Küçük İşletmeler İçin Nakit Akışı ve Likidite Yönetimi

İş dünyasında birkaç söz var. Birincisi, "Nakit kraldır" dır. Bir diğeri, "Mutluluk, olumlu bir nakit akışı." Anketler, başarısız işletmeler üzerinde sürekli olarak yürütülür. Başarısız olan işletmelerin çoğu,% 60'a kadar, başarısızlıklarının çoğunun nakit akışı sorunlarından kaynaklandığını söylüyor. Kar yapmak güzel, nakit akışı zorunludur. Nakit yönetimi iş başarısının anahtarıdır.

İşletmeler genellikle kendilerini nakit olarak kısa tutuyorlar.

Mevcut işletmeler nakit yaratmanın yollarını bulabilirlerse hayatta kalmanın yollarını bulabilirler. Nakit, küçük bir işletme için hayatta kalmanın tek en önemli unsurudur. Küçük işletmeler genellikle nakit kontrol yetersizliğinin en büyük sorunlarından biri olduğunu söylüyor.

Bir birey ya da bir aile gibi, şirketlerin de güvenebileceği bir nakit yastığa ihtiyacı vardır. Bu onları dengesiz zamanlarda güvenlik altına sokar. Aynı zamanda, onlara stratejik yatırımlardan yararlanmak veya maliyetleri azaltmak için fırsatlardan yararlanmak için bir fırsat verir. Nakit yastığını oluşturmak için küçük işletmeler de serbest nakit akışı kavramına odaklanmalıdır.

Duncan Connor, Şirketin. şirketlerin nakit akışlarını 2009-2009 kriz döneminde başarılı kalmak için nasıl kullandıkları hakkında konuşuyor: "İşletmenizin ve şirketinizin içinden veya dışından ne kadar fazla akıyor yönetmek için basit bir dava. Başarılı işletmeler masraflarını, maksimum marjlarını, ve müşteri tabanını kurdu. "

" Başarılı işletmelerin durgunluk döneminde yaptığı ilk şeylerden biri, borçlanmalarına bakmak ve şartları, daha uzun yıllar boyunca ve nihayetinde daha pahallı olmakla birlikte Şimdi daha düşük ödemeler için evet. Evet, daha fazla borç eklenmesi, muhtemelen çoğu işletme için kötü bir fikir, ancak mevcut borcun yeniden finanse edilmesi işyerinde kalmanıza izin veriyorsa, bunu yapmak için kesin bir ters var. "

"Diğer işletmeler tedarikçilere ödemeler yapmak için daha uzun süre müzakere ederken, aynı zamanda müşterilerin daha hızlı ödemelerini talep ettiler."

Resesyona dayanıklı işletmelerin nakit akışı yönettiymesinin bir başka yolu, envanter maliyetleri karşılığı olan çok sayıda envanter taşınıyordu ve hafta boyunca stok odalarında oturan envanter, işinizi iflas edebilecek bir fırsat maliyetine sahip. "

En az istenen gider kontrolü daima insan kaynaklarına dayanıyor ancak emirler azaldığında birçok imalat şirketi işten atıldı, dondu ya da ödemeyi ve ödemeyi kesti, işe alma ve eğitime yatırım düşürdü "dedi. Connor," Diğer taraftan içerde para akışı yaparken birkaç hileler de var. "

" Hesaplar alacak faktoringi, son iki yılda daha küçük işletme operatörlerinin radarlarında ortaya çıktı, ancak olayların başında, faturalarınızı inç'ten yüzde üç ila on arasında daha az sattığınız oluyor. ses miktarı.Şimdi neden herhangi bir işin bunu yapacağını soruyorsun. Cevap, çoğu işletme için bir faturanın yüzde 90'ı şimdi doksan günde bir faturanın yüzde 100'ünden daha iyi olmasıdır. Müşteri tam olarak öderse budur. Faktoring, işletmelerin faturalarını neredeyse tümünün üçüncü bir tarafça ödenmesini sağladı ve ödemeleri takip etmekten ziyade iş yapmak ve potansiyel müşteriler üretmek üzerinde yoğunlaştı.

Üçüncü parti, müşteriyi ödeme talimatı ile takip ediyor. "

" Birçok kişisel mülkiyet ve ortaklık, mülk sahiplerinin ödediği miktarı kesti ve çoğu durumda mülk sahipleri işletme faaliyetlerine devam etmek için kendi nakitlerini enjekte ederek, diğerleri ise işlerini daha çeşitli veya karlı alanlara taşıdı. "

Nakit ve Kâr

Nakit akışı ve kâr aynı değil Finansal muhasebe nakit akışına odaklanmadı, net gelir veya kâr üzerinde duruyor uzun vadeli, kâr ve nakit akışı yaklaşık aynıdır ancak önemli farklılık zamanlamadır.

Zamanlama, küçük bir işletme için çok önemli olabilir Örneğin, bir kredi müşterisine bir satış yaptığınızda, o satışın derhal olduğunu kabul edersiniz tahakkuk muhasebesi olarak adlandırılır.Ancak tahakkuk muhasebesi olarak adlandırılır.Ancak parayı hemen almazsınız Nakit bütçeniz ve nakit akış bildiriminizde, gerçekte ödeme alana kadar bu kredi işlemini göstermezsiniz.

Görebilirsiniz pr arasındaki boşluğu ofit ve nakit akışı çok büyük olabilir. Örneğin, kredi satışlarında hızlı bir büyüme varsa, kar elde edilen nakit miktarını aşabilir. Bu tür durum, küçük şirketleri nakit karşılığında çok savunmasız kılıyor.

Likidite Nedir?

Nakit yönetimi ile birlikte kullanılan likidite kelimesini sıklıkla duyarsınız. Likidite, bir firmanın kısa vadeli borç yükümlülüklerini yerine getirme kabiliyetidir. Başka bir deyişle, firma yeterli likiditeye sahipse, borcu olan borçlar gibi mevcut borçlarını ödeyebilir. Genellikle, borçlar, tedarikçilerinize borcunuzdur.

Likiditenizi ölçmek için kullanabileceğiniz yöntemler var. Finansal oran analizi, firmanızın likiditesini veya kısa vadeli borç yükümlülüklerini ne kadar başarılı bir şekilde karşılayacağını belirlemenize yardımcı olacaktır. Geçerli oran, mevcut varlıklarınızın mevcut borçlarınızın oranını belirlemenize yardımcı olur. Dönen varlıklar, nakit, alacak hesapları, stoklar ve bazen menkul kıymetler gibi diğer satır öğelerini içerir. Bilançonuzdaki mevcut yükümlülüklerden daha fazla dönen varlığa herzaman sahip olmalısınız.

Hızlı oran, herhangi bir envanteri satmanıza gerek kalmadan, kısa vadeli borç yükümlülüklerinizi veya mevcut borçlarınızı ödeyip ödeyemeyeceğinizi belirlemenizi sağlayacaktır. Bir işletmenin bunu yapabilmesi önemlidir, çünkü faturaları ödemek için envanteri satmanız durumunda bu envanter için bir alıcı bulmanız gerekir. Bir alıcı bulmak her zaman kolay veya mümkün değildir.

Nakit pozisyonunuzu belirlemek için kullanacağınız çeşitli likidite önlemleri bulunmaktadır.

Likidite üzerine odaklanmak, tahakkuk muhasebesi uygulamak için eğitilmiş bir muhasebeciden ziyade bir CEO'ya doğal olarak gelir.İşletmeniz yeni başladığında, aslında nakit muhasebesinin bir örneği olan bir çek defterinden çıkarırsınız. Hesabınızda nakit olduğu sürece, işiniz çözücüdür. İşiniz daha karmaşık hale geldikçe, finansal muhasebeyi kabul etmeniz gerekecek. Bununla birlikte, finansal muhasebe ile net geliri izlemenize rağmen, likidite ve nakit yönetimi üzerinde odaklanmanız gerekmektedir.

Nakit Bütçeleri

Çoğu şirket nakitlerini takip etmek için aylık nakit bütçeler hazırlamalıdır. Aslında, nakit bütçeleri, nakit ihtiyaçlarını tahmin etmek için altı ila on iki ay önceden yapılmalıdır. Nakit bütçesi, gelir tablosunda gördüğünüz kar ile şirkete gelen ve şirketten akan nakit arasındaki zamanlama farkını yakalar.

Nakit bütçesinin amacı nakit hedefleri belirlemek değil, ihtiyaçları önceden tahmin etmektir. Nakit bütçelerini 6 - 12 ay önceden hazırlarsanız ve ihtiyaçlarınız değişirse, nakit bütçelerinizi değiştirin. Bir işletmedeki nakit paranın düşük olması maliyeti yüksek olduğundan onları güncel tutun. Bunu kendi kişisel maliyenizden öğrenmelisiniz. Bütçelerinizi tutucu hazırlayın.

Nakit bütçeleri "what-if" senaryolarına hitap edebilir. Bunları, olası olası gelecek senaryoları test etmek için kullanabilirsiniz. Gelecek senaryonun olasılık yüzdesini ekleyebilir ve varsayımlarınızı test edebilirsiniz.

Örneğin, koleksiyonlarınızın hızını veya envanter alımlarınızın zamanlamasını değiştirebilir ve nakit pozisyonunuzu nasıl etkilediğini görebilirsiniz.

Nakit akışınızı nasıl en üst düzeye çıkarırsınız

Şirketinizin sahibi ve yöneticisi olarak amacınız, bilançonuzdaki tüm nakit paraları sıkıştırabilirsiniz. Sadece şirketinizden mümkün olduğunca çok para kazanmak istiyor musunuz, potansiyel ya da fiili bir kriz durumunda bunu saklamak istiyorsunuz.

Şu anki varlık hesaplarınızdan ikisi, nakitinizdeki büyük boşaltma kanallarıdır. Bunlar, stok ve alacak hesaplarıdır. Stok, sattığınız ürünlerdir ve alacak hesapları, kredi hesaplarınız veya müşterilere sunduğunuz krediyi temsil eden hesaplardır. Her iki hesaptaki bakiyelerin olabildiğince kısa sürede nakit olarak çevrilmesi gerekir.

Envanter ve hesap alacaklarıyla ilgili pozisyonunuzu kontrol etmek için finansal oran analizini kullanabilirsiniz. Stok devir oranlarına bakarsanız, envanterinizin geçersiz mi yoksa hızlı bir şekilde satıyorsanız stoklanmayacağınızı söyleyebilir. Günlük olağanüstü satışlar gibi hesaplar alacak oranları, kredi müşterilerinizin hesaplarını ne kadar hızlı temizlediklerini söyleyebilir. Stok ve alacaklarınızın konumunu belirledikten sonra, ayarlamak ve firmanıza daha fazla para kazandırmak için uygun önlemleri alabilirsiniz.

Kredi müşterileriniz ve alacaklar hesaplarınızla ilgili olarak işinize daha fazla para kazandırmanın bir başka yolu ödeme toplamak için bir kilit kutusu sistemi kullanıyor. Bir kilitli kasaya kablolu veya postayla gönderilen ödemeleriniz varsa, bu ödemeler hesabınıza daha hızlı gelir. Bankanız fonları faiz getiren bir hesaba süpürebilir.

Bilançonuzdan para sıkıştırmanın bir diğer kısa vadeli stratejisi bilançonuzdaki mevcut yükümlülüklere bakmaktır.

Ödenecek hesaplarınıza odaklanın. Tedarikçilerinize borcunuz bunlar. Borç hesaplarınızı, erken değil, borçlu oldukları günü ödeyin. Tasarı sonuna kadar tedarikçilerinize nakit günlerini bildirmek için hiçbir neden yoktur. İşletmenizin parasını kullanması gerekiyor. Paranızın kullanımını uzatın.

İyi Nakit Yönetiminin Anahtarı

İyi nakit yönetiminin alt çizgisi, bir krizde, tipik finansal tabloların alakasız hale gelmesi ve bu önem taşıyan şey nakit bir bakış açısından sağlanabilmesidir. Bir durgunluk gibi bir nakit krizinde, bir işleticinin odağı, zorunlu olarak çok kısa sürelidir. Çoğu zaman, bir nakit krizi, o günden bu yana devam eden ticari yöneticilere iyi nakit yönetimi uygulamaları getirir.

Yöneticiler aylık nakit bütçe hazırlamayı anlamalıdır. Daha sonra, üç gerekli finansal tablolardan biri olan Nakit Akış Tablosu'nda belirtilenler gibi nakit kaynaklarını ve kullanımlarını anlamaları gerekir.

Bu mali tablolardan edindiğiniz geribildirim çok değerlidir. Envanter ve alacak hesaplarıyla başlayarak, yöneticiler nakit akışlarını en üst düzeye çıkartabilirlerse, neredeyse her zaman işletme nakitlerinin tükenmesini önleyip kendilerini nakit akışı sorunlarına maruz bırakabilirler.