümler. İş bölümünü düşebilirsiniz "(IRS, Yayın 535, İşletme Giderleri, kişisel ve işletme harcamaları bölümü).

Defter tutma ipucu: tüm masraflarınızı takip edin. Böylece giderlerinizi gözden geçirebilir ve muhasebecinizden herhangi birisi vergiden düşülebilir olup olmadığını sorabilir.

Satılan Malın Maliyeti

Satılan malın maliyeti, envanter ve envanter ile ilgili şeylerin masraflarıdır.Üreticiler, toptancılar ve perakendeciler ürettikleri veya satış için satın aldıkları ürünlerin maliyetini izlemektedir.

Genel kural: "İşletmeniz ürün üretiyorsa veya satış yapmak için satın aldıysa, satılan malların maliyetini belirlemek için genellikle envanteri her bir vergi yılının başında ve sonunda belirtmelisiniz.

Ticari giderlerinizden bazıları (IRS, Yayın 535, İşletme Giderleri, satılan malların maliyeti bölümü).

Ayrıntılı açıklamalar için bkz. Yayın 334, Küçük İşletmeler için Vergi Rehberi, bölüm 6, Satılan Malların Maliyetleri Nasıl Şekillendirilir. Ayrıca, Yayın 538, Muhasebe Süreçleri ve Metotların envanter bölümüne de bakınız.

Sermaye Giderleri

Bazı giderler varlık olarak kaydedilir ve maliyetleri amortisman yoluyla zamanla tahsil edilir. Maliyetleri işletmenin varlıkları olarak aktifleştirilir ve maliyet, bir amortisman süresi boyunca mahsup edilir, çünkü bu giderler sermaye varlıkları olarak adlandırılır. Sermaye masraflarının örnekleri arasında bilgisayarlar, mobilya, ekipman ve gayrimenkul bulunmaktadır.

Genel kural: "üç tür maliyetten yararlanmalısınız: işletme başlangıç ​​maliyetleri, işletme varlıkları ve iyileştirmeler." (Yayın 535).

İşletme Giderlerinin İzlenmesi

Kişisel olarak, gelir ve giderlerimi izlemek için tam özellikli bir muhasebe yazılımı kullanıyorum. Ancak yine de muhasebeciyim ve Quickbooks, Sage Peachtree ve Microsoft Office Accounting gibi yazılımı kullanırken rahat hissediyorum. Bu programları küçük işletmeler için tavsiye ederim. Tam özellikli bir muhasebe yazılımı kullanmak şirketinizin sağlığını izlemenize yardımcı olacaktır.

Tam özellikli muhasebe programlarının alışması biraz zaman alabilir. Ve tüm özellikleri ve yardımcı programları sinirli almak kolaydır. Bu yüzden serbest çalışanlar için kişisel finans yazılımını kullanmanızı öneririm. En iyi seçenekler Intuit's Quicken veya Microsoft Money'dir. Her iki programa alışmak çok kolaydır ve yalnızca işletme masraflarınızı değil, tüm finansmanlarınızı izleyebilir.

Ek bir avantaj olarak, daha iyi vergi yazılım programları, Quicken veya Money'den veri içe aktarmanızı sağlar. Vergi hazırlama sürecinizi olabildiğince sorunsuz hale getirmek için harcama kategorilerinizin doğru bir şekilde ayarlandığından emin olmak için biraz zaman harcamanızı öneririm. Tüm kişisel finans ve muhasebe yazılımlarında kategorileri ekleyebilir, silebilir ve değiştirebilirsiniz. Sezgisel, hatırlanması kolay kategorilere sahip olduğunuz için anlamlı raporlar oluşturabilirsiniz. Ve çoğu program, kategorileri, vergi formlarındaki belirli satır öğelerine bağlamanıza izin verir. Bu ayarı, vergilerinizi hazırlamak için harcadığınız süreyi azaltmak için uzun bir yol kat edebilirsiniz.

Bahsettiğim tüm muhasebe programları kâr ve zarar raporları (muhasebeciler tarafından gelir tablosu olarak adlandırılır) oluşturabilir. Bu raporlar, serbest çalışmanızın karlı olup olmadığınızı ve paranızı nasıl harcadığınızı analiz etmenize yardımcı olur. Bir vergi muhasebecisi kiralamaya karar verirseniz, bu raporları vergilerinizin hazırlanmasını büyük ölçüde hızlandırmak zorunda bırakın.