Nakit Bütçe ve Nakit Akış Tablosu

Nakit yönetimi bir iş sahibinin zamanının büyük kısmını gerektirir ancak gerekli. Nakit akışını takip etmek, küçük işletmelerinizin hayatta kalması için gereklidir. Ancak, bazen, nakit yönetimini tanımlarken kullanılan terimler biraz karışık olabilir. Örneğin, muhasebeciler bazen Nakit Akışı Beyanı ve Nakit Bütçesi hakkında konuşurlar. Tam olarak ne anlama geliyor ve bunlar nasıl farklı?

Nakit Bütçesi Temelleri

Nakit bütçesi önemlidir çünkü işletme sahibinin şirketin net işletme sermayesini yönetmesine yardımcı olur. İşletme sahipleri normalde her ay bir nakit bütçesi hazırlar, ancak bazı işletme sahipleri nakit bütçeyi üç ayda bir hazırlamayı seçerler. Nakit bütçesini kısa vadeli bir finansal araç olarak düşünebilirsiniz; kapsamlı bir nakit akışı tablosundan daha resmi değildir ve bu nedenle hazırlamak daha kolay ve hızlıdır. Firmanızın ne kadar nakit para aldığını ve ne kadar nakit çıkardığını açıklıyor. Nakit bütçesi dokümanı bu nedenle, her ayın sonunda firmaya ne kadar nakit temin edebileceğinizi söyler.

Nakit bütçesi, net işletme sermayesinde bir artış gösteriyorsa, işletme giderlerini azaltmak için - örneğin ödünç para karşılığında - bu artışı kullanabilirsiniz. Nakit bütçesi net işletme sermayesinde bir düşüş gösteriyorsa, bir kredi limiti çekerek, bir banka kredisi alarak veya faktoringle mevcut nakit miktarını artırmanın bir yolunu bulmanız gerekebilir.

Giysi endüstrisinde özellikle yaygın olan faktoring, hesaplarınızdaki alacaklarını bir üçüncü tarafa indirimle satmaktan oluşur. Faktoring tarafı alıcının mülkiyetini işletme sahibinden devraldığından, ödeme yapmak için şirketinizden ziyade müşterilerinize bakmak, kredi durumunuz bir krediyi desteklemediğinde sermaye artırmanın iyi bir yoludur.

- Nakit Kaynakları

Başlangıç ​​Nakitleri

6,000 $

Nakit satışları	4000 000 $
Aktif satışları	2 000 000 $
Toplanan hesaplar	12,000 $
Toplam nakit temerre	24, 000
Nakit
Malzeme	4000 000
İşgücü	6000 000
Sabit masraf	3000 $
Satış ve idare	3000 $ > Varlık alımları
2,000 000 $	Kullanılmış Toplam Nakit
$ 18, 000	Net Nakit
$ 6, 000	Bu örnekte, mevcut nakit (24 ABD Doları) Kullanılmakta olan net nakit ve bir sonraki ayın başındaki nakit pozisyonunu temsil eden 6,000 TL tarafından kullanılan biten nakit (18,000 ABD Doları).
Nakit Akış Tablosu	Nakit Akım Tablosu, Gelir Tablosu ve Bilanço ile birlikte hazırlanan daha kapsamlı bir açıklamadır.Genel olarak, Nakit Akış Tablosu nakit bütçesinde sunulan kredi ve borç kalemlerinin daha resmi bir sunumudur. Nakit Bütçesi belgesinde nakit para kullanımının aynı kaynakların çoğuna bakar ve normalde mali çeyrek sonunda ve bir yıl sonunda tekrar uzun bir süre geçer. Nakit akış tablolarının nasıl hazırlandığına dair daha kapsamlı bir açıklama için, Nakit Akış Tablosu Hazırlama konusunu okuyun.
Nakit Bütçeleri ve Nakit Akış Tablosu Arasındaki Farklar	Nakit Bütçesi ile Nakit Akım Tablosu arasındaki farklardan biri, halka açık şirketler için Nakit Akış Tablosu'nun gerekli olması gereken finansal tabloların bir parçası olmasıdır hazırlanan ve FASB (bağımsız Finansal Muhasebe Standartları Kurulu) standartlarına uygun olarak sunulmuştur.

Yasal olarak gerekli olmasa da, özel şirketler için finansal tablo hazırlayan muhasebe şirketlerinin çoğu aynı FASB standartlarına uymaktadır.

Kısa vadeli Nakit Bütçesi ile uzun vadeli Nakit Akış Tablosu arasındaki bir diğer büyük fark, ikinci paragrafın amortismanı içeriyor olmasıdır. Amortisman gideri bir şirketin net nakit pozisyonunu değiştirmezse de, bir şirketin gerçek değeri mutlaka çoğu işletme varlığının zaman içindeki değerindeki azalmayı açıklar.

Bir şirketi yeterince yönetmek için, küçük işletme sahibi her iki mali tablo da düzenli olarak hazırlamalı ve dikkatle analiz etmelidir.